Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Брать у клиентов-физлиц наличные закон не запрещает. А вот просто положить деньги в карман нельзя — налоговая оштрафует за работу без ККТ и невыдачу чеков.

Некоторые предприниматели по-прежнему могут не использовать онлайн-кассы, но даже в этом случае выдать покупателю закрывающий документ нужно. Но не чек ККТ, а другой.

Чек можно отправить по электронной почте. Правда, сроки ограничены. Не уложились — считайте, что никакого чека не было, и ждите «письмо счастья» от налоговой.

Сложно всё, в общем. В законодательных требованиях легко запутаться — они зависят от формы собственности и сферы, в которой работаете. Чтобы вы ничего не нарушили, мы подготовили детальное руководство по приему наличной оплаты от физлиц.

Изучив его, вы узнаете:

Кто и на каких условиях может принимать оплату наличными от физлиц

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

ИП и юрлицам закон разрешает осуществлять прием наличной оплаты, но в большинстве случаев они обязаны проводить сделки через онлайн-кассу и выдавать чеки.

Исключений мало. Не применять ККТ, работая с физлицами, по состоянию на ноябрь 2021 года имеют право:

  • Юрлица и ИП, чей вид деятельности указан в п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ. В список включены, например, продажа газет и журналов, розничная торговля на рынках и ярмарках, реализация продовольственных и непродовольственных товаров с рук, торговля молоком и живой рыбой из цистерн.
  • ИП, работающие на основании патента, если их вид деятельности есть в пп. 2.1 п. 2 ст. 2 того же закона.
  • Те, кто работает в отдаленных местностях, где интернета нет и провести его нельзя.
  • Те, кто получает наличные от клиентов только посредством «Почты России» или курьерских служб (например, наложенным платежом). В этом случае деньги принимает служба доставки, поэтому она выдает чеки покупателям.

Штраф за прием наличных без применения ККТ для ИП и должностных лиц составляет от 10 000 рублей, для юрлиц — от 30 000 рублей. Если нарушение допущено повторно, предпринимателя могут дисквалифицировать на 1-2 года, а деятельность компании приостановить на 90 суток.

Ограничений по сумме наличных расчетов с физлицами нет.

Как ИП и ООО принимать наличные от физлиц в соответствии с законом

Нюансы приема денег зависят от того, как именно вы планируете его осуществлять. Разберем варианты.

Прием наличной оплаты в торговой точке или офисе

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Если вы будете брать наличные у покупателей «из рук в руки», нужно:

  1. Приобрести онлайн-кассу и фискальный накопитель.
  2. Выбрать оператора фискальных данных, который будет передавать информацию о сделках в налоговую, и заключить с ним договор.
  3. Поставить кассу на учет в ФНС. Можете сделать это онлайн, через личный кабинет, если есть квалифицированная электронная подпись.
  4. В течение одного дня после получения ответа от ФНС провести фискализацию кассы путем ввода регистрационного номера и других данных.
  5. Завершить процедуру постановки ККТ на учет, отправив в налоговую отчет о регистрации.
  6. Получить регистрационную карточку в бумажном или электронном формате.
  7. Выдавать чек каждому покупателю.

О том, как использовать онлайн-кассу, оформлять возвраты, обмены, действовать в случае отсутствия подключения к интернету и исправлять ошибки, читайте в нашей статье.

Прием наличной оплаты на карту

ФНС в своем письме от 20.06.2018 № ЕД-3-2/4043@ сообщает, что индивидуальный предприниматель может принять наличные от клиента-физлица на личную карту, но потом должен их снять и положить на расчетный счет.

В то же время могут возникнуть сложности с банком, т. к. личный счет не предназначен для осуществления предпринимательской деятельности.

Лучше открыть расчетный счет ИП и привязать к нему карту — деньги принадлежат вам и тратить их вы вправе на что угодно.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.

Юрлица принимать так деньги не могут. Карты, привязанные к их корпоративным счетам, предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.

Прием наличной оплаты на расчетный счет

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Схема простая — покупатель идет в кассу банка с квитанцией или платежным поручением и переводит деньги. С получением денег проблем нет, а вот с их выводом — могут возникнуть, особенно, если у вас юрлицо. Прочтите нашу статью, чтобы понять, кому на самом деле принадлежат деньги ИП и ООО, на что их можно тратить и как это делать, чтобы не заблокировали счет.

Не позднее следующего рабочего дня после поступления средств и до момента, когда начнете оказывать услуги, выполнять работы или передадите товар покупателю, вы должны выдать ему чек. Можно отправить на абонентский номер или e-mail, вручить вместе с заказом либо передать при первом контакте, если речь идет о расчетах за работы или услуги.

Какие закрывающие документы нужно выдавать, принимая наличные от физлиц

В общем случае вы должны выдавать каждому клиенту чек онлайн-кассы: сразу или не позднее следующего рабочего дня после получения денег. Заменить его накладной, товарным чеком, квитанцией или кассовым ордером нельзя.

Штраф за прием наличных без чека для ИП и должностных лиц организаций составляет 2 000 рублей, для юрлиц — 10 000 рублей.

Если попали в список исключений и можете не применять ККТ, вместо чека онлайн-кассы нужно выдавать бланки строгой отчетности (БСО). О том, что это и как их правильно оформлять, читайте в нашей статье.

Возьмем на себя бухгалтерский, налоговый и кадровый учет, чтобы вы могли сосредоточиться на развитии бизнеса. Подберем трех бухгалтеров с опытом работы в вашей сфере, выделим персонального помощника и застрахуем от ошибок на миллион рублей.

Рассчитайте стоимость обслуживания онлайн!

Как внести деньги на счет ИП или ООО и обязательно ли это делать

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

После приема наличной оплаты возникает резонный вопрос: «Что делать с полученными средствами дальше?» Есть два варианта:

  • Оставить их в кассе. Важно помнить, что юрлица (кроме относящихся к субъектам малого предпринимательства) обязаны установить лимит остатка кассы и следить за его соблюдением. За превышение лимита штрафуют: должностных лиц — на сумму от 4 000 до 5 000 рублей, юрлиц — на сумму от 40 000 до 50 000 рублей.
  • Внести на расчетный счет. Это можно сделать через кассу банка или банкомат (так называемая самоинкассация). Если есть возможность, укажите в поле «Назначение платежа», что деньги являются розничной выручкой.

Прием наличной оплаты от физлиц: коротко о главном

  1. ИП и юрлица могут принимать наличные от физических лиц, соблюдая законодательные требования.
  2. Если в соответствии с законом №54-ФЗ вы обязаны использовать при расчетах онлайн-кассу, все платежи, включая наличные, нужно проводить через нее.
  3. ИП вправе принимать оплату за товары или услуги на личную карту.

    Юрлица так делать не могут, потому что корпоративные карты предназначены только для оплаты расходов, связанных с деятельностью компании.

  4. Клиентам нужно выдавать либо чеки ККТ (если применяете ее), либо бланки строгой отчетности (если имеете право не применять).
  5. При оплате наличными на месте подтверждающий документ выдаете сразу.

  6. Если заказчик перечислил деньги на счет — отправляете в электронном виде не позднее рабочего дня, который следует за днем поступления средств, и до того, как передали товар либо начали оказывать услугу или выполнять работы. Можете также вложить чек в посылку с заказом или вручить клиенту лично при первой встрече.

  7. Наличные можно оставить в кассе (юрлицам нужно следить за соблюдением лимита на остаток) или зачислить на расчетный счет через кассу или банкомат.
  8. Работа без ККТ и невыдача чеков влекут за собой штрафы, возможность дисквалификации и приостановления деятельности компании.

Поможем организовать прием оплаты от клиентов из России и других стран так, чтобы налоговым инспекторам не к чему было придраться.

Рассчитать стоимость обслуживания! Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Расчетный счет для самозанятых граждан

Понятие «самозанятость» появилось в российском законодательстве в 2017 году. С 2019 года заработал новый специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД).

Профессиональным доходом называют доходы физлиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества.

Самозанятыми считаются предприниматели и физлица, на которых распространяется налог на профессиональный доход. При этом годовой доход ведущего свое дело не должен превышать 2,4 млн рублей. У работающего на себя не должно быть наемных сотрудников.

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Пилотный проект по специальному налоговому режиму был запущен с 1 января 2019 года в четырех регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан.

Эксперимент, который признали удавшимся, было решено распространить еще на 19 субъектов РФ. С 1 июля текущего года остальные регионы смогут присоединиться к эксперименту, начав применять НПД.

Решение будут принимать региональные власти.

Какой налог платят самозанятые

Налог самозанятому рассчитывается с доходов и назначается в зависимости от того, как он получил деньги: ставка составит 4%, если услуга была оказана физлицу, 6% — если ИП.

Учитывается и оплачивается налог в специальном приложении ФНС «Мой налог». Каждый месяц налоговая до 12 числа направляет через сервис уведомление о сборе за прошлый месяц. Оплатить налог нужно до 25 числа следующего месяца. В случае если сумма налога не превысит 100 рублей, уведомление не придет. Эту величину приплюсуют к следующему месяцу. Здесь же в приложении формируются чеки.

Нужен ли самозанятому расчетный счет

Многих граждан интересует вопрос, как открыть расчетный счет для самозанятых. Для того, чтобы на него ответить, обратимся к законодательству.

На данный момент открыть расчетный счет может ООО или ИП. Самозанятый не обязан регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, однако без статуса ИП открыть счет для совершения безналичных денежных операций не получится. Возможно в ближайшее время закон о самозанятых будет доработан.

Деятельность самозанятых регламентируется ФЗ от 27.11.2018 №422-ФЗ. В законе не установлена обязанность открывать расчетные счета, значит, можно этого не делать.

В то же время, расчетный счет для самозанятых граждан в банке удобен, если плату за свои услуги те собираются принимать безналичными платежами, а также на электронные кошельки.

Еще одно большое преимущество подобного счета — возможность совершить привязку к личному кабинету в приложении «Мой налог». Таким образом все данные будут отображаться, налоги рассчитываться и списываться автоматически.

Отдельные банки предлагают бесплатное обслуживание расчетных счетов в течение 1-3 лет с момента открытия. К расчетному счету привязывается карта, которой можно расплачиваться за покупки. Подтверждение своего дохода может потребоваться для получения Шенгенской визы. В этом случае расчетный счет также пригодится.

Принимать безналичные средства самозанятый, конечно, может и на свою банковскую карту. Однако, важно, чтобы деньги поступали не по ее номеру, а по полным реквизитам карты. Также самозанятому нужно будет сформировать чек, иначе платеж не сможет быть учтенным в бухгалтерии юрлица. Так что, расчетный счет для самозанятых был бы удобнее обеим сторонам.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Кем лучше быть: самозанятым или ИП? Если Вы работаете на себя, без наемных сотрудников, Вам подходит самозанятость. Выгодно быть самозанятым репетиторам, электрикам, строителям. Платить регулярные взносы не нужно. Налог будет удерживаться только с фактического заработка. Нет заказов — нет отчислений.

Специальный налоговый режим также подойдет тем, кто сдает свою квартиру в аренду. Теперь, делать это можно официально, отчисляя 4% или 6% с дополнительного заработка.

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Если Вы планируете принимать сотрудников, заниматься торговлей, нужно регистрировать ИП. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с иными налоговыми режимами (ЕНВД, ОСНО).

Кому подходит новый налоговый режим

Новый налоговый режим подойдет тем, кто ведет свое дело самостоятельно. Перечислим список основных профессионалов, которых в первую очередь касается самозанятость:

  • репетиторы;
  • кондитеры;
  • домашние мастера;
  • организаторы грузоперевозок;
  • мастера маникюра, парикмахеры, стилисты;
  • арендодатели.

ИП может перейти в самозанятые и платить налог по спецрежиму, если при его деятельности соблюдаются следующие условия:

  • годовой доход не превышает 2,4 млн рублей;
  • нет наемных сотрудников;
  • работа ведется в регионах, где запущен режим самозанятых.

После регистрации в приложении самозанятый может вести свою деятельность официально, давать рекламу. При этом ему не придется составлять отчетность, заводить онлайн-кассу, вести бухгалтерию и посещать налоговую.

Как открыть расчетный счет для самозанятых граждан

Как мы уже говорили выше, самозанятые могут иметь расчетный счет. Правда, для этого они должны обладать статусом ИП. Открыть расчетный счет для самозанятых можно в любом банке, работающем с индивидуальными предпринимателями.

Например, в Локо-Банк открыть расчетный счет для бизнеса можно онлайн, без посещения банка. При этом Вы получаете следующие преимущества:

  • полностью дистанционное обслуживание;
  • регистрация ИП или ООО без посещения офиса;
  • онлайн-бухгалтерия для ИП;
  • застрахованные средства.

Подведем итог. Отвечая на вопрос: может ли самозанятый открыть расчетный счет, с уверенностью отвечаем «да», но только в том случае, если он имеет статус ИП. Возможно в ближайшее время законодательство поменяется и расчетный счет для самозанятых прочно войдет в нашу реальность.

Лимит для самозанятых в 2020 году: доход в год, его превышение и возможные последствия

Налог на профессиональный доход доступен для любого самозанятого человека, занимающегося продажей товаров собственного производства или оказанием услуг частным лицам или компаниям. К таким лицам относятся репетиторы, частные кондитеры или няни.

Для получения статуса самозанятого нужно только зарегистрироваться в приложении «Мой налог», после чего уплачивается со всего дохода 4% при работе с гражданами, а если клиентами становятся компании, то размер налога увеличивается до 6% от дохода.

Но воспользоваться этой упрощенной системой налогообложения могут только лица, доход которых не превышает установленных лимитов.

Действующие лимиты

С начала 2020 года в 19 регионах России появилась возможность для регистрации в качестве самозанятых. Если у гражданина имеется незадекларированный доход, то целесообразно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» и заплатить налоги, чем ждать проверки и штрафов. Все расходы фиксируются в программе, а также для всех клиентов формируются специальные чеки.

23 июня 2020 года Путин подписал законопроект, на основании которого внесены изменения в правила использования налога на самозанятых. Поэтому с 1 июля данный налоговый режим действует во всех регионах страны.

Действует ли лимит расчетов наличными на самозанятых

Но воспользоваться упрощенным режимом могут только лица, доход которых не превышает установленных лимитов.

Если человек просто принимает оплату на карту, не уплачивая с дохода налоги, то это является экономическим преступлением, за которое нарушитель привлекается к административной и уголовной ответственности.

ФНС узнает о таких неплательщиках от клиентов или конкурентов, а также банки регулярно занимаются финансовым мониторингом.

Регистрация в качестве самозанятого возможна теперь для всех граждан с 16 лет. Из-за пандемии все лица, которые платили налог в размере 4% или 6% с дохода, получили обратно всю сумму за 2019 год. Дополнительно самозанятые получили налоговый бонус, размер которого составляет 1 МРОТ, поэтому за счет этих средств платятся налоги за 2020 год.

Доходный лимит для самозанятых в 2020 году составляет 2,4 млн. руб., но не учитываются денежные поступления в месяц. Поэтому если гражданин получил в июле только 2,3 млн. руб.

, без дополнительных доходов за остальные месяцы, то он может пользоваться упрощенным режимом.

Если доход за год превышает данный показатель, то придется регистрировать ИП, выбирая другие системы налогообложения.

Какие учитываются доходы

Для учета доходов, с которых уплачивается налог в размере 4 или 6 процентов, учитываются денежные поступления на карточки банков. К приложению можно привязывать карты и счета, открытые в разных банковских учреждениях, к которым относится Сбербанк, Россельхозбанк, ВТБ или Тинькофф.

Допускается присоединить сразу несколько карт, но желательно при их оформлении сразу указывать предназначение, которое заключается в получения доходов от профессиональной деятельности.

Учитываются поступления на все счета, поэтому общая сумма не должна превышать установленный для самозанятых лимит в год.

Если у гражданина имеется карта системы Яндекс.Деньги, то даже поступления на нее представлены доходом, поэтому с них взимается налог. Не рекомендуется скрывать доходы, так как это может стать причиной наложения крупного штрафа. Если средства поступают в наличном виде, то достаточно только сформировать чек для клиента, после чего автоматически рассчитывается размер налога.

Что делать при превышении лимита

Если самозанятый превысил лимит по доходам в 2,4 млн. руб., то целесообразно сразу заняться оформлением ИП или открытием компании. Плательщиком налога на профессиональный доход может стать даже индивидуальный предприниматель.

Важно! При открытии ИП придется выбирать другой налоговый режим, причем обычно регистрируется УСН или ЕНВД. Для этого необходимо сразу обращаться в отделение ФНС для регистрации. Только такие действия позволяют избежать наказания. Если гражданин упустил момент, поэтому узнал о превышении лимита уже после окончания календарного года, то ему придется заплатить штраф.

Санкции за превышение лимита

Точная мера ответственности, применяемая к нарушителю, зависит от обстоятельств нарушения. Поэтому учитываются следующие моменты:

  • плательщик профессионального налога при превышении лимита самозанятых граждан привлекается к административной ответственности, представленной штрафом, причем максимальный размер выплаты составляет 2 тыс. руб. по ст. 14.1 КоАП;
  • если гражданин намеренно скрывал доходы, чтобы не превысить установленный лимит для самозанятых в год, то для него предусмотрена уголовная ответственность по ст. 171 УК;
  • если человек получает доход в крупном размере, который превышает 2 млн. 250 тыс. руб., то взимается штраф до 300 тыс. руб. или в размере зарплаты и иного дохода за 2 года, а также такое наказание может заменяться обязательным работами до 480 часов или арестом на 6 месяцев;
  • при сокрытии особо крупных доходов, которые превышают 9 млн. руб., штраф составляет от 100 до 500 тыс. руб. или равен зарплате и иным доходам за период от 1 до 3 лет, а также такое наказание заменяется тюремным сроком до 5 лет со штрафом до 80 тыс. руб.,
  • по ст. 198 УК уклонение физлица от уплаты налогов наказывается штрафом от 100 до 500 тыс. руб. в зависимости от размера доходов, а также такая санкция может заменяться доходами нарушителя за срок от 1 до 2 лет, принудительными работами на 1 год, арестом на 6 месяцев или тюремным сроком на 1 год.

Справка! Кроме уплаты вышеуказанных штрафов нарушитель обязан заплатить полностью налог с выявленного размера дохода.

Период, за который гражданин привлекается к ответственности, зависит от наличия доказательств у следственных органов.  Не рекомендуется просто продолжать деятельность без регистрации, так как это становится причиной крупных штрафов, взыскиваемых принудительным способом.

Планируется ли увеличение лимитов

Алексей Нечаев, руководитель партии «Новые люди», утверждает, что для самозанятых лимит доходов возможно увеличить с 2,4 млн. руб. до 5 млн. руб. Это положительно скажется на отношении граждан к властям. Он уверен, что возврат ранее уплаченных налогов за 2019 год благосклонно воспринят самозанятыми за счет сложности ведения деятельности в условиях пандемии.

Небольшой размер налога, составляющий от 4 до 6 процентов, считается приемлемым для граждан, поэтому не наносит существенный урон по доходу. Чем выше будет лимит, тем больше людей, занимающихся профессиональной деятельностью, зарегистрируется в приложении.

Некоторые источники вовсе уверяют, что будет повышен не только лимит самозанятых граждан в год, но и ставка налогообложения. Сейчас многих людей привлекает низкий процент, поэтому плата доступна для каждого гражданина. Но эксперты уверяют, что в будущем ставка будет повышена, причем велика вероятность, что в несколько раз.

Внимание! До конца 2020 года в каждом регионе страны начнет действовать новый налоговый режим, поэтому представители ФНС с новыми силами возьмутся за проверку доходов граждан.

Несомненным преимуществом данной налоговой системы выступает возможность не уплачивать страховые взносы. ИП обязаны платить за себя ежегодно фиксированную выплату, составляющую 35 тыс. руб.

При превышении определенных лимитов по доходам размер страховых взносов увеличивается.

Самозанятые освобождаются от этой обязанности, но при этом они не имеют право оформить больничный, декретные выплаты или рассчитывать на хорошую пенсию, так как за такую работу не начисляется стаж, а также не копятся баллы.

Если гражданин желает в будущем получать хорошую пенсионную выплату, то ему придется самостоятельно заботиться об этом. Поэтому он может добровольно вносить взносы в фиксированном размере.

При желании он может увеличить данную выплату, что положительно скажется на количестве накопленных баллов.

Но выйти на пенсию он сможет исключительно после достижения соответствующего возраста, установленного на законодательном уровне.

Заключение

С 1 июля 2020 года налог на профессиональный доход действует во всех регионах России.

Регистрация осуществляется через приложение, но воспользоваться системой могут исключительно лица, занимающиеся определенными видами профессиональной деятельности. Их ежегодный доход не должен превышать 2,4 млн. руб.

Уклонение от уплаты налогов становится основанием для привлечения нарушителя к административной или вовсе уголовной ответственности.

Правила наличных расчетов

Центральный Банк РФ утвердил новые правила проведения расчётов наличными денежными средствами между участниками правоотношений. Указание Центрального Банка РФ от 2019 года за №5348-У (далее – Указание № 5348-У) вступило в силу 27 апреля.

Изменения в правилах наличных расчётов

Нововведения коснулись в основном источников притока наличных денежных средств в кассы участников расчёта «наличкой».

Указание ЦБ РФ от 2013г. Указание ЦБ РФ от 2019г.
1. Допустимая сумма оборота денежных средств по договору -100 тыс.руб. (сумма в иностранной валюте не должна превышать указанный лимит в переводе на российские рубли) осталось без изменений
2. Кто обязан соблюдать установленный лимит расчёта наличными денежными средствами -юридические лица;
-индивидуальные предприниматели
осталось без изменений
3. Штрафы за превышение разрешённой суммы договора с наличным способом оплаты -40000-50000 руб. – на ЮЛ;
-4000-5000 руб. – на должностных лиц ЮЛ, ИП
осталось без изменений
4. Источники пополнения кассы ЮЛ, ИП наличными денежными средствами -приход от выполненных работ, оказанных услуг, проданных товаров;
-страховое вознаграждение
+
-займы, полученные от микрофинансовых организаций, потребительских кооперативов и сельхоз.потребкооперативов;
-деньги, выданные в ломбарде;
-пенни, штрафы, неустойка по договорам займа с МФО, потребкооперативов;
-паевые взносы
5. Область применения «налички» из кассы ЮЛ, ИП -зарплата, социальные начисления персоналу;
-сдача ранее приобретённых билетов, товаров и получение за них ранее уплаченных денег;
-предоставление наличных денег ИП для его личных целей (не для решения вопросов по бизнесу);
-платежи за приобретённый товар, оказанную услугу (исключение – ценные бумаги);
-предоставление наличных денег сотрудникам под отчёт;
-предоставление наличных денег в пределах заключённого агентского договора
+
-выдача и возврат займов, а также оплата пенни, штрафов, неустойки по договорам займа (для МФО, ломбардов не более 50 тыс.руб. в рамках одного договора займа и не более 1 млн. руб. за сутки);
-предоставление и возвращение займов по договорам, регулирующих передачу личных денежных средств пайщиков; выплата вознаграждения за использование чужих личных денежных средств; выплата накоплений, штрафов, пенни по указанным договорам (для потребительских кооперативов не более 100тыс.руб. в рамках одного договора и не более 2 млн.руб. за сутки)

Лимит по наличному расчёту в договоре

Как и ранее сохранился лимит в 100 000 российских рублей только в рамках одного договора. Следовательно, Центробанк России установил ограничение в обороте наличных денег между юр.лицами и индивидуальными предпринимателями лишь рамками действия одного договора.

Между одними и теми же участниками наличного расчёта (ЮЛ, ИП) может быть заключено несколько договоров, но цена (стоимость) предмета каждого договора не должна быть более 100 тыс. руб.

Стороны договора обязаны помнить, что введённый «денежный лимит» распространяет свое действие не только на срок действия конкретного договора, но и по окончании этого срока.

Например, юр.лицо и ИП заключили договор на поставку товара. Сумма договора – 93 тыс.руб. Способ оплаты – наличный расчёт. Товар был поставлен с нарушением срока поставки в 7 дней, за что были начислены пени в размере 8 тыс.руб. В конкретном случае сумма сделки будет равна 101 тыс.

руб., что превышает установленный лимит на 1 тыс.руб. Во избежание применения штрафных санкций к сторонам договора за несоблюдение установленного Центробанком РФ «наличного» лимита, необходимо пенни переводить безналичным расчётом. Целесообразнее это предусмотреть в самом договоре.

В случае если стороны гражданского правоотношения (ЮЛ, ИП) решат заключить договор на сумму, превышающую 100 000 российских рублей либо в иностранной валюте, эквивалент которой в российских денежных единицах также значительно выше установленного лимита, то для недопущения привлечения их к административной ответственности и наложения штрафов целесообразно заключить два идентичных договора на меньшие суммы.

Действие введённого ограничения не распространяется на гражданские отношения по:

  • оплате государственных обязательных платежей (налогов, сборов, пошлин)
  • платежей, проводимых в рамках выполнения банковских обязательств

Правила наличных расчётов с обычными гражданами

Расчёт «наличкой» с физ.лицом производится из кассы ЮЛ (ИП) за счёт наличных денежных средств, которые поступили туда с индивидуального банковского счёта участника наличного расчёта. К последним Указание № 5348-У относит как раз юрлиц и ИП. Пункт 4 Указания № 5348-У устанавливает, что ограничение по сумме договора в 100 тыс.руб. действует лишь на сделки, заключённые между:

  • индивидуальными предпринимателями;
  • юридическими лицами.

Таким образом, при совершении между физ.лицом и ЮЛ (ИП) сделки, предполагающей наличный расчёт, стороны такой сделки не руководствуются Указанием № 5348-У.

Следует обратить внимание и на то, что категория самозанятых граждан в России не подпадает под категорию ЮЛ или ИП. Следовательно, договора, заключаемые с ними, также не ограничиваются максимальной суммой в 100 000 руб.

Нужна ли онлайн-касса для работы с самозанятыми

Штрафных санкции за нарушение правил наличных расчётов

Внимание следует обратить на то, что штраф за совершение административного проступка, в частности, за превышение «наличного лимита» при исполнении договоров (ст.15.1 КоАП России), может быть наложен как на принимающую денежные средства сторону, так и на передающую их.

Особое внимание на указанную статью КоАП следует уделить юридическим лицам. Помимо того, что штраф может быть наложен как на само юридическое лицо, так и на его должностное лицо. В основном таковым является директор «провинившегося» юридического лица.

Законодательством РФ не предусмотрено конкретного перечня организаций, госорганов, которым дано полномочие накладывать штрафы за нарушение Указание ЦБ. Однако, юрлицам и ИП следует быть осторожнее с налоговыми инспекциями.

В случае если налоговый инспектор в ходе проверки выполнения условий работы с наличными денежными средствами или в ходе проверки соблюдения требований правовых актов по применению расчётно-кассовой техники обнаружит нарушения, то протокол о привлечении к ответственности выносит сам  налоговый проверяющий (ст.ст.15.1 и 23.5 КоАП).

Решение о применении наказания за превышение лимита при наличном расчёте в рамках одной сделки может быть вынесено не позднее двух месяцев со дня, когда этот лимит был превышен.

В случае если одна из сторон договора на протяжении длительного периода времени не выполняет свои договорные обязанности или недобросовестно их выполняет, то эти отношения будут признаны длящимися. Следовательно, постановление о применении наказания по ст.15.

1 КоАП может быть вынесено с даты обнаружения превышения «наличного лимита».

В чём особенности расходования «налички» из кассы

Получить наличные деньги можно как из кассы ЮЛ (ИП), так и по документу строгой отчётности. Однако, следует помнить, что трата «налички» на погашение обязательного платежа по договору займа запрещена. Выполнение обязательств по указанным договорам возможно только, если деньги сняты со специального счёта ЮЛ, ИП в банке.

Аналогично обстоит дело и с возвращаемыми денежными средствами, взятыми под аванс. Их нельзя взять из кассы и пустить на реализацию какой-либо бизнес-идеи. Деньги также необходимо положить сначала в банк на лицевой счёт ЮЛ, ИП.

Расчетный счет для самозанятых граждан

Понятие самозанятости появилось с введением специального налогового режима — «Налога на профессиональный доход». На 2020 год налог на профессиональный доход (НПД) по-прежнему считается экспериментом.

Это значит, что регулирующие статус и порядок работы самозанятых акты и положения находятся в разработке или корректируются по результатам применения режима в первых экспериментальных регионах.

Например, не прописано, обязателен ли расчетный счет для самозанятого гражданина.

И если у индивидуальных предпринимателей есть право открывать или не открывать расчетный счет в банке, то для нового спецрежима комментариев нет.

Проект развивается. Для его реализации создан портал «Мой налог», где можно зарегистрироваться в качестве самозанятого. В приложении можно узнать сумму налога к уплате, получить справку о занятости и доходах, распечатать чек для клиента, но открыть или привязать расчетный счет нельзя.

В FAQ сервиса указано, что Закон о настоящем эксперименте не содержит положений, регулирующих порядок безналичных расчетов между юридическими лицами и лицами являющимися плательщиками НПД. Безналичные расчеты осуществляются в общеустановленном порядке.

При этом инструкция Центробанка № 153-И запрещает банкам принимать доходы от предпринимательства на карты физлиц. Такие операции должны учитываться на специальном банковском счете.

Но статус самозанятого гражданина не равняется статусу предпринимателя, поэтому формально поступления не признаются доходами от предпринимательской деятельности.

А у банков нет оснований открывать расчетные счета физлицам.

Что делать? Есть законный выход: на режим для самозанятых могут перейти ИП, если их деятельность соответствует следующим требованиям:

  • у вас нет наемных сотрудников, вы работаете в одиночку;
  • доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
  • вид деятельности не входит в п. 2 ст. 6 закона № 422 ФЗ;
  • в вашем регионе введен спецрежим.

После перехода на новый налоговый режим за ИП сохраняется статус предпринимателя и он может пользоваться расчетным счетом.

Тем, кто не хочет регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, доступен только личный счет в банке. И здесь нужно помнить о рисках. Финучреждения следят за транзакциями клиентов, пытаясь выявить доходы, с которых граждане не уплатили налоги. Если на счет регулярно поступают суммы, происхождение которых вы не в состоянии объяснить, его могут заблокировать.

Формально статус самозанятого защищает от неприятностей: вы зарегистрировались в налоговой, делаете необходимые отчисления. Но на деле блокировки все равно случаются. Замруководителя ФНС Даниил Егоров признает проблему и говорит, что карты плательщиков НПД продолжают блокироваться по 115-ФЗ — «антиотмывочному» закону.

Самозанятым без статуса ИП, которые планируют принимать оплату на личный счет физлица, специалисты дают 2 совета:

  • Заведите минимум 2 карты — для личного пользования и для профессиональной деятельности. Переводы, которые вы можете подтвердить оформленными в личном кабинете сервиса «Мой налог» чеками, принимайте только на одну карту. Граждане-плательщики НПД могут открыть дебетовую карту или накопительный счет.
  • Заранее сообщите банку, что планируете работать в качестве самозанятого, желательно обозначить примерный месячный доход. Это не обязательное требование, но так кредитной организации легче проанализировать переводы и защитить вас от блокировок.

Напомним, что на доход самозанятых установлена граница — 2,4 млн руб. в год, или 200 тыс. руб. в месяц. Операции ниже этой суммы не попадают под комплаенс-контроль — проверку на соответствие требованиям законодательства. Самозанятые не обязаны платить пенсионные взносы и сдавать декларации, поэтому быть самозанятым проще, чем ИП.

Главный плюс — возможность четко разделить доходы и расходы, связанные с работой, от прочих поступлений.

Второе достоинство — РКО может стать источником увеличения прибыли. Покупателям- юридическим лицам удобнее переводить оплату на расчетные счета, а не физлицам через отдельные договоры. Многие фрилансеры регистрируются в качестве ИП для удобства расчетов с организациями. Открытый расчетный счет позволит работать с теми, кто раньше отказывался от ваших услуг из-за сложностей с оплатой.

Еще один аргумент в пользу того, чтобы открыть такой счет — возможность подключения эквайринга. Самозанятый сможет принимать платежи картой, как в магазине, что исключает риск приема фальшивых купюр при расчете наличными и повышает лояльность клиентов.

По нынешнему законодательству для подключения эквайринга обязательно открыть ИП. Не исключено, что в обозримом будущем это изменится, и физлица получат доступ к эквайрингу без статуса ИП.

К недостаткам расчетного счета относятся затраты на его открытые, обслуживание и вывод средств. Проанализируйте предложения банков заранее, чтобы найти удобный режим РКО.

Нужно знать, что:

  • Открыть расчетный счет ИП можно без посещения банка за 1 день. При этом реквизиты счета будут предоставлены через 5 минут после заполнения заявки.
  • В Райффайзенбанке счет открывается бесплатно при подключении пакета услуг.
  • Плата за расчетно-кассовое обслуживание начинается от 0 рублей. Для малого бизнеса есть специальные пакеты услуг. Вы сами выбираете необходимые услуги и платите только за них.
  • Вывод средств на личные карты предпринимателя облагается комиссией не выше 1%. При этом до 150 тысяч рублей в месяц можно вывести без комиссии. Для снижения комиссии подключите зарплатный проект. В этом случае комиссия за вывод составит от 0,3%.

Чтобы расходы на РКО не стали бременем для бизнеса, заранее учитывайте их при оценке стоимости услуг.

Райффайзенбанк предлагает самозанятым гражданам 2 вида продуктов: накопительный счет с возможностью пополнения и снятия денег без потери процентов или расчетный счет со стартовым тарифом, при условии регистрации в качестве ИП. Заполнить заявку на открытие расчетного счета можно прямо на сайте, указываются лишь ФИО и номер телефона.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector