Два вычета в одной декларации — как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

По закону россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги вернут, если оформить налоговый вычет.

Это можно сделать через работодателя. В таком случае не придётся какое‑то время платить налог на доходы физических лиц. Но многие предпочитают сначала исправно перечислять НДФЛ, а затем обратиться в налоговую службу и вернуть всю сумму вычета целиком.

Если раньше для этого требовалось ходить в ФНС лично, то сейчас можно быстро и достаточно просто подать декларацию 3‑НДФЛ через личный кабинет на сайте налоговой.

С 2021 года также появился Федеральный закон от 20 апреля 2021 г. № 100‑ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» упрощённый режим оформления налогового вычета. Благодаря ему больше не нужно собирать документы и доказывать ФНС право на возврат части денег. Служба сама получит данные о том, что вам положено, а потом известит вас.

Разберёмся с обоими методами.

Как подать декларацию и оформить вычет на сайте ФНС

1. Зайдите в личный кабинет

Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

  • С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
  • С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
  • С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «Госуслуг» пригодятся во множестве ситуаций.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля.

Пролистайте до «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.

Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:

Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.

3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подаватьДва вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подаватьДва вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Откроется форма для заполнения декларации.

4. Введите личные данные

Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Если графа не заполнилась автоматически, уточнить это можно на сайте ФНС.

Выберите, за какой год вы хотите подать декларацию. Доступные указаны в выпадающем списке.

Укажите, впервые ли подаёте декларацию за этот год. Если нет, напишите, какая это версия документа по счёту.

Отметьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого нужно находиться в России 183 дня в году, за который вы подаёте декларацию. Если вы нерезидент, вычет вам не положен.

5. Отчитайтесь о доходах

Работодатели обязаны до 1 марта направить в налоговую данные о ваших доходах. Если ваш наниматель уже успел это сделать, то соответствующие графы заполнятся автоматически.

Если нет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» и введите нужную информацию вручную. Данные есть на справке 2‑НДФЛ, которую вам придётся взять, если ваш работодатель ещё не успел отчитаться о вашем доходе (подробнее об этом — ниже).

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подаватьДва вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

6. Выберите вычет

О видах вычетов Лайфхакер подробно писал в отдельном материале. Если вкратце:

  • Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
  • Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
  • Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
  • При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.

Одновременно можно выбрать несколько категорий. Но помните, что больше, чем вы заплатили в виде налога на доходы физических лиц, вам всё равно не вернут.

7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов

Например, если оформляете имущественный вычет, введите данные о приобретённом объекте и договоре купли‑продажи.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подаватьДва вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Если стандартный — о себе и/или о детях.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подаватьДва вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Если социальный — введите в нужной графе потраченную сумму (её нужно подтвердить документами).

8. Укажите реквизиты, по которым вам вернут деньги

Данные счёта можно внести на этом этапе или пропустить шаг и потом подать отдельное заявление. Нужно знать номер счёта, БИК и полное наименование банка. Всё это легко выяснить в личном кабинете банка или в мобильном приложении. Если у вас нет доступа к тому или другому, придётся поискать договор на открытие счёта или посетить отделение банка.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

9. Подготовьте декларацию к отправке

На последнем этапе вы увидите, сколько денег вам готовы вернуть. Здесь это 6,5 тысячи, так как, по легенде, был заявлен вычет на обучение в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, вы сможете скачать декларацию уже на бланке, чтобы ещё раз проверить её на ошибки.

Добавьте документы, обосновывающие право на вычет. Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.

Сейчас портал ФНС сам предлагает список документов, которые ведомство хотело бы получить. Раньше приходилось выяснять перечень самостоятельно.

Если ваши справки 2‑НДФЛ уже есть в базе налоговой (а это вы выяснили при заполнении информации о доходах), отдельно прикреплять их не нужно. Если данных ещё нет, в разделе «Дополнительные документы» прикрепите и 2‑НДФЛ — требования те же, что и для остальных бумаг.

Остаётся ввести пароль от электронной подписи и отправить документы на проверку.

10. Следите за сообщениями от налоговой

Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации.

Если с ней всё в порядке, то в течение месяца вам оформят вычет. Но у налоговой также есть право провести камеральную проверку, и тогда процесс займёт три месяца с момента приёма документов.

Отсчёт ведётся не со дня отправки декларации, а именно с момента, когда её приняли.

Статус также можно посмотреть, выбрав пункты меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Если что‑то пойдёт не так, вам пришлют сообщение или позвонит инспектор. В некоторых случаях будет достаточно отправить ведомству недостающие документы. Если в декларации были неточности, придётся подать её заново.

11. Оформите возврат, если не сделали этого раньше

Пункт для тех, кто пропустил восьмой шаг.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Вам предложат зачесть переплату в счёт задолженности по налогам, если она у вас есть.

za‑vychetom.ru

Если нет, переходите к следующему пункту и заполняйте заявление на возврат. Вам нужно указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

white-com.ru

za-vychetom.ru

Останется подтвердить данные и ждать. Деньги придут в течение месяца.

Как получить налоговый вычет в упрощённом порядке

Этот способ подходит только для оформления инвестиционного и имущественного вычетов. По плану налоговой банки и брокеры будут передавать в ФНС информацию о том, что клиенты покупали недвижимость и вкладывали деньги. Сведения о доходах работодатели пересылают в ведомство и так. На основании этих данных налоговая будет определять, кому положен возврат части средств, и извещать об этом.

Чтобы получить налоговый вычет упрощённо, делать ничего не нужно. Остаётся только ждать, когда в личном кабинете на сайте ФНС появится уведомление, что у вас есть соответствующее право. Вместе с этим сообщением придёт предзаполненное заявление. Его нужно будет подписать — вероятно, электронной подписью, с получением которой мы разобрались выше, — и отправить.

Налоговая обещает рассмотреть заявление не более чем за месяц и перечислить деньги в течение 15 дней.

Правда, в этом плане есть важный нюанс. Чтобы налоговая могла прислать заявление, банки и брокеры должны отчитаться службе о ваших расходах. Но для организаций это возможность, а не обязанность. Чтобы передавать данные, им нужно присоединиться к системе обмена информацией. Пока делать это не спешат ни банки, ни брокеры.

Так что шансов дождаться уведомления от налоговой в ближайшее время не много. Совсем не стоит на это рассчитывать, если вы покупали недвижимость или инвестировали в 2019 году и ранее. Упрощённый порядок распространяется только на расходы, совершённые в 2020 году и позднее.

Читайте также:  Получат ли родители еще 10 000 рублей на ребенка в августе

Если ожидание вам не подходит, оформить вычет всё ещё можно, подав декларацию.

Эта статья была опубликована 20 октября 2019 года. В июне 2021‑го мы обновили текст.

Два вычета в одной декларации — как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога. Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов по НДФЛ:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
  • профессиональные.

С одним вычетом вроде как всё понятно: если у человека есть ребенок, он может написать заявление работодателю. Если была куплена квартира, можно дождаться конца года и вернуть НДФЛ с покупки (или с ее части) через ФНС либо в течение года получить вычет по месту работы.

А что делать, если человек в течение года и приобрел квартиру, и оплатил обучение ребенка в институте. Можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Да, можно. Самое главное — чтобы у человека было основание для получения вычетов.

Однако при предоставлении вычетов существует несколько нюансов:

  • Часть вычетов вправе предоставить работодатель, и за ними же можно обратиться к налоговикам. Часть можно получить исключительно через инспекцию, предварительно заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав пакет документов.
  • Некоторые вычеты можно переносить на следующие годы, некоторые нет.
  • По большинству вычетов установлены ограничения.

Как с учетом всех перечисленных нюансов заявить несколько налоговых вычетов одновременно? Выясняем далее.

Имущественный вычет

Имущественный вычет может быть связан с покупкой имущества и с его продажей. Во втором случае в роли вычета выступает либо покупная стоимость имущества, либо фиксированная сумма (в 1 млн руб. на жилье, в 250 тыс. руб. — на прочее имущество). Данный вычет не может превышать продажную стоимость активов. Поэтому вычет предоставляется в пределах того года, в котором была совершена сделка.

Как составить 3-НДФЛ при продаже квартиры? Какие листы нужно оформить? Откуда взять цифры для заполнения? На все эти вопросы дали ответ эксперты справочно-правовой системы «КонсультантПлюс» в ситуации «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости (квартиры)». Воспользуйтесь пробным доступом для просмотра материала. Это бесплатно.

Иное дело — вычет на покупку жилья с лимитом в 2 млн руб. Физлицо может вернуть до 260 тыс. руб. Выбирать вычет можно до полного использования — и год, и два, и десять лет, если понадобится. Это тот вид вычетов, который разрешено переносить на следующие периоды.

Имущественный вычет можно оформить по месту работы. Тогда работодатель просто перестанет удерживать налог. А можно за ним обратиться в налоговую инспекцию.

Тогда денежные средства в размере НДФЛ с покупной стоимости, но в пределах уплаченной за год суммы будут возвращены налогоплательщику после проверки декларации и подтверждающих документов.

Если уплаченный за год НДФЛ не покроет сумму, израсходованную на покупку жилья, то повторить процедуру возврата можно будет в последующие годы.

С 2021 года действует упрощенный порядок получения имущественного и инвестиционного вычета. О подробностях мы писали здесь.

В основном все варианты выбора вычетов при составлении 3-НДФЛ или оформлении по месту работы отталкиваются от наличия права на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья. Ведь остальные виды могут быть использованы только в том году, в котором они положены, как, например, стандартные, либо в том, когда были понесены определенные расходы, как социальные.

Социальный вычет

Социальный вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму расходов:

  • понесенных на лечение и обучение себя и близких родственников;
  • затраченных на благотворительность;
  • внесенных по договорам добровольного страхования;
  • связанных с накопительной частью пенсии.

Социальные вычеты ограничены величиной в 120 тыс. руб. Причем учитываются они в общей сумме, а не каждый по отдельности.

Особняком стоят вычеты:

  • на обучение детей — здесь ограничение в 50 тыс. руб. учитывается отдельно от остальных социальных вычетов;
  • на дорогостоящее лечение — они уменьшают базу до 0 без ограничений.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет пока еще не столь популярен среди наших сограждан. Заключается он в возврате суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. По нему установлено ограничение в размере 400 тыс. руб. Оформить инвествычет можно только через налоговую, по месту работы он не предоставляется.

Далее рассмотрим самые распространенные варианты, как получить 2 налоговых вычета одновременно.

Получение имущественного и социального вычетов одновременно

Пример 1

Петров А. Б., трудоустроен в ООО «ПромИнформ», где за 2021 год заработал 650 тыс. руб. НДФЛ с его доходов был удержан в размере 84 500 руб. и перечислен в бюджет. В начале 2021 года он проходил лечение в стационаре на платной основе.

Его расходы составили 130 тыс. руб. Также, несмотря на сложный год, им была приобретена квартира за 5 млн руб. В начале 2022 года он решил оформить налоговый вычет за лечение и квартиру одновременно. Поможем сделать это с наибольшей для него выгодой.

При этом учтем, что:

  1. Вернуть за 2021 год Петров А. Б. сможет максимум 84 500 руб.
  2. Вычет за лечение составит только 120 тыс. руб., поскольку оно не являлось дорогостоящим по условию примера. И их лучше сразу заявить в 2022 году в декларации за 2021 год, поскольку на следующие периоды они не переносятся.
  3. Вычет за квартиру составит 2 млн руб. Но доход 2021 года не покрывает эту сумму. Поэтому вычет будет перенесен на 2022 год и при необходимости далее.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

В декларации 3-НДФЛ для оформления социальных вычетов Петрову А. Б. необходимо заполнить приложение 5, а для имущественного вычета — приложение 7.

Начиная с отчетности за 2021 год, действует обновленный бланк декларации, утвержденный приказом ФНС России от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@. О новшествах мы писали здесь.

В строке 140 приложения 5 появится сумма 120 000,00 руб., которая затем будет перенесена в итоговые строки 190 и 200.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

В строке 080 приложения 7 нужно показать сумму в 2 млн руб., в строке 150 — 530 000 руб. На следующие периоды перейдет сумма 1 470 000 руб. — строка 170.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Конечно, Петров А. Б. мог бы не делить свой вычет, чтобы не заполнять множество разделов, а полностью отнести 650 тыс. в приложение 7. Но тогда 13% со 120 тыс. руб., а это 15 600 руб., он бы потерял.

Вычеты, связанные с лечением, могут попасть и в строку 110 (если лечение отнесено к категории дорогостоящего), и в строку 141 (если были приобретены лекарственные препараты по рецепту установленной формы) приложения 5.

Аналогично заявляется налоговый вычет за квартиру и обучение одновременно. Только расходы на обучение могут попасть:

  • в строку 130 приложения 5 — ограничение 120 тыс. в сумме по всем социальным вычетам, когда оплачивается свое обучение, либо супруга, либо братьев и сестер;
  • строку 100 приложения 5 — 50 тыс. без учета остальных социальных вычетов, когда расходы понесены за учебу детей или подопечных.

Оформление имущественного и инвестиционного вычетов одновременно

Пример 2

Примем доход Петрова А. Б. в качестве условия для примера 2. Но пусть в 2021 году он:

  • купил квартиру за 5 млн руб.;
  • пополнил индивидуальный инвестиционный счет на 300 000 руб.

Сумма его доходов снова не покрывает все годовые расходы, а мы помним, что имущественные вычеты можно переносить, а инвестиционные — нельзя. В данном случае Петров А. Б. в декларации за 2021 год полностью покажет инвестиционный вычет в строке 210 приложения 5.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

И частично заявит имущественный вычет, но уже в размере 350 тыс. руб. (650 тыс. – 300 тыс.).

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Таким образом, после получения и проверки декларации за 2021 год с оформленным одновременно вычетом по ИИС и имущественным вычетом налоговая вернет Петрову А. Б. 84 500 руб.

В следующие годы ему нужно будет подавать декларацию для продолжения возврата вычета за квартиру, пока не будет выбрана вся сумма в 260 тыс. руб.

Общая сумма возвращенного налога по этим двум основаниям должна составить 299 тыс. руб.

Если полениться и не заполнить приложение 5 за 2021 год, то возврат за год все равно составит 84 500 руб., но в целом физлицо потеряет 13% с 300 тыс. руб., т. е. 39 тыс. руб.

Читайте также:  У нанимателей нет права требовать обходной лист при увольнении

Социальный и инвестиционный вычет одновременно — как заполнить декларацию

Поскольку и социальный, и инвестиционный вычет можно заявить только в том году, когда были понесены расходы, то при заполнении декларации нужно помнить об ограничениях:

  • установленных для социального вычета в общей сумме 120 тыс. руб. или 50 тыс. на обучение ребенка;
  • установленных для инвестиционного вычета в сумме 400 тыс. руб.;
  • в сумме исчисленного и уплаченного налога за год.

При оформлении указанных вычетов заполняется приложение 5.

Получение двух социальных налоговых вычетов за обучение и лечение одновременно

Пример 3

Львова Н. Т. в 2021 году получила доход 350 000 руб. в ООО «СтройКомплект», с которых был удержан и уплачен в бюджет НДФЛ в размере 43 316 руб. с учетом стандартных вычетов.

В прошлом году она оплатила учебу дочери в размере 80 тыс. руб. и дорогостоящее лечение супруга 540 тыс. руб., входящее в перечень, утвержденный постановлением Правительства России от 08.04.2020 № 458.

Данное постановление действует с 2021 года. 

  • Вариантов заполнения декларации в этом случае несколько, и все они приведут к одному и тому же результату.
  • Вариант 1:
  • В 3-НДФЛ гражданка Львова вправе отразить вычет за лечение и обучение одновременно — он ей положен законодательством. То есть она вносит:
  • в строку 100 приложения 5 сумму за учебу дочери — 50 тыс. Это максимум, который она может заявить;
  • в строку 110 того же приложения — оставшиеся 300 тыс. своего дохода за минусом предоставленного ей работодателем вычета на ребенка, т. е. 283 200 руб. Эта сумма не покрывает все расходы на дорогостоящее лечение.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Вариант 2:

Поскольку величина доходов физлица меньше суммы дорогостоящего лечения, в 3-НДФЛ расходы на обучение можно не показывать. В строке 110 будет отражена максимальная сумма вычета, равная доходу за минусом предоставленных уже стандартных вычетов, — 333 200 руб.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

То есть какой бы вариант ни выбрала Львова Н. Т. для оформления декларации, налоговая вернет ей только то, что было перечислено с ее доходов в течение года, — 43 316 руб.

Пример 4

Изменим условие следующим образом: Львова Н. Т. оплатила в 2021 году свое обучение в размере 80 тыс. руб. и лечение мужа, не относящееся к дорогостоящему, в сумме 540 тыс. руб. При таких вводных данных размер вычетов на обучение и лечение одновременно составит 120 тыс. руб. 3-НДФЛ также можно заполнить двумя разными способами:

  • полностью показать расходы на свое обучение, а расходы на лечение мужа указать в сумме 40 тыс. руб. (120 тыс. – 80 тыс.);
  • не показывать расходы по обучению, а полностью заявить вычет по обычному лечению в максимальной сумме 120 тыс. руб.

Инспекция вернет Львовой Н. Т. 15 600 руб. за 2021 год.

Пример 5

В примере 3 мы уточнили, что с зарплаты Львовой был удержан НДФЛ с учетом предоставленных стандартных вычетов. А как быть в ситуации, если бы ей не предоставляли их по месту работы, т. е. удержали бы в течение года 45 500 руб.? Можно ли ей получить несколько налоговых вычетов одновременно, подав декларацию 3-НДФЛ по окончании 2021 года?

Да, физлицо может воспользоваться таким правом и заявить социальный и стандартный налоговые вычеты одновременно. Только нужно правильно заполнить декларацию. Заполнение данных по стандартным вычетам происходит в разделе 1 того же приложения 5.

В течение года доход Львовой не превысил 350 тыс. руб. Значит, ей все 12 месяцев положен стандартный вычет на дочку в размере 1400 руб. Итого: 16 800 руб. Если работодатель не предоставил ей данные вычеты, то строка 070 останется пустой, а Львова заявит по декларации всю сумму в строке 080.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Львовой налоговики вернут 45 500 руб.

Кстати, данный раздел заполняется и в случае получения стандартных вычетов у работодателя, но тогда в строке 070 стоял бы показатель 16800.

Сколько заявлений оформлять на два вычета

При подаче декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по окончании отчетного года физлицу понадобится заполнить только одно заявление на возврат налога.

С 2021 года оно включено в состав самой декларации, утвержденной приказом ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@, в качестве приложения 1 к разделу 1.

Сколько бы вычетов ни заявил человек, в заявлении он укажет общую сумму налога, исчисленную к возврату.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! На одной странице приложения расположены сразу два заявление: одно — на зачет налога, другое — на его возврат.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Если человек решит получать вычеты у работодателя, то заявлений может быть несколько. На предоставление стандартных вычетов человек пишет заявление или при приеме на работу, или при получении такого права, например при рождении ребенка в середине года.

На предоставление социальных и имущественных вычетов — при получении уведомления из налоговой инспекции. То есть эти заявления могут быть написаны в разное время.

Если же право на несколько вычетов возникло одновременно, то достаточно будет одного заявления, в котором прописан порядок их предоставления.

О том, как работодатель предоставляет социальный вычет на лечение, рассказано готовое решение от К+. Оформите бесплатный демодоступ к системе и читайте всю самую необходимую и актуальную информацию об НДФЛ.

Итоги

Итак, в статье мы рассказали о том, можно ли получить несколько вычетов одновременно. Да, сделать это возможно, но необходимо правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и представить в инспекцию подтверждающие документы. Также одновременно можно получать вычеты и у работодателя.

Предварительно физлицо в инспекции должно получить для имущественного и социального вычетов специальное налоговое уведомление и передать его по месту работы. Работодатель на этом основании перестанет удерживать налог из зарплаты, т. е. работник будет получать больше денег на руки.

Как лучше поступить — одномоментно вернуть НДФЛ за год или получать его в составе заработной платы — каждый человек решает самостоятельно.

Конечно, во втором случае не нужно мучиться с заполнением декларации, но мы учли такой момент и привели примеры оформления вычетов в ней для различных жизненных ситуаций.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Можно ли подать в одной декларации 3 НДФЛ несколько вычетов

Закон позволяет получить налоговый вычет по различным расходам. Если Вы оплатили лечение, обучение, приобрели квартиру или дом, платите проценты по ипотеке, то по данным расходам Вы вправе вернуть 13 %. Можно ли подать в одной декларации 3 НДФЛ несколько вычетов? Расскажем о тонкостях получения несколько налоговых вычетов одновременно.

Два вычета в одной декларации - как оформить 3-НДФЛ, сколько заявлений подавать

Получение налогового вычета позволяет уменьшить облагаемую НДФЛ базу, в результате чего снижается сумма налога к уплате. При крупных расходах это может дать существенную экономию для бюджета отдельного человека и целой семьи.

В настоящее время Вы можете получить налоговый вычет за:

Можно ли получить несколько налоговых вычетов одновременно

Закон не устанавливает никаких ограничений для одновременного получения нескольких налоговых вычетов. Однако в этом случае необходимо учитывать особенности возмещения 13 % сразу по нескольким основаниям (об этом чуть ниже).

Как получить несколько налоговых вычетов одновременно

Через налоговую инспекцию и через работодателя – это два варианта получения налоговых вычетов. Наиболее часто используемый способ — через налоговую инспекцию, то есть путем подачи всех необходимых документов (в том числе налоговой декларации 3 НДФЛ) и возврата уже уплаченного в прошлом налога.

  • И большинство налогоплательщиков, которые в первый раз получают вычет или несколько вычетов, интересует вопросы: нужно ли подавать отдельную декларацию по каждому виду вычета или можно ли подать в одной декларации 3 НДФЛ несколько вычетов?
  • Чтобы получить налоговый вычет по нескольким основаниям в соответствующем году, необходимо подать одну декларацию 3-НДФЛ за этот год, в которой будут перечислены произведенные расходы.
  • Для различных вычетов в налоговой декларации предусмотрены отдельные листы, которые в зависимости от того, какие вычеты Вы собираетесь получить, необходимо заполнить.

Особенности получения налоговых вычетов по нескольким основаниям

Если Вы собираетесь подать в одной декларации 3 НДФЛ несколько вычетов, то необходимо учесть следующее:

Как получить максимум от государства, если у меня есть несколько разных вычетов?

У меня есть несколько вопросов про совмещение разных типов вычетов. Подскажите, пожалуйста:

  1. Можно ли совмещать вычет по инвестиционному или накопительному страхованию жизни и вычет по ИИС?
  2. Вычет по ИСЖ/НСЖ выплачивается ежегодно или в конце срока вместе с основными средствами и возможной прибылью?

И еще у меня вопрос про возможную деноминацию в России. Допустим, я заключил договор на 5 лет (столько же нужно, чтобы сэкономить на НДФЛ?) и должен внести по нему 1 млн рублей.

За первые два года я внес 400 тысяч, но тут происходит деноминация.

Мои 400 тысяч превратились в 400 рублей? Довнести потребуется уже не 600 тысяч, а 600 рублей? А получу я уже не 1 млн, а тысячу плюс прибыль, если она будет, плюс вычеты по НДФЛ и минус комиссии, так?

Понимаю, что расчет очень приблизительный, поскольку в таких условиях наверняка будет огромная инфляция. Но если посчитать плюс-минус километр? Я не разбираюсь в экономике, поэтому интересен ход развития событий в этом случае.

Читайте также:  Как пробить на онлайн-кассе продажу с отсрочкой платежа

С уважением,Дмитрий

Налоговое законодательство предусматривает несколько видов налоговых вычетов. В рамках вашего вопроса нас будут интересовать два из них:

  1. Социальные налоговые вычеты. Благодаря им можно вернуть 13% от суммы взносов на ИСЖ/НСЖ.
  2. Инвестиционные налоговые вычеты. За счет них можно вернуть 13% от суммы взносов на ИИС или полностью избавить от НДФЛ прибыль, полученную по ИИС. Какой вариант вычета лучше выбрать по ИИС, мы писали в отдельной статье.

Интересующие вас вычеты можно получить на следующий год после того, как вы внесли соответствующие взносы. Пример:

В 2019 году вы оформили НСЖ на 5 лет и внесли первый взнос — 100 000 Р. В 2020 году сможете вернуть 13% от этой суммы, то есть 13 000 Р. Ждать окончания срока действия пятилетнего договора не нужно.

Аналогичная ситуация будет с ИИС, если вы выбрали тип вычетов А — возврат 13% от суммы взносов.

Размер вычета. Вычет не может быть больше дохода, с которого вы уплатили НДФЛ в прошедшем году. Если человек официально не работает и не платит НДФЛ, вычета вообще не будет.

Допустим, в 2019 году Геннадий оформил ИИС и внес 400 000 Р. В 2020 году он сможет получить НДФЛ к возврату за счет вычета по ИИС в размере 52 000 Р.

Также Геннадий приобрел полис ИСЖ на 5 лет и сделал взнос в размере 300 000 Р. В 2020 году Геннадий сможет вернуть по ИСЖ только 15 600 Р — это 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 180 000 Р ему не положен. Получить его в последующие годы тоже нельзя.

Таким образом, максимальная сумма, которую Геннадий вернет в 2020 году, считается так: 52 000 Р + 15 600 Р = 67 600 Р.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Социальные вычеты суммируются между собой. К социальным вычетам относятся не только расходы на ИСЖ/НСЖ.

Сюда входят расходы на лечение, ДМС, обучение и благотворительность, а также взносы на накопительную часть пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

Максимальная сумма 120 000 Р в год распространяется на все социальные налоговые вычеты. Расходы на обучение детей считаются отдельно — это еще 50 000 Р в год на каждого ребенка.

В 2019 году Петр оформил НСЖ на 5 лет и сделал первый взнос — 50 000 Р. Также в 2019 году он заплатил 45 000 Р за лечение супруги, 35 000 Р за ДМС для ребенка и 20 000 Р за свое обучение. Совокупная сумма расходов — 150 000 Р. Петр сможет вернуть только 15 600 Р — 13% от 120 000 Р. Вычет с оставшихся 20 000 Р он не получит.

Право на вычеты прекращается через 3 года. Социальные вычеты, в том числе вычет за ИСЖ/НСЖ, можно получить в течение трех лет после года, в котором были произведены расходы. В 2020 году можно будет получить вычет от подходящих трат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Обращаться за вычетами только после окончания пятилетнего договора ИСЖ/НСЖ невыгодно. Рекомендую оформлять вычеты на следующий год после внесения взносов.

От старых номиналов отрезали три нуля

Вообще, никакой деноминации в России пока не планируется. Если воображаемая деноминация в вашем примере будет проводиться по такой же схеме, как в 1998 году, то в отношении взносов на ИИС/ИСЖ/НСЖ и возврата 13% за них трудностей быть не должно: инвестиционный доход выплатят в новых номиналах, налоговые вычеты в течение этих 5 лет вы получите частично старыми и частично новыми деньгами.

Следующие взносы теоретически тоже некоторое время можно будет вносить как старыми, так и новыми деньгами. При деноминации 1998 года старыми деньгами можно было свободно расплачиваться весь 1998 год, а обмен через банки продолжался до 31 декабря 2002 года. Но это как было. А как произойдет в будущем, никто не знает.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

О заполнении декларации 3-ндфл в 2021 году

Особенности заполнения формы 3-ндфл в 2021 году

Прежде всего необходимо отметить следующее: в 2021 году налогоплательщики могут заполнить декларации 3-ндфл за 2020-2019-2018 годы. Каждая декларация заполняется именно на том бланке, который в тот год действовал. К примеру, декларацию за 2020 год можно заполнить только на бланке 2020 года. Это же правило касается и бланков за иные годы.

Обратите внимание, не каждый имеет право на заполнение деклараций за 3 последние года: это также зависит от даты возникновения права на вычет.

Ниже представлены распространенные ситуации:

  • предположим, у Вас была расходы на лечение (обучение, страхование и т.п.) в 2016, 2017, 2019 и 2020 годах. Это означает, что в 2021 году Вы сможете заполнить только 2 декларации: за 2019 и 2020 годы. В декларации за выбранный год Вы можете отразить расходы и доходы только выбранного года (согласно платежным документам и справкам 2-ндфл).Расходы были в 2016 и 2017 – по ним уже нельзя получить вычет и заполнять декларации. Вычет также не переносится на следующие годы. В 2018 году расходов не было, декларация не заполняется.В 2019 и 2020 расходы были, таким образом, Вы можете заполнить 2 декларации в 2021 году.
  • Вы купили квартиру в 2019 году. Это означает, что Вы можете заполнить декларации только за 2019 и 2020 годы (а не за последние 3 года), потому что право на вычет у Вас возникло только с 2019 года. За 2018 год нельзя заполнять 3-ндфл, права на вычет нет.
  • Вы купили квартиру в 2015 году. В этой ситуации Вы вправе заполнить 3 декларации за последние 3 года: за 2018-2019-2020. Право на вычет возникло с 2015 года, вычет не сгорает (в отличие от социальных вычетов в вышеприведенных примерах), а переходит на следующие годы: за 2015 и 2017 уже нельзя заполнять 3-ндфл, а за 2018, 2019 и 2020 можно. 

Таким образом, возможность заполнения деклараций 3-ндфл за 3 последние года автоматически не означает, что на это имеет каждый налогоплательщик. Все зависит от года возникновения права на вычет, то есть права на заполнение 3-ндфл.

Срок подачи декларации 3-ндфл зависит от того, декларируете Вы в ней доходы или нет:

  1. Если Вы заполнили декларацию только на возврат налога (обучение, лечение, покупка квартиры и т.п.), отразили в ней данные из справки 2-ндфл (налог по таким доходам удерживается работодателем) – срок подачи 3-ндфл в таком случае не ограничивается какой-то датой в текущем году. Весь год можно подавать такие декларации.
  2. Если в декларации отражены доходы, подлежащие декларированию (доходы от продажи имущества, аренда и т.п.) – такую декларацию нужно подать в срок до 30 апреля текущего года по доходам за предыдущий. Иначе возможен штраф 1 000 рублей. Налог, рассчитанный по итогам декларации, оплачивается в срок до 15 июля.
  • Таким образом, срок подачи 3-ндфл зависит от того, отражаете ли Вы в ней доходы, подлежащие декларированию (даже если по итогам расчетов налог равен 0) или нет.
  • Важное правило:
  • За выбранный год налогоплательщиком всегда заполняется и подается только одна налоговая декларация по форме 3-ндфл.

К примеру, в 2020 году у Вас были расходы на лечение в разных клиниках, оплачивали учебу ребенка, купили квартиру, продали автомобиль… — все указываете в одной декларации за 2020 год. Нельзя заполнять несколько деклараций, одну на это, другую на то, это будет ошибкой, нужно будет все переделывать, подавать Уточненную декларацию.

Также обратите внимание, в декларациях только на декларирование доходов (продажа, аренда и т.п.) отражение данных из справок 2-ндфл не обязательно (налог по таким справкам уже удержан).

В декларациях на возврат налога отражаются данные из справок 2-ндфл. Возврат налога по сути – это возврат ранее удержанного налога за счет получения вычетов (социальных, имущественных и т.п.).

Не все листы декларации нужно заполнять. Заполняются только нужные Вам страницы в зависимости от того, что Вы хотите отразить в декларации. Но в любом случае, в обязательном порядке заполняются следующие страницы:

  • Первая страница декларации или Титульный лист: общие сведения о налогоплательщике;
  • Раздел 1 декларации, итоговый: в нем отражен результат заполненной декларации – возврат налога, уплата налога или отсутствие налога;
  • Приложение к Разделу 1 – заявление о возврате налога: при заполнении декларации на возврат налога;
  • Раздел 2 – расчет налога. На основании Раздела 2 заполняется Раздел 1. Разделы 1 и 2 всегда заполняются в последнюю очередь на основании остальных листов декларации;
  • Приложение 1: информация об источниках, от которых налогоплательщиком получен доход.
  • Остальные листы декларации заполняются по мере необходимости и содержат информацию о вычетах и т.п.

Также следует обратить внимание на следующее:

декларация всегда подается по месту прописки в паспорте. Код налоговой инспекции также указывается по месту прописки. Только при отсутствии прописки – по месту регистрации с обязательной постановкой на учет в налоговом органе.

Не редко налоговые отказывают в приемке декларации, так как налогоплательщик пытается ее подать «не в ту» налоговую. А при онлайн-подаче, если не верно указан код налоговой, также спустя некоторое время после отправки файла, будет отказ в приемке.

  1. Дополнительная информация:
  2. Законные случаи отказа в приемке декларации
  3. Об уточненной декларации по форме 3-ндфл
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector