Как считать ндс в переходном периоде 2022/2022

Налоговое законодательство меняется каждый год, и 2022-й не исключение. Проанализируем изменения правил для налоговых режимов, в частности, рассмотрим изменения, коснувшиеся налога на добавленную стоимость, налога на прибыль, налога на доходы физических лиц, налога на имущество, транспортного налога и упрощенной системы налогообложения.

НДС

Организации общепита освободили от уплаты НДС. Но при соблюдении двух условий

С 1 января 2022 г. дополнен пункт 3 (введен подпункт 38) ст. 149 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) и теперь организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги общественного питания, имеют право на освобождение от уплаты НДС при одновременном выполнении двух условий[1]:

1) за календарный год, предшествующий году, в котором применяется освобождение, сумма доходов таких организации или ИП не превысила в совокупности 2 млрд руб.;

2) за календарный год, предшествующий году, в котором применяется освобождение, удельный вес доходов от реализации услуг общественного питания в общей сумме доходов такой организации или ИП составил не менее 70 %.

Есть и третье условие освобождения от НДС, которое станет обязательным только с 1 января 2024 г.

: среднемесячный размер выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, должен быть не ниже размера среднемесячной начисленной заработной платы в каждом субъекте РФ, в налоговые органы которого представляются указанные расчеты, за налоговый период по виду экономической деятельности, определяемому по классу 56 «Деятельность по предоставлению продуктов питания и напитков» раздела I «Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания» в соответствии с ОКВЭД.

  • Итак, от уплаты НДС освобождаются организации, оказывающие услуги общественного питания через объекты общественного питания (рестораны, кафе, бары, предприятия быстрого обслуживания, буфеты, кафетерии, столовые, закусочные, отделы кулинарии при указанных объектах и иные аналогичные объекты общественного питания), а также услуги общественного питания вне объектов общественного питания по месту, выбранному заказчиком (выездное обслуживание).
  • Услугами общественного питания не признается:
  • • реализация продукции общественного питания отделами кулинарии организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП) розничной торговли;
  • • реализация продукции общественного питания организациями и ИП, осуществляющими заготовочную и иную аналогичную деятельность;

Если организация создана или государственная регистрация физического лица в качестве ИП осуществлена в течение 2022 или 2023 г.

, они вправе применить освобождение в налоговых периодах соответствующего календарного года, в котором создана организация или осуществлена государственная регистрация физического лица в качестве ИП, без ограничений, т. е.

не имеет значения размер дохода (ограничение в 2 млрд руб.) и доля дохода от услуг (ограничение в 70 %).

Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения от налогообложения.

Для этого ему нужно представить соответствующее заявление в налоговый орган по месту учета в срок не позднее 1-го числа налогового периода, с которого налогоплательщик намерен отказаться от освобождения или приостановить его использование (п. 5 ст. 149 НК РФ). В этом случае организация-общепит начисляет НДС при оказании услуг и заявляет к вычету «входной» НДС.

Обратите внимание:

• организация, осуществляющая производство кулинарных изделий, полуфабрикатов, иной продукции общественного питания и реализующая данную продукцию через собственные отделы кулинарии физическим лицам, вправе в 2022 г. применять освобождение от НДС при условии, что в 2021 г.

сумма ее доходов не превысила в совокупности 2 млрд руб.

и удельный вес доходов от реализации произведенных кулинарных изделий, полуфабрикатов, иной продукции общественного питания через собственные отделы кулинарии физическим лицам в общей сумме доходов составил не менее 70 %[2];

• если организации общепита торгуют покупными товарами через вендинговые аппараты, то по таким товарам применять льготу по НДС нельзя[3], так как на основании одним из типов торговых предприятий является торговый автомат (вендинговый автомат)[4]: нестационарный торговый объект, представляющий собой техническое устройство, предназначенное для автоматизации процессов продажи, оплаты и выдачи штучных товаров в потребительской упаковке в месте нахождения устройства без участия продавца, а торговля, осуществляемая с использованием торговых (вендинговых) автоматов, является формой розничной торговли.

Расширили перечень товаров, по которым НДС начисляется на межценовую разницу

В некоторых случаях при продаже товаров НДС нужно считать не с цены реализации, а с разницы между ценой покупки и ценой реализации, т. е. межценовой разницы. В перечень товаров, по которым НДС начисляется на межценовую разницу, добавили электронную и бытовую технику[5].

  1. Виды электронной и бытовой техники закреплены в Постановлении Правительства РФ[6]:
  2. • компьютеры портативные массой не более 10 кг, такие как ноутбуки, планшетные компьютеры, карманные компьютеры, в том числе совмещающие функции мобильного телефонного аппарата;
  3. • машины вычислительные электронные цифровые, содержащие в одном корпусе центральный процессор и устройство ввода и вывода, объединенные или нет для автоматической обработки данных;
  4. • аппараты телефонные для сотовых сетей связи или для прочих беспроводных сетей;
  5. • холодильники бытовые;
  6. • морозильники бытовые;
  7. • машины стиральные бытовые;
  8. • пылесосы бытовые.

НДФЛ

Изменили условия освобождения от НДФЛ оплаты (компенсации стоимости) путевок

С 1 января 2022 г. не облагается НДФЛ оплата или компенсация стоимости путевки на детей, не достигших возраста 18 лет, а также детей до 24 лет, которые проходят обучение по очной форме в образовательных организациях[7].

От уплаты НДФЛ освободили путевки, которые приобретены в календарном году однократно.

Исключили условие о том, что для освобождения от НДФЛ стоимость путевки не должна быть учтена при расчете налога на прибыль.

 

[1] См. Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее — Федеральный закон № 305-ФЗ).

Ускоренное возмещение НДС в 2022 году: как бизнесу воспользоваться новой мерой поддержки

В 2022 и 2023 году все компании-плательщики налога на добавленную стоимость могут получить возмещение НДС из бюджета всего за 8 дней. Это одна из государственных мер поддержки предпринимателей. 

Рассказываем, что нужно сделать для возврата НДС и в какие сроки. Главное собрали в последнем разделе: переходите к нему, если торопитесь. 

Кто имеет право на ускоренный возврат НДС в 2022 году

Согласно ст. 176.1 НК, возместить налог на добавленную стоимость в упрощённом порядке по заявлению могут: 

  1. Организации, которые за три предыдущих календарных года уплатили в бюджет государства НДС, акцизов, налога на прибыль и на добычу полезных ископаемых на общую сумму не меньше двух миллиардов рублей. 

  2. Компании-резиденты территории опережающего социально-экономического развития и резиденты свободного порта Владивосток, у которых имеется поручительство управляющей компании. 

  3. Компании-получатели банковской гарантии. 

  4. Налогоплательщики, имеющие поручителя.

  5. Организации-участники налогового мониторинга.

  6. Производители вакцины от коронавируса.

  7. Любые компании и ИП, которые не находятся в процессе ликвидации, реорганизации или банкротства.

Читайте также:  Можно ли применить амортизационную премию, если прежний собственник ОС тоже ее использовал

Последний пункт появился в статье 176.1 Налогового кодекса в конце марта, когда вступил в силу Федеральный закон № 67 «О внесении изменений в Налоговый кодекс».

Закон содержит несколько антикризисных налоговых мер поддержки бизнеса в условиях санкций.

Одна из таких мер и предусматривает возможность вернуть НДС авансом по заявлению, не дожидаясь результатов трёхмесячной камеральной проверки. 

Руководитель ФНС России, Даниил Егоров: Налогоплательщики, осуществляющие как внешнеторговую деятельность, так и операции на внутреннем рынке, смогут быстро, в упрощенном режиме пополнить оборотные средства на сумму возмещения НДС. Бизнес сможет, по нашим расчетам, вернуть налог в объеме около 80 млрд рублей в среднем в течение восьми дней с даты представления соответствующего заявления, не дожидаясь окончания камеральной налоговой проверки. 

Упрощённый порядок будет действовать в 2022 и 2023 году для всех налогоплательщиков. Можно возместить НДС в пределах сумм налогов и сборов, уплаченных за предыдущий календарный год. Если заявленная к возврату сумма больше, потребуется банковская гарантия или поручительство. 

Как получить возмещение НДС в ускоренном режиме

Налогоплательщики вправе претендовать на возврат налога уже в апреле при сдаче декларации по НДС за первый квартал 2022 года. Для этого:

Шаг 1. Сдайте декларацию. Форма декларации по налогу на добавленную стоимость обновлена на основании приказа ФНС от 24.12.2021: используйте именно эту форму. 

При заполнении декларации учтите две рекомендации от налоговой службы:

  1. В строке 055 раздела 1 нужно поставить код 07.

  2. В строке 056 раздела 1 следует указать сумму, которую заявитель хочет вернуть. 

По коду 07 налоговые инспекторы поймут, что налогоплательщик претендует на ускоренный возврат НДС и его просьба будет рассмотрена в первую очередь. 

Шаг 2. Подайте заявление в ИФНС. В течение пяти дней со дня подачи декларации налогоплательщик должен отправить в ИФНС заявление. Форму заявления налоговики разработали: её можно скачать в MS-Excel и использовать. 

Данные в заявлении стандартные: ИНН, КПП, название организации, отчётный год, сумма возмещения. Главное, указать верные реквизиты банковского счёта: казначейство перечислит на него деньги. Ещё заявитель обязан добавить, что вернёт излишек НДС, если по результатам камеральной проверки обнаружится ошибка.

Шаг 3. Ожидайте решения налогового органа. ИФНС рассмотрит обращение в пять дней и примет решение.

При положительном исходе дела налоговая поручит казначейству зачислить сумму возмещения на счёт организации или ИП в течение пяти дней. В среднем, ожидать платежа придётся восемь дней.

Максимальный срок возврата составляет одиннадцать дней, а начиная с 12 дня на эту сумму будут начисляться проценты. 

Если у заявителя есть задолженности по пеням и штрафам или недоимки по налогам, ИФНС сначала сделает зачёт в счёт погашения долгов, а потом вернёт остаток. 

Важно. Налоговики могут отказать в возврате НДС по заявлению. Но сохранится право на стандартное возмещение: по итогам камеральной проверки.

Риски заявительного порядка возмещения НДС и как их избежать

Возврат НДС по заявлению происходит авансом: налоговая служба сначала перечисляет деньги, и лишь потом проводит проверку. В течение семи дней после завершения камеральной проверки ИФНС уведомляет бизнес о результатах. И тогда возможны три варианта:

  1. Возмещение подтвердят полностью.

  2. Возмещение подтвердят частично.

  3. Возмещение не подтвердят.

Согласно п. 15 ст. 176.1 НК, инспекторы могут отозвать возврат денежных средств, если заявленная цифра не подтвердилась. Соответственно, придётся вернуть всю сумму или часть с процентами. Проценты определяются двукратной ставкой рефинансирования ЦБ: сейчас она составляет 17%. 

Например, ООО «Стимул» вернуло в заявительном порядке 100 тысяч руб. Однако в ходе камеральной проверки подтвердилось право на возврат лишь 60 тысяч. ИФНС потребовала вернуть 100 тысяч с процентами. Компания получила деньги из бюджета 80 дней назад. 

Проценты: 100 000 * 80 дней * 2 * 17% / 365 дней = 7 452 руб. 

В общей сложности Обществу придётся вернуть 107 452 руб. 

Ускоренный порядок возмещения НДС должен поддержать бизнес в трудное время. Можно вернуть крупную сумму не спустя три месяца, а за 8-11 дней, и пустить эти деньги на оплату аренды, закупку материалов или зарплату сотрудникам.

Во избежание рисков убедитесь, что расходы, вычеты и итоговая сумма возмещения рассчитаны верно, и в декларации нет ошибок.

Для надёжности поручите эту задачу профессиональному бухгалтеру на аутсорсинге, либо используйте специальный сервис.

В Делобанке есть сервис облачной бухгалтерии. Он рассчитывает налоги, формирует и отправляет отчётность в ИФНС и фонды, напоминает о важных налоговых датах. Если хотите упростить работу с налогами и сэкономить на бухгалтере, подключите бухгалтерию Делобанка. 

Коротко о главном

  1. В 2022 и 2023 году у любого ИП или организации-плательщика налога на добавленную стоимость есть возможность возместить НДС в заявительном порядке. Единственное условие: не находиться в состоянии ликвидации, реорганизации или банкротства.

  2. Ускоренный режим позволит получить деньги за 8-11 дней. Для сравнения: при обычной процедуре нужно дождаться завершения камеральной проверки, которая длится до трёх месяцев.

  3. Чтобы претендовать на возврат НДС, налогоплательщик должен подать декларацию и в последующие пять дней отправить в налоговую заявление. В декларации в строке 055 обязательно поставьте код 07 — это сигнал о применении упрощенного порядка возврата. 

  4. Налоговая служба примет решение за пять дней. Ещё около пяти дней уйдёт на перечисление денег из казначейства на счёт бизнеса.

  5. По итогам камеральной проверки инспекторы могут отозвать возмещение, если сумма не подтвердится. Чтобы избежать этого и не платить проценты, важно правильно рассчитать сумму возврата. Если нет уверенности, что цифра верная, — можно подать заявление по общей схеме после окончания проверки. 

Фнс дала инструкции об ускоренном возмещении ндс в 2022-2023 годах

До конца 2023 года для возмещения НДС с заявительном порядке достаточно:

  • не находиться в процессе реорганизации или ликвидации;
  • не быть фигурантом дела о банкротстве.
Читайте также:  Какой выбрать метод начисления амортизации в налоговом учете

Возмещение без банковской гарантии и без поручительства возможно в сумме, не превышающей совокупную сумму налогов и страховых взносов (без учета «импортных» и уплаченных налоговым агентом), уплаченную в прошлом году. Все, что сверх этой суммы, возмещается по заявительному порядку только при предоставлении банковской гарантии или поручительства. В эту сумму включаются поступления денежных средств в уплату:

  • НДС
  • акцизов
  • НДФЛ с доходов ИП и частнопрактикующих
  • налога на прибыль
  • НДПИ
  • водного налога
  • НДД
  • налога на имущество организаций
  • налога на игорный бизнес
  • транспортного, земельного налогов
  • ЕСХН, УСН
  • страховых взносов.

В расчетных документах по этим налогам показатель «Дата списания со счета плательщика» (поле 71) должен относиться к году, предшествующему году, в котором подается заявление на возмещение. Эти суммы должны быть зачислены на соответствующие счета органов Федерального казначейства.

Данные поступления учитываются независимо от того, относится ли уплаченный налог к категории излишне уплаченных либо излишне взысканных. Также считаются суммы НДС и акцизов, зачтенные вместо возмещения, по которым дата принятия решения о зачете приходится на вышеуказанный период.

Совокупная сумма налогов уменьшается на переплату, по которой принято решение о возврате. Кроме того, не участвуют в расчете совокупной суммы налогов суммы НДС и акцизов, подлежащие возмещению, в отношении которых принято решение о возврате.

При проведении расчета уплаченных, зачтенных, возвращенных налогов используются также сведения по обособленным подразделениям организаций.

Чтобы получить ускоренное возмещение НДС, надо в течение пяти дней со дня подачи декларации подать заявления о применении заявительного порядка.

Если часть возмещается без обеспечения, а вторая – с поручительством или гарантией, то достаточно подать одно заявление с указанием двух оснований. Рекомендуемую форму ФНС приложила к письму.

Налоговики также вынесут одно общее решение. Или два – если по одному основанию будет «одобрямс», а по второму – нет.

Для возмещения без обеспечения на первой странице заявления проставляется цифра «8» в ячейке по полю «На основании [] заявленная сумма НДС к возмещению в заявительном порядке составляет:», а при одновременном применении еще и банковской гарантии или договора поручительства там же проставляются значения «2» или «5» (письмо от 01.04.2022 N ЕА-4-15/3971@).

Источник: Audit-it.ru Бесплатная консультация эксперта Оставьте заявку и наши эксперты проконсультируют по любому вопросу.

Заявительный порядок возмещения НДС 2022: форма заявления и расчёт

Заявительный порядок возмещения налога на добавленную стоимость регламентирует ст. 176.1 НК РФ. Поскольку было принято решение расширить это право и сделать его мерой поддержки, Федеральный закон от 26.03.2022 № 67-ФЗ внёс соответствующие изменения в положения этой статьи.

Так, в соответствии с подп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК РФ право на применение заявительного порядка возмещения НДС имеют плательщики, в отношении которых на дату подачи заявления о применении этого порядка соблюдены одновременно следующие требования:

  1. Налогоплательщик не находится в процессе реорганизации или ликвидации.
  2. Не возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве).

Указанные налогоплательщики имеют право применять заявительный порядок возмещения НДС за налоговые периоды 2022 и 2023 годов.

Но положения указанной нормы применяют с учетом особенностей, установленных подп. 2.2 ст. 176.1 НК.

Особенности расчета

Сумма, заявленная к возмещению, не должна превышать совокупную сумму налогов и страховых взносов (без учета налогов, уплаченных в связи с перемещением товаров через границу РФ и в качестве налогового агента), уплаченную за календарный год, предшествующий году, в котором подано заявление о применении заявительного порядка. При этом представлять банковскую гарантию или поручительство не нужно.

При формировании указанной суммы налогов и страховых взносов в неё включают:

ВИД ПЛАТЕЖЕЙ ПОЯСНЕНИЕ
Поступления денежных средств в уплату:

  • НДС;
  • акцизов;
  • НДФЛ – с доходов от ИП, частных нотариусов, адвокатов с кабинетами и других частнопрактикующих лиц (ст. 227 НК);
  • налога на прибыль;
  • НДПИ;
  • водного налога;
  • налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья;
  • налога на имущество организаций;
  • налога на игорный бизнес;
  • транспортного налога;
  • земельного налога;
  • ЕСХН;
  • налога по УСН;
  • страховых взносов.
По расчетным документам, в которых показатель «Дата списания со счета плательщика» (поле 71) относится к календарному году, предшествующему году, в котором подано заявление, и без представления банковской гарантии или поручительства, и зачисленные на соответствующие счета Федерального казначейства.
Данные поступления учитывают независимо от того, относится ли уплаченный налог к категории излишне уплаченных либо излишне взысканных.
Суммы НДС и акцизов Зачтенные в счет уплаты налогов и взносов, по которым дата принятия решения о зачете приходится на вышеуказанный период

Кроме того, также учитывают сумму уплаченного организацией – участником консолидированной группы налогоплательщиков (КГН) налога на прибыль. Её определяют исходя из:

  • суммы уплаченного налога в федеральный и региональные бюджеты в целом по КГН в конкретном календарном году;
  • показателя доли налоговой базы (в %) участника КГН, который применяют при распределении налоговой базы между участниками КГН и их обособленными подразделениями в декларации за этот налоговый период (календарный год).
  • Если участник КГН имеет обособки, доли суммируют.
  • Совокупная сумма налогов подлежит уменьшению на излишне уплаченные или излишне взысканные перечисленные выше налоги и взносы и в отношении которых в указанный период налоговый орган принял решение о возврате.
  • При расчете уплаченных, зачтенных и возвращенных налогов и взносов используют также сведения по обособленным подразделениям.

Подача заявления

Имеющие право на применение заявительного порядка возмещения НДС подают в налоговый орган не позднее 5 дней со дня подачи декларации заявления об этом.

В случае превышения заявленного к возмещению за налоговый период НДС над совокупной суммой указанных выше в таблице налогов и страховых взносов право на применение заявительного порядка возмещения есть в части такого превышения, но уже при представлении действующей банковской гарантии или поручительства.

Как налоговики принимают решение

В случае одновременного применения заявительного порядка как меры поддержки без банковской гарантии/поручительства и с одним из этих обеспечений подают одно заявление с указанием двух оснований.

ФНС в письме от 01.04.2022 № ЕА-4-15/3971 разъяснила налоговым органам, как принимать решение:

СИТУАЦИЯ ЧТО ДЕЛАЕТ НАЛОГОВАЯ
Установлена обоснованность суммы НДС, заявленной к возмещению, в заявительном порядке одновременно по двум основаниям Принимает одно решение о возмещении
Установлена необоснованность суммы НДС к возмещению в заявительном порядке одновременно по двум основаниям Принимает одно решение об отказе в возмещении
Установлена обоснованность суммы НДС к возмещению в заявительном порядке по одному основанию и необоснованность по второму одновременно Принимает два решения соответственно – о возмещении и отказе
Читайте также:  Маркировка товара в 2022 году

Бланк заявления

Рекомендуемую форму Заявление о применении заявительного порядка возмещения НДС ФНС привела в Приложении 1 к письму от 01.04.2022 № ЕА-4-15/3971. Его бланк можно бесплатно скачать в конце этой статьи.

Особенности заполнения

СИТУАЦИЯ РЕШЕНИЕ
Применение заявительного порядка без банковской гарантии или поручительства (подп. 8 п. 2 ст. 176.1 НК РФ) На первой странице заявления нужно проставить цифру “8” в ячейке для заполнения по полю «На основании [] заявленная сумма НДС к возмещению в заявительном порядке составляет:»
При одновременном применении с таким основанием банковской гарантии или договора поручительства На первой странице заявления во втором поле «На основании [] заявленная сумма НДС к возмещению в заявительном порядке составляет:» проставляют значения “2” или “5” в ячейке для заполнения

Актуально на 1 января 2024
ФОРМА 2022 ЗАЯВЛЕНИЯ О ЗАЯВИТЕЛЬНОМ ПОРЯДКЕ ВОЗМЕЩЕНИЯ НДС

Расчет НДС: особенности 2022 года

Отчётный период – горячая пора для любого бухгалтера. Вопросы по расчету НДС возникают не только у молодых специалистов, но даже у опытных бухгалтеров. Специально для вас мы подготовили простую и понятную инструкцию, которая однозначно облегчит вашу работу с НДС.

Для начала разберёмся, кому необходимо вносить этот вид налога, а к кому он совершенно не относится.

Объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость являются:

  • операции по реализации товаров/работ/услуг, а также имущественных прав на территории РФ, в том числе их безвозмездная передача и ввоз товаров на территорию РФ (речь идёт об импорте);
  • выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;
  • передача товаров/работ/услуг для собственных нужд, расходы по которым не принимаются к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

Кто уплачивает НДС и подает декларации по НДС:

  • коммерческие организации
  • некоммерческие организации
  • индивидуальные предприниматели

Не нужно уплачивать НДС, если организации или ИП:

  • применяют упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • применяют патентную систему налогообложения;
  • участники проекта «Сколково» (опираемся на ст.145.1 Налогового Кодекса РФ)
  • ряд иных случаев.

Мы уже рассказывали подробно, за какие операции платится налог на добавленную стоимость, а за какие нет. Читайте об этом в статье «Освобождение от НДС».

  • А теперь займёмся непосредственно расчётами НДС.
  • В 2022 году на территории Российской Федерации действуют расчётные ставки: 0%, 10% и 20%, размер зависит от товаров/работ/услуг, реализованных продавцом.
  • Если сумма без НДС, то просто считаем процент от суммы
  • Налоговая база * Ставка НДС (20 или 10)
  • 100
  • Если сумма с учётом НДС, то необходимо выделить налог, заложенный в итоговую сумму. Для этого используем простые формулы
  • Сумма*20
  • 120
  • или
  • Сумма*10
  • 110
  • Какие ошибки могут возникнуть при расчёте налога НДС

Задвоенный налог на сумму аванса. Если при расчётах за реализованный товар/работу/услугу был внесён авансовый платёж, то налог мог быть рассчитан из суммы аванса и с суммы реализации. Для избегания этой ошибки по НДС – проверяйте развёрнутое сальдо по счёту 62.

В СБИС вам не придется вносить корректировки: сервис самостоятельно отслеживает оплаты/отгрузки через счета покупателей или пользователей услуг, если есть авансовые платежи.

Не забывайте, что организация или индивидуальный предприниматель может получить освобождение от уплаты данного вида налога в случае, если за 3 предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от продажи товаров/работ/услуг составила совокупно менее 2 миллионов рублей. Для этого обязательно своевременно подаётся уведомление в налоговый орган.

Читайте подробно, по какой форме отправляется уведомление на освобождение от НДС и в какие сроки.

Все актуальные формы вы найдёте в СБИС Электронная отчётность. СБИС автоматически заполнит данные в отчеты из учетной системы, проведет форматно-логистический контроль, предоставит справку о доставке в контролирующие органы.

Как СБИС решит проблемы, возникающие при расчетах по НДС

СБИС позволяет легко корректировать и проверять расчеты НДС:

  • Пользователь СБИС самостоятельно решает, каким образом рассчитывать и начислять НДС на аванс: на каждую предоплату по отдельности или на весь остаток в сумме в конце квартала.
  • При правильном ведении у счетов 76, 60 и 62 также есть строгая взаимосвязь: дебетовое сальдо 76 счета это 20/120 от сальдо по кредиту счета 62. Бухгалтера всегда проверяют эту и другие пропорции и знают, что это достаточно трудоемкая задача. В СБИС есть специальные отчеты, которые автоматически сверяют эти пропорции и указывают на то, в каком именно документе есть ошибка.
  • Если вы хотите отложить НДС к возмещению, СБИС позволяет отложить и принять к вычету НДС, при этом необязательно для каждого документа в отдельности снимать признак НДС – достаточно выделить необходимые документы и применить для всего массива документов. При этом пока сумма отложенного НДС висит на счете 19, сервис будет о ней напоминать при произведении расчетов.
  • На случай непредвиденных обстоятельств (кто-то удалил /исправил сумму реализации, выбрал не того контрагента в платежном поручении и прочее) в СБИС предусмотрена фиксациясумм прямо в расчетах, которая исключает возможность менять документы, связанные с расчетом НДС. При этом другие участки учета остаются открытыми и могут дополняться.

Когда и куда подаётся отчётность по НДС.

Не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием отчётного квартала все необходимые документы передаются в Федеральную Налоговую Службу РФ. Обратите внимание, что электронные документы всегда подаются только с ЭЦП на защищённом носителе.

Важно! С I квартала 2022 года используется новая электронная форма.

Предварительный расчет НДС позволяет планировать налоговую нагрузку: сразу понятно, сколько денег придется отдать в бюджет. Это очень полезно, чтобы быть готовым к 25 числу. Сумму НДС можно рассчитать в СБИС, совершив совсем простые действия. Это поможет оперативно изменить налог, пока не закончился квартал.

Календарь подачи отчётности по НДС в 2022 году

I квартал 2022 года – 25.04.2022

II квартал

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector