[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Если вы работаете и трудоустроены официально, то ежемесячно отчисляете со своей зарплаты в казну государства подоходный налог в размере 13%. Эти средства вы не «видите» — их удерживает работодатель до выплаты заработной платы, после чего перечисляет в налоговые органы.

Хорошая новость для всех, кто задумался о собственном доме — сегодня есть возможность воспользоваться этими деньгами и частично компенсировать ими затраты на покупку или строительство недвижимости, как при наличных расчетах, так и при ипотеке. О том как получить эти деньги, мы расскажем в данной статье.

Налоговый вычет при строительстве дома

Если вы приняли решение строить собственный дом, то можно воспользоваться налоговым вычетом из подоходного налога. Законом установлены следующие виды компенсаций:

  • На строительство дома. Действующее законодательство гарантирует компенсацию, при условии дальнейшей регистрации (прописки) в нем граждан. Если тип строения не дает возможности прописаться, то, увы, в получении вычета будет отказано.
  • При покупке недостроенного дома для дальнейшего завершения строительства. Важно, чтобы в договоре купли-продажи недвижимости было четко указано, что предметом покупки является недостроенный объект. В противном случае, вычет будет рассчитан по цене приобретения дома, не включая дальнейшие расходы на его достройку.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Порядок и правила получения вычетов отражены в следующих нормативных актах:

  1. Статья №220 НК РФ;
  2. ФЗ №212;
  3. Письмо Министерства финансов №03-04, где прописаны процессы возмещения налоговых выплат для лиц, состоящих в браке.

Кроме того, повторное право на получение компенсации затрат, предоставляется гражданам РФ, начавшим строительство с 2014 года.

Кому положен налоговый вычет и на какие расходы он распространяется

Согласно ст. №220 НК РФ, возврат потраченных средств возможен только после оформления права собственности на дом, и вступает в силу по окончанию года.

Сэкономить на уплате подоходного налога можно при:

  • При покупке участка под застройку;
  • В случае приобретения «недостроя»;
  • Закупка строительных материалов;
  • Оплата услуг строителей и подрядчиков;
  • Затраты на планировочную, проектную документацию и сметы на строительно-монтажные работы.

При расчете вычета не будут учтены расходы на:

  • Перепланировку или реконструкцию построенного дома;
  • На монтаж труб и сантехники;
  • Возведение вспомогательных помещений – хозпостроек, гаража, бани, сарая и др.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Документы для оформления вычета:

  1. Заполненная налогоплательщиком декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. Свидетельство о регистрации прав собственности (оригинал и копия);
  3. Копии всех бумаг и квитанций, подтверждающих произведенные затраты на строительство дома;
  4. Заявление в письменном виде на получение возврата уплаченных средств;
  5. Документы, подтверждающие факт уплаты налога;
  6. Оригинал и копия документов, удостоверяющих личность;
  7. Если речь идет об ипотечном кредите – прикладывается копия кредитного договора и квитанции об уплате платежей и процентов.

Порядок оформления и размеры возврата

За получением вычета можно обратиться как к своему работодателю, так и в налоговую инспекцию по месту жительства. Разница в том, что во втором случае, придется подождать до завершения налогового периода. После подачи заявления, нужно будет подождать еще месяц, и повторно явиться в налоговую за получением уведомления, которое передается в бухгалтерию по месту работы.

Способ получения налоговых платежей определяет сам заявитель. Это может быть ежегодный платеж от фискальной службы или ежемесячный от своего работодателя.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Согласно законодательству, можно вернуть до 13 % от всей суммы затрат на строительство, но не более 260.000 рублей. Все дело в том, что налоговая база для расчета ограничена 2 млн. руб. Таким образом:

максимальная сумма вычета:  2.000.000 руб х 13% = 260.000 руб.

Если затраты на стройку составили менее 2 млн. руб, то в этом случае можно вернуть неистраченную сумму в фонд подоходного налога.

Важно! При достройке объекта незавершенного строительства, получение вычета возможно только после ввода дома в эксплуатацию.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Полагается гражданам при покупке дома с участком в собственность. Основанием для получения являются:

  1. Покупка участка, на котором в дальнейшем будет возведено жилое здание;
  2. Покупка уже готового дома, с возможностью круглогодичного проживания (ПМЖ) и с правом прописки.

Назначение земли

В случае покупки земли под строительство дома, важно смотреть категорию и назначение участка, так как имущественная льгота распространяется только на те, что имеют статус ИЖС (под индивидуальное жилищное строительство). Вычет не распространяется на категории сельскохозяйственных земель или если они имеют статус СНТ (в садовом товариществе).

Размер вычета

Такой же, какой и положен на строительство дома. Это 260 тыс. руб., т.е. 13% от 2 млн. рублей.

Однако при приобретении дома или участка с использованием заемных средств, лимит возрастает до 3 млн. руб., а это значит, что можно получить до 390 тыс. руб. Это связано стем, что владельцы должны погашать еще и проценты.

Законом также предусмотрено, что в случае, если вся сумма лимита полностью не истрачена на один дом, вычет может быть использован повторно, до достижения суммы выплат в 260 тыс. (или 390 тыс.) рублей.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Что нужно сделать, чтобы получить вычет:

  1. Купить землю под строительство или уже готовый дом и оформить его в собственность;
  2. Обратиться к работодателю за получением справки об уплате налогов;
  3. Собрать пакет нужных документов для подачи в налоговую.

Необходимые документы:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справа о регулярной уплате налогов по форме 2-НДФЛ;
  • Письменное заявление о получении имущественного налога;
  • Бумаги, подтверждающие факт покупки дома и переход прав собственности;
  • Чеки и квитанции, подтверждающие понесенные расходы.

Кроме того, налоговая может затребовать дополнительные документы в следующих случаях:

  • Если недвижимость оформляется на ребенка, потребуется предъявить свидетельство о рождении;
  • В случае, когда дом находится в собственности обоих супругов — для получения льготы им нужно предоставить свидетельство о заключении брака;
  • При подаче документов, подтверждающих уплату налогов или расходы за несколько лет, их нужно предоставлять отдельно по каждому налоговому году.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Сроки подачи документов

Срок подачи заявления на возмещение подоходного налога напрямую зависит от даты договора купли-продажи недвижимости. Если Вы приобрели готовый дом, то документы в налоговую можно отнести сразу, как только зарегистрировано право собственности. В случае если приобретался объект незавершенного строительства, подача заявления происходит после акта ввода дома в эксплуатацию.

Важно! Срок давности вычета — 3 года. Это значит, что после истечения этого срока, в выплате будет отказано.

После подачи документов, налоговая обязана рассмотреть заявление и проверить достоверность бумаг в течение максимум 3-х месяцев. Как уже упоминалось, после утверждения, вы выбираете способ получения денег – единоразово через налоговую или частями по месту работы.

Кто имеет право на вычет, а кто нет?

Право вернуть уплаченные налоги предоставляется только гражданам РФ, проживающим на территории страны минимум 183 дня в течение года. Исключение только для военнообязанных, отсутствующих на территории России по долгу службы, и резидентов, обучающихся за границей, или проходящих лечение за пределами страны, но не более 6 месяцев в течение года.

Кроме того, лица, проживающие на территории РФ, должны быть официально трудоустроены, ежемесячно отчислять 13% с заработной платы. Это правило распространяется и на пенсионеров, которые могут получить вычет с тех лет, когда они работали, при условии если это было не более чем 3 года назад.

В получении вычета будет отказано:

  • Иностранным гражданам, работающим в РФ;
  • Если объект недвижимости был приобретен гражданином РФ, но за границей;
  • Если будет доказано, что финансировал покупку один человек, а собственником стал другой;
  • При приобретении недвижимости у родственников или работодателя.

Вывод: Покупая участок под строительство дома или уже готовый коттедж, потратив немного времени на сбор нужных документов, можно сэкономить до нескольких сотен тысяч рублей.

Если правильно оформить документы и соблюсти весь регламент, то процедура получения денег займет несколько месяцев.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета Была ли эта статья для вас полезной? Пожалуйста, поделитесь ею в соцсетях:

Не забудьте добавить сайт Недвио в Закладки. Рассказываем о строительстве, ремонте, загородной недвижимости интересно, с пользой и понятным языком.

Как получить налоговый вычет за покупку недвижимости: сколько можно получить и за какой тип жилья

После покупки недвижимости в ипотеку вы можете вернуть себе часть денег — получить налоговый вычет. Напомним самое важное о получении вычета и расскажем, почему сейчас — самое подходящее время подать документы.

Положен ли вам налоговый вычет

Вы сможете получить имущественный вычет, если вы:

  • Официально работаете и платите подоходный налог
  • Не оформляли налоговый вычет по жилью, купленному до 2014 года
  • Оформили налоговый вычет в 2014 году или позже, но еще не исчерпали всю сумму

За что можно получить имущественный налоговый вычет

  • Покупка квартиры, частного дома, комнаты, доли, участка с жилым домом или под строительство
  • Строительство жилья
  • Проценты по ипотечному кредиту
  • Отделку и ремонт квартиры в новостройке, если она куплена у застройщика и продавалась без отделки

Сумма налогового вычета

Вы можете получить вычет в размере 13% от стоимости жилья и отделки и 13% от суммы процентов по ипотеке, но не больше 650 тысяч рублей.

Почему так: максимальная сумма для расчета вычета за покупку недвижимости и отделку — 2 миллиона, а за проценты по ипотеке — 3 миллиона. Если ваша недвижимость стоит больше 2 миллионов, вычет всё равно рассчитают только от 2 миллионов. Так гласит закон.

  • Важно: налоговый вычет за отделку и ремонт не увеличивает общую сумму вычета, а входит в вычет за покупку жилья.
  • Однако если вы в браке, при определенных условиях каждый из супругов сможет получить до 650 тысяч, то есть в общей сложности — до 1,3 миллионов рублей.
  • Читайте подробнее о том, как получить максимум, в статье: «Как получить налоговый вычет 650 000 рублей, если у вас ипотека»
  • [ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета 
Читайте также:  Алименты начисляются с "чистой" или "грязной" зарплаты: порядок высчитывания и выплат

Как рассчитать налоговый вычет

Рассчитать сумму налогового вычета просто. Если ваша недвижимость стоит меньше 2 миллионов рублей, просто умножьте стоимость на 0,13. Именно такую сумму вы получите. То же с процентами по ипотеке.

Если недвижимость стоит больше, за покупку можно будет получить только до 260 тысяч, а за проценты — до 390 тысяч рублей.

Когда можно подать документы на вычет

Если вы купили недвижимость в 2021 году или раньше, вы можете подать документы на вычет уже сейчас. Получение вычета — довольно длительный процесс. И если подать документы сейчас, к маю вы получите деньги.

Если вы купили недвижимость в этом году, подать документы можно будет только в следующем, так как декларация 3-НДФЛ, необходимая для получения вычета, подается только за целый календарный год. Единственная возможность в этом случае получить налоговый вычет в 2022 году — оформить его через работодателя.

Какие документы нужны для получения вычета

  • Паспорт
  • Заявление на налоговый вычет
  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ за нужный период
  • Копия договора купли-продажи или долевого участия
  • Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи
  • Документы, подтверждающие ваши расходы
  • Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты. Ее можно заказать в личном кабинете Домклик
  • Реквизиты карты или счета для перечисления средств

Список может немного отличаться в зависимости от типа недвижимости и вычета. Узнать точный список можно в налоговой службе.

При оформлении вычета за отделку есть много нюансов. Подробно о них написали здесь:«Как получить налоговый вычет за отделку квартиры»

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Как получить вычет проще

Если вы купили недвижимость в ипотеку Сбера, вы можете воспользоваться Сервисом возврата налогов

Стоимость услуги — 2 199 рублей. Наш налоговый консультант поможет вам рассчитать максимальную сумму вычета, соберет документы и оформит за вас декларацию. Вам останется только передать документы в налоговую — на сайте или лично.

Услуга упрощает процесс, так как в каждом случае есть нюансы, которые могут влиять на сумму и возможность получения вычета.

Вам не придется несколько раз подряд обращаться в налоговую службу с документами, чтобы всё точно рассчитать и правильно оформить.

Кроме того, декларация, которую оформит наш консультант, поможет вам сразу получить и другие виды вычета, если они вам положены — например, за обучение или лечение.

Как быстро вы получите налоговый вычет

После подачи документов у налоговой службы есть 3 месяца на их рассмотрение. Еще месяц занимает перечисление денег. Такой срок предусмотрен законом.

Многие клиенты после получения налогового вычета выплачивают им часть ипотеки — в итоге уменьшают ежемесячный платеж или быстрее закрывают кредит.

Выбрать квартиру

Расходы на жилье: как их можно возместить?

Налоговый вычет полагается не только покупателям домов или квартир, но и тем, кто потратился на их ремонт либо строительство. О том, как вернуть часть израсходованных средств, рассказывает Ирина Федулова.

Ирина Федулова, ведущий аудитор ООО фирмы «Ажур-Аудит»

База для вычета

Законом предусмотрена возможность возврата части расходов не только для покупателей жилья. Так, согласно пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

  • — купли-продажи завершенного жилого дома;
  • — купли-продажи недостроенного дома с последующей достройкой;
  • — нового строительства.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычетаСледует иметь в виду, что право на налоговый вычет возникает только в год регистрации права собственности на жилой дом. То есть, пока объект не готов для проживания, рассчитывать на компенсации не приходится.

Формулировка «приобретение жилого дома» имеет особое значение. Налоговые инспекции используют ее как основание для отказа в применении имущественного вычета при покупке дачных домов, а также строений с нежилым назначением. Правда, в последнее время такую позицию можно оспорить.

Постановлением Правительства РФ от    28 января 2006 г.   N 47 утверждено Положение о признании помещения жилым помещением, жилого помещения непригодным для проживания и многоквартирного дома аварийным и подлежащим сносу или реконструкции.

В этом документе дано следующее определение жилого дома: «индивидуально-определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в нем».

В принципе, многие дачи такому определению соответствуют.

Итак, приобретая и достраивая дом, налогоплательщик может вернуть 13% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере фактически понесенных затрат, но не более 2 млн руб. То есть если он потратит 2 млн руб. или больше, то получит 260 тыс. руб. вычета. Если расходы меньше 2 млн руб., то удастся возместить 13% от суммы затрат.

  1. Базовую сумму налогового вычета можно увеличить на проценты по целевому ипотечному кредиту, полученному для приобретения или строительства жилого дома или земельного участка под строительство.
  2. При новом строительстве или покупке жилья в налоговую базу могут включаться:
  3. — расходы на разработку проектной и сметной документации;
  4. — расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  5. — расходы на приобретение жилого дома, в том числе недостроенного;
  6. — расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке дома, неоконченному строительству) и отделке;
  7. — расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

Однако, чтобы компенсировать расходы на достройку и отделку приобретенного дома (то есть получить с этих затрат вычет), в договоре купли-продажи нужно обязательно указать, что приобретается объект незавершенного строительства без отделки. Это особенно важно в случаях, когда стоимость покупки менее 2 млн руб. Если в договоре купли-продажи не указано, что дом передается без отделки, то довести сумму для вычета до 2 млн руб. за счет расходов на ремонт будет невозможно.

При приобретении земельных участков для индивидуального жилищного строительства имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на дом. Если речь идет только об участке, то размер вычета определяется лишь стоимостью земли.

Отделка в законе

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычетаКакие именно затраты на строительство жилья и его отделку могут быть заявлены для вычета?

НК РФ не содержит понятий «отделочные работы» и «отделочные материалы». Это позволяет налогоплательщикам на вполне законных основаниях уменьшить налоговую базу на сумму расходов на приобретение всех видов товаров, используемых в отделке дома, а также на оплату ремонтных работ.

Тем не менее, поскольку конкретные определения в части достройки, отделки и ремонта жилых помещений в НК РФ отсутствуют, были случаи, когда фискальные органы отказывали в применении имущественного вычета по таким расходам.

Недавно Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина четко сформулировал свое позицию по этому вопросу. В частности, в Письме от 1 марта 2012 г.

N 03–04–05/7–245 сообщается, что состав отделочных работ в строительстве и детализация их видов указаны в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности (ОКВЭД), а именно в группе 45.4 (см. табл.).

Этим перечнем и следует руководствоваться в целях определения состава расходов, связанных с выполнением налогоплательщиками отделочных работ и приобретением ими материалов, включаемых в сумму имущественного налогового вычета.

Отдельного рассмотрения требует вопрос о строительных инструментах. Можно ли компенсировать их приобретение? В этом отношении позиция Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина однозначна: эти затраты не включают в состав расходов, формирующих налоговый вычета (письмо от     14 октября 2011 г. N 03–04–05/9–733).

Перечень отделочных работ (ОКВЭД), затраты на которые можно компенсировать за счет вычета
45.41 Производство штукатурных работ
45.42 Производство столярных и плотничных работ
45.43 Устройство покрытий полов и облицовка стен
45.44 Производство малярных и стекольных работ
45.45 Производство прочих отделочных и завершающих работ

К СВЕДЕНИЮ

  • Документы, необходимые для получения налогового вычета
  • — Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ), а также справка с работы по форме 2-НДФЛ;
  • — документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем (при строительстве или приобретении жилого дома, в том числе неоконченном строительстве, или доли в нем);
  • — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче, подтверждающие право собственности (при приобретении квартиры, комнаты, доли в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме);
  • — документы, подтверждающие право собственности на земельный участок или долю в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю в нем (при приобретении земельных участков, предоставленных для ИЖС, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые помещения);

— документы, подтверждающие расходы: квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца, расписки и т.д. Перечень является открытым;

— кредитный договор и все приложения и дополнения к нему (если покупка связана с целевым кредитом).

Налоговый вычет при покупке дома. Возврат налога за дом с земельным участком

Когда идет речь о компенсации за приобретенное жилье, имеется в виду имущественный вычет. В этой статье вы узнаете, что такое имущественный вычет, какой категории граждан он положен, какие есть нюансы для оформления вычета при покупке дома за свои средства и заемные, и как получить налоговый вычет при покупке дома в ФНС и через работодателя.

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

[ЛАЙФХАК] Жилой дом или жилое строение? Разбираемся для вычета

Налогия

Статьи

Налоговый вычет при покупке дома – это имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Сумма ранее уплаченных налогов, которую можно вернуть, тем самым компенсировав часть расходов. Если вы резидент РФ (проживаете более 183 дней в году на территории РФ), и имеете доходы, облагаемые налоговой ставкой 13%, вы имеете право на налоговый возврат.

За покупку какого дома может быть получен налоговый вычет

Если вы стали владельцем дачи, сада или огорода, это еще не значит, что вы имеете право на вычет налога за покупку дома. Существует ряд определенных условий, чтобы претендовать на возврат налога.

Прежде всего дом должен быть достроен и признан жилым. Поскольку есть четкое определение за покупку или строительствор каких объектов можно получить подобную «льготу» (пп. 3-4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Статус жилого, дом приобретает в том случае, если в нем можно зарегистрироваться и прописаться. Только в этом случае вам положен имущественный налоговый возврат.

Как получить возврат, если дом недостроен

В том случае, когда вы приобрели земельный участок, на котором уже есть «недострой», важно, чтобы это было подтверждено документально.

В договоре должно быть прописано, что вы приобрели жилье со статусом «незавершенное строительство».

Тогда, после того как вы достроите дом и оформите его жилым, вы сможете учесть в налоговом вычете не только траты на покупку, но и расходы на строительство.

Важно! Для того чтобы получить «компенсацию» за стройматериалы и отделочные работы, в договоре должно быть прописано, что жилье куплено на этапе незавершенного строительства.

В этом случае, основное условие – чтобы в документах дом был в статусе жилого.

Читайте также:  Как провести анализ собственного капитала предприятия

Если покупка была совершена после 01.01.2019 года, то на налоговый вычет могут подать и владельцы жилья со статусом «жилое строение». Так как до 2019 года понятия «жилой дом» и «жилое строение» не приравнивались, как сейчас.

Разберем далее, какие именно затраты можно включить в налоговый вычет.

Помимо расходов на покупку земельного участка с жилым домом, вы можете заявить к вычету расходы на:

№ п/п

Перечень расходов

1.

Постройку/достройку дома

2.

Строительные/отделочные работы

3.

Расходы на отделочные материалы

4.

Траты на услуги ремонтных/строительных бригад

5.

Затраты на подключение к коммуникациям (водоснабжение, электричество и т.п.)

6.

Расходы на разработку проектной и сметной документации

Важно! За покупку мебели, услуги дизайнера, постройку и приобретение хозяйственных строений (гараж, сарай, забор) возврат денег не положен.

Налоговый вычет за покупку жилья, как и любой другой имущественный вычет, ограничен определенными суммами.

  • 2 млн рублей на покупку жилья по основному вычету
  • 3 млн рублей за фактически уплаченные % по ипотеке

2млн руб. — это максимальная сумма основного налогового вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). То есть вы можете вернуть налог при покупке жилья, но не более, чем 260000 руб. (2 млн * 13%).

Пример

Иванов купил участок с жильем за 3,2 млн. Оформив его по всем правилам, подал заявление на возврат налога. Так как максимальная сумма «льготы» 2 млн, а его приобретение обошлось ему дороже, то Иванову положена компенсация за покупку на всю возможную сумму – он получит возврат 260000 руб.

Мамаев купил жилье за городом и потратил 1,2 млн руб. Так как сумма расходов ниже лимита, то Мамаев получит вычет налога со всей потраченной суммы – 156000 рублей (1 200 000 * 13%).

3млн руб. — это максимальная сумма, которой ограничено возмещение уплаченных процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ). То есть максимальная сумма, за которую можно вернуть, это 390 000 рублей (3 млн * 13%).

Пример

Петров приобрел участок с недостроенным жильем в ипотеку за 3,5 млн рублей. Достроил его, оформил как жилой, теперь он имеет право на основной налоговый вычет за покупку — 260 000 рублей, а также на вычет по ипотеке.

Фактически уплаченных процентов у Петрова – 264000 рублей. Следовательно, заявить к возврату Петров может 34 320 руб.(264 000 * 13%).

Как вернуть 13 процентов от покупки дома

У вас есть два варианта, как получить налоговый возврат за покупку дома. Вы можете оформить возврат через ИФНС, либо получить его через работодателя (тогда в вашей зарплаты на какое-то время не будет удерживаться НДФЛ).

Возврат через ИФНС

Порядок возмещения налога через налоговую инспекцию выглядит так:

  1. Дождаться конца года, в котором у вас возникло право на вычет (вы оформили право собственности)
  2. Собрать нужные документы
  3. Подать их в налоговую по месту постоянной регистрации (прописки)
  4. Дождаться окончания камеральной проверки (3 месяца)
  5. Получить деньги на расчетный счет (перечисление занимает 1 месяц)

Возврат через работодателя

Для возмещения налога за приобретение дома через работодателя не нужно ждать окончания года. Сразу после оформления сделки вы можете собирать необходимые документы.

Затем также подайте их в ИФНС и дождитесь окончания проверки (в этом способе срок проверки сокращен до 1 месяца). После проверки ИФНС сама передаст вашему работодателю всю необходимую информацию о налоговой льготе.

Затем ваш работодатель перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Пример

Иванов имеет оклад 27 000 рублей. Но на руки, за вычетом НДФЛ он получает 23 490 руб. После оформления льготы на приобретение недвижимости, он станет получать весь свой оклад 27 000 рублей в течение того времени, пока не исчерпает сумму возврата.

Перечень необходимых документов

Для оформления налогового вычета при покупке жилья за 2021 год

Если возврат НДФЛ вы оформляете через работодателя, то декларация и справка 2-НДФЛ вам не понадобятся.

Частые вопросы

За что можно вернуть налог при покупке дома?

+

Вы можете включить в налоговый вычет при покупке дома затраты на постройку/достройку, на строительные/отделочные работы, на отделочные материалы, подключение к коммуникациям и разработку проектной документации.

Можно ли получить возврат за ремонт дома?

+

Да, вы можете включить в декларацию расходы на ремонт. Но не все расходы, а только определенные. Например, на строительные и отделочные работы. А за приобретение мебели, услуги дизайнера и иные подобные расходы возврат налога не оформить.

Купили дачу в ипотеку за 6 млн руб. Сколько денег получится вернуть?

+

Вы вправе оформить основной возврат за приобретение недвижимости (максимальная сумма к возврату 260 000 руб) и дополнительный возврат за фактически уплаченные проценты по ипотеке (максимальная сумма к возврату 390 000 руб).

Можно ли вернуть налог, если дом был куплен в 2010 году?

+

Да вы можете оформить возврат налога, потому что имущественный возврат не имеет срока давности. Но вернуть получится налог, уплаченный только за последние 3 года.

Заключение эксперта:

Теперь вам известно, за что именно вы можете получить возврат налога, каким образом можно компенсировать часть расходов, оформив налоговый вычет при покупке дома, и как действовать при подаче на вычет через ИФНС и работодателя.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете вернуть часть расходов на:

  • приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
  2. За каждый год вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
  4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

    Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.

    2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2020 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2020 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ.

В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2020 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2018 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2021 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб.

х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2018-2020 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2021 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2018 год, 52 тыс. руб. за 2019 год и 26 тыс. руб.

(остаток от 130 тыс.) за 2020 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

Читайте также:  Меняется ли размер торгового сбора с 1 июля

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2020 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2020 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2020 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2020 года (в 2021 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, вы получили только основной вычет, то вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог вы можете не более чем за три последних года.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, а оформить вычет решили в 2021 году, то сможете вернуть себе налог за 2020, 2019 и 2018 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка ваших документов налоговой инспекцией).

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру. Это учебный сайт для тех, кто хочет разобраться в правилах купли-продажи квартир.

Купил нежилое помещение и перевел в жилое. Могу ли я получить возврат налога?

pictures_for_you/Fotolia

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Налоговый вычет предоставляется только по факту приобретения жилого имущества.

Законом не предусмотрено другое основание для получения налогового вычета, однако есть положительная судебная практика относительно случаев покупки нежилого помещения и его перевода в жилое.

Иными словами, предприниматель сначала обратился в налоговую инспекцию и получил отказ, затем подал исковое заявление в суд, который признал за ним право на налоговый вычет.

Можно ли перевести апартаменты в жилье?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:

Да, в таком случае налоговый вычет предоставляется на основании документов, подтверждающих факты приобретения нежилого строения и его перевода в жилое помещение.

Отвечает генеральный директор юридического центра «Высшая инстанция» Иван Шевельков:

В том случае, если нежилое помещение соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признано жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии, его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет.

Данную позицию подтвердил и Конституционный суд, который указал, что в случае переоформления нежилого помещения в жилой дом отказ в имущественном вычете будет неправомерен. Пункт 5 Постановления КС РФ от 14.04.2008 N 7-П.

указывает на то, что, если жилое строение (например, дачный дом) будет признано пригодным для постоянного проживания и переоформлено в жилой дом, отказ в имущественном вычете будет неправомерен.

Но Вы пишете, что данное строение находится на землях сельскохозяйственного назначения.

Согласно Федеральному закону «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения», данные земельные участки не предназначены для жилищного строительства или иного строительства, не связанного с обеспечением сельскохозяйственного производства.

Поэтому имеется риск того, что окажется, что данный дом не будет связан с обеспечением сельскохозяйственного производства, и соответствующее переоформление было неправомерно.

Для справки заметим, что строительство жилых домов на землях сельскохозяйственного назначения возможно в случаях, если данные участки имеют следующие виды разрешенного использования: для ведения личного подсобного хозяйства (с правом строительства), для ведения дачного хозяйства, для ведения садоводства, а также на участках, предоставленных для ведения крестьянского (фермерского) хозяйства.

Перевод нежилого помещения в жилое — 5 шагов

В документах на мой участок появился запрет на строительство. Как так?

Отвечает руководитель юридической службы «Инком-Недвижимость» Светлана Краснова:

В соответствии с налоговым законодательством, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме понесенных расходов при покупке жилого дома, земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, и земельных участков под ИЖС. Размер налогового вычета ограничен суммой 2 млн руб.

Для получения вычета необходимо наличие документов, подтверждающих произведенные расходы. К фактическим расходам для получения налогового вычета относятся:

  • расходы на приобретение жилого дома, в том числе если его строительство не было окончено;
  • расходы на покупку отделочных и строительных материалов, работы по строительству и отделке;
  • расходы по составлению сметной документации, подключению к сетям для снабжения газом, электричеством и т. д.

Что касается назначения недвижимости, оно должно признаваться жилым. Согласно нормам жилищного законодательства, для признания дома жилым он должен соответствовать санитарным и техническим нормам и правилам и быть пригодным для постоянного проживания. К числу жилых строений относятся жилые дома, квартиры и комнаты.

Для получения строением статуса жилого дома необходимо его признание пригодным для постоянного проживания посредством заключения межведомственной комиссии или через суд. В данном случае Вы изначально приобрели нежилое строение, расходы на его покупку не могут быть учтены как затраты по приобретению жилого дома.

Перевод нежилого помещения в жилое, согласно законодательству РФ, нельзя отнести ни к строительству, ни к реконструкции жилого дома (под реконструкцией понимается изменение параметров объекта недвижимости и его частей). Таким образом, Вы не можете претендовать на получение имущественного налогового вычета, связанного с приобретением нежилого строения.

Могу ли я перевести свою землю в категорию ИЖС?

Как поменять категорию земли?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Налоговый вычет предоставляется гражданам, купившим квартиру, жилой дом, участок земли, предназначенный для строительства дома. На переведенные из другого назначения строения налоговый вычет не предоставляется.

Если Ваш участок земли предусматривает в назначении использования строительство жилого дома (садоводство, ДНП, ЛПХ без ограничения на строительство), то Вы можете получить налоговый вычет на деньги, потраченные Вами на строительство жилого дома (не на перевод из нежилого, а именно на строительство).

В этом случае Вам надо сделать проект строительства жилого дома, согласовать его в администрации района, заключить договор на строительные работы со строительной организацией, оплатить его с подтверждением расходов чеками или приходниками, закупить строительные материалы по чекам, построить дом, ввести его в эксплуатацию и зарегистрировать права собственности. Потом с этими всеми документами следует обратиться в налоговую на возврат своего подоходного налога на сумму 13% от затраченных Вами на строительство денег, но не более чем от 2 млн рублей.

  • Текст подготовила Мария Гуреева
  • Не пропустите:
  • Все материалы рубрики «Хороший вопрос»
  • Возврат налога при покупке жилья
  • Как рассчитать налог с продажи нежилого помещения?
  • Можно ли жить в гараже?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector