«Мой налог»: самозанятым за регистрацию начисляют бонусы

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

  • быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
  • отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
  • ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
  • получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
  4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

«Мой налог»: самозанятым за регистрацию начисляют бонусы

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

  • лимит по годовым доходам;
  • нельзя привлекать наемных сотрудников;
  • самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
  • нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
  • без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
  • совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Еще один вид господдержки для тех, кто платит налог на профессиональный доход

Вот как это работает и чем новый бонус отличается от обычного вычета для самозанятых.

Первоначальный налоговый вычет, или бонус, — это 10 000 Р, которые частично уменьшают налог на профессиональный доход. Это понятие было в первой версии закона. Вычет предоставлялся и до пандемии.

Мы рассказывали, как это работает: изначально он только частично уменьшал ежемесячные начисления. Получалось, что вместо 4% налог какое-то время нужно было платить по ставке 3%. Разницу покрывал налоговый вычет.

Суммарный налоговый бонус — это первоначальный вычет или его остаток, увеличенный на дополнительный капитал. Общая сумма при регистрации после 1 июня — 22 130 Р: 10 000 Р плюс 12 130 Р. Если первоначальный вычет уже был частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 Р.

Курс о том, кому выгодно становиться самозанятым, как принимать платежи и платить налоги Пройти курс

Дополнительный налоговый бонус автоматически предоставили всем самозанятым с 1 июня 2020 года. Сумма появилась в приложении и личном кабинете. Для этого ничего не нужно делать.

У тех, кто зарегистрируется в 2020 году, налоговый капитал тоже будет.

Общую сумму вычета и капитала можно использовать только для уплаты налога на профессиональный доход. Ее нельзя вывести на карту или направить на уплату других налогов.

Суммарный бонус уменьшает налог по другим правилам — не так, как раньше работал налоговый вычет. Общий бонус можно полностью использовать для погашения начисленного налога, задолженности по налогу или пени.

Бонус будет автоматически применяться с 1 июля по 31 декабря 2020 года.

Например, у самозанятого дизайнера есть неиспользованный налоговый вычет — 6000 Р. Этот остаток повысили на 12 130 Р за счет дополнительного бонуса. Получилось 18 130 Р. В июне дизайнер получил от юрлиц 70 000 Р. Ему начислен налог по ставке 6% — 4200 Р. Всю эту сумму в июле налоговая просто спишет из суммарного бонуса. Платить своими деньгами ничего не придется.

В июле дизайнер получил еще 100 000 Р. В августе ему начислили 6000 Р налога. Но платить опять не нужно, вся сумма погашается за счет бонуса. И у дизайнера останется еще 7930 Р бонуса для уплаты налога.

Считать все это не нужно, налоговая сама все сделает.

После 31 декабря неиспользованный остаток дополнительного бонуса сгорит. Если эти 12 130 Р не списались в счет уплаты налога, дальше их использовать будет нельзя.

Остаток первоначального вычета сохранится. Он не может превышать ту сумму, что была на 1 июня 2020 года. С 2021 года вычет будет действовать по старой схеме, уменьшая ставку до 3 или 4%. То есть погашение снова будет частичным, а не полным.

Если за 2020 год потратить и первоначальный вычет, повторно его не предоставят.

Налог за май самозанятые платят по старым правилам: дополнительный бонус на него потратить нельзя, а первоначальный погашает только часть начислений — 1 или 2% от дохода.

Стартовый бонус и налоговый капитал для самозанятых: в чем разница и как использовать | Rusbase

Марат Самитов

Директор «Авирта»

Допустим, вы решили зарегистрироваться как самозанятый. В этом году у вас будет дополнительная денежная мотивация: во-первых, всем самозанятым при регистрации дают налоговый бонус в 10 000 рублей. Во-вторых, 2020 году к нему прибавили еще налоговый капитал в размере МРОТ.

Марат Самитов, директор компании «Авирта», рассказывает, в чем разница между этим двумя бонусами, как их получить и как они работают.

Стартовый бонус и налоговый капитал для самозанятых: в чем разница и как использовать Светлана Зыкова

Навигация по материалу:

Стартовый налоговый бонус

В чем суть: любой человек, который в первый раз регистрируется как самозанятый, получает бонус в 10 000 рублей на уплату налога (пункты 1 и 2 статьи 12 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

За счет этого бонуса первое время самозанятый платит меньше налога, чем положено. Полностью налог этот бонус не покрывает, а только дает скидку.

Как это работает

Обычная ставка налога для самозанятого — 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% — с доходов от физлиц. Но пока есть бонус, самозанятый платит только 4% и 3% соответственно.

Пример. Вы зарегистрировались самозанятым и вам начислили стартовый бонус. В первый месяц вы заработали 75 000 рублей. Клиенты — юридические лица, поэтому ставка налога — 6%. Сумма налога по этой ставке — 4 500 рублей.

Но пока не истрачен бонус, налог посчитают по ставке 4%, а значит, заплатить надо будет не 4 500, а 3 000 рублей. То есть вы получите скидку в 1 500 рублей и у вас останется только 8 500 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь бонус не израсходуется.

После этого нужно будет платить по стандартным ставкам.

Самозанятому даже не нужно все это подсчитывать. Он должен только заносить доходы в приложение «Мой налог» и формировать чеки. Налог с учетом бонуса посчитается автоматически. В личном кабинете приложения вы увидите сумму налога к уплате с учетом скидки и остаток бонуса.

До конца 2020 года стартовый бонус работает по-другому. Об этом ниже.

Чтобы получить стартовый бонус, от вас не нужно никаких специальных действий. Когда человек регистрируется самозанятым, этот бонус начисляется автоматически и отражается в приложении «Мой налог».

Если вы зарегистрировались самозанятым, снялись с учета, а потом снова зарегистрировались, остаток бонуса с первой регистрации вам восстановят. А вот если полностью его потратите, то при повторной регистрации новый уже не дадут.

Налоговый капитал в размере МРОТ

Этот капитал самозанятым дают только в 2020 году в качестве поддержки во время пандемии.

Помимо стартового бонуса все самозанятые получают еще 12 130 рублей на уплату налога. Это не живые деньги, а тоже лишь бонус, за счет которого можно не платить налог.

Причем уже полностью, а не частично, как в случае со стартовым бонусом. То есть пока налоговый капитал не израсходовали, с 1 июля по 31 декабря 2020 года налог вы не платите совсем (пункт 2.

1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Для получения налогового капитала тоже ничего не нужно делать специально. Его начисляют автоматически всем самозанятым, которые уже были зарегистрированы или зарегистрируются до конца 2020 года. Вы увидите это в приложении «Мой налог». Для получения капитала не имеет значения, в какой отрасли работает самозанятый.

А теперь внимание! Стартовый бонус и налоговый капитал в 2020 году суммируют, и до конца 2020 года работают они оба одинаково — покрывают весь налог.

То есть если вы зарегистрируетесь самозанятым в 2020 году, получите 10 000 рублей стартового бонуса и 12 130 рублей налогового капитала. В сумме это 22 130 рублей. Если вы уже были зарегистрированы, то налоговый капитал в размере МРОТ прибавят к остатку стартового бонуса. Все это до конца года будет идти на погашение вашего налога.

Пример. Вы впервые зарегистрировались самозанятым в июле 2020 года, и вам начислили два вида бонусов, итого 22 130 рублей. В первый месяц вы заработали 48 тысяч рублей. Клиенты — физлица, значит, ставка налога — 4%, а сумма налога — 1 920 рублей.

Читайте также:  Должностная инструкция водителя легкового служебного автомобиля

Но платить их вам не придется, потому что этот налог автоматически спишут за счет бонусов. После этого останется уже не 22 130, а 20 210 рублей бонуса. И так будет до тех пор, пока весь он не израсходуется или пока не закончится 2020 год.

После этого придется платить налог в обычном порядке.

Тем, кто впервые зарегистрируется самозанятым в 2021 году, налоговый капитал уже не дадут, а начислят только стартовый бонус.

Что будет с остатком бонусов в 2021 году

Стопроцентная скидка на весь налог за счет бонусов действует только до конца 2020 года. Потом все вернется на круги своя.

Если до конца 2020 года вы не израсходуете оба бонуса, на 2021 год перейдет только стартовый или его остаток (пункт 2.2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Сумма зависит от того, когда вы зарегистрировались.

Ситуация 1. Вы зарегистрировались до 1 июня 2020 года

В этом случае на 2021 год перейдет только остаток стартового бонуса, который оставался у вас на 1 июня 2020 года. Если, конечно, вы в течение 2020 года его не истратили.

Пример. Вы уже были зарегистрированы как самозанятый, часть стартового бонуса уже успели потратить, и на 1 июня от него оставалось 6 000 рублей.

Вам начислили налоговый капитал 12 130 рублей, всего у вас стало 18 130 рублей бонусов. До конца 2020 года вы их не израсходовали и осталось 9 000 рублей.

На 2021 год перейдет только 6 000 рублей, и потом они будут давать только скидку на уплату налога. 3 000 рублей «сгорят». 

Ситуация 2. Вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года

На 2021 год перейдет только стартовый бонус в пределах 10 000 рублей.

Пример. Вы зарегистрировались впервые в августе 2020 года и вам начислили 22 130 рублей бонусов. Заработки были небольшие, поэтому до конца года удалось израсходовать только 5 000 рублей, осталось 17 130 рублей.

В 2021 году от них останется только 10 000 рублей, и они уже будут покрывать налог только частично, а не полностью.

Если в 2020 году вы израсходуете все 22 130 рублей, с 2021 года никаких бонусов не будет, и вы будете платить налог по стандартным ставкам.

Таким образом, в этом году все самозанятые могут существенно сэкономить на налоге. А у тех, кто еще только подумывает о регистрации, есть уникальная возможность протестировать этот налоговый режим совершенно бесплатно. Самозанятые и так не платят страховые взносы, а пока есть бонус, можно до конца года работать официально и не платить налоги с доходов.

Фото на обложке: Miss Zhang / Unsplash.

Самозанятость: что это такое и зачем она нужна, виды деятельности и условия для регистрации, как оформить и подтвердить статус

В 2019 году в России появился специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход, иначе НПД. Он действует во всех регионах России и позволяет фиксировать доход с подработок без риска получить от налоговой штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Налог на профессиональный доход могут применять ИП и физлица без статуса предпринимателя — самозанятые. В статье объясним, что дает статус самозанятого физлицам, как его получить и как с ним работать. Про НПД для предпринимателей мы рассказали в другой статье.

Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать свой доход через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую.

✅ Льготная налоговая ставка. Особенность налога для самозанятых — в льготной ставке:

4 и 6%

льготные налоговые ставки для самозанятых

  • 4% с доходов от физлиц без статуса ИП;
  • 6% с доходов от компаний и ИП.

Посмотрим на примере, как работают льготные ставки.

Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого. Среди его заказчиков — семьи с детьми. С каждой фотосессии он получает доход и платит 4% налога. Заказчик, который оплачивает фотосессию, физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки. Стоимость фотосессии — 3000 ₽. Ставка НПД — 4%. 3000 ₽ х 4% = 120 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для обычных заказчиков. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. С этого дохода Евгений заплатит уже 6% налога, потому что перевод будет от другого бизнеса. Стоимость фотосессии — 3000 ₽. Ставка НПД — 6%. 3000 ₽ х 6% = 180 ₽ — налог, который заплатит Евгений с одной фотосессии для компаний и индивидуальных предпринимателей.

Налог уплачивается по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога.

Можно совмещать с работой по трудовому договору. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга.

При этом работать в качестве самозанятого на своего работодателя нельзя. Евгений не может проводить съемки для магазина, в котором работает менеджером.

Можно продавать товары собственного производства, самому оказывать услуги или выполнять работы. Самозанятость могут оформить те, кто предоставляет услуги частным лицам или компаниям, сдает в аренду жилье или авто. Например, можно заниматься репетиторством, делать маникюр, ремонтировать компьютеры, писать статьи, устанавливать плинтусы на заказ.

Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия.

Не обязательно платить страховые взносы. Самозанятый сам решает, будет он отчислять страховые взносы в пенсионный фонд или нет.

Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении взносов пенсионный фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии.

Не надо сдавать отчеты и декларации. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Самозанятому не надо дополнительно где-то отчитываться или ходить в налоговую.

Есть налоговый вычет — 10 000 ₽. При регистрации в качестве самозанятого человек получает бонус 10 000 ₽. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога.

10 000 ₽

бонус при регистрации самозанятого

С этим бонусом человек какое-то время платит еще меньше — ставка 4% снижается до 3%, а ставка 6% снижается до 4%. Разница в 1 и 2% и есть налоговый вычет, эти деньги налоговая берет из бонусных 10 000 ₽.

Евгений оформил самозанятость и получил бонус 10 000 ₽. Он провел фотосессию. 3000 ₽ х 4% = 120 ₽ — налог с дохода от фотосессии без учета бонуса. 3000 ₽ х 3% = 90 ₽ — налог, который заплатит Евгений. 120 ₽ − 90 ₽ = 30 ₽ — скидка, которую вычтет налоговая из бонусных 10 000 ₽.

Когда бонус кончается, самозанятый платит налог по обычным ставкам — 4 и 6%.

Не нужна онлайн-касса, как предпринимателям на УСН и патенте. Если предприниматель продает товары, работы или услуги обычным клиентам, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую.

Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно.

Можно привлекать помощников на разовые или периодические работы. Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию. Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать.

Оформить самозанятость могут не только россияне, но и граждане Евразийского экономического союза. В 2022 году это граждане Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.

Какие есть ограничения для самозанятых

Для самозанятых есть ограничения на вид деятельности, годовой доход и найм сотрудников.

Нельзя перепродавать чужие товары. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени. Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать.

Нельзя продавать подакцизные товары и те, что требуют обязательной маркировки. К подакцизным товарам относится, например, алкогольная и табачная продукция. К маркируемым — одежда, обувь, духи, молочная продукция и другие товары. Например, варить пиво и продавать его — не получится.

Нельзя работать в качестве посредника для чужого бизнеса. Посредник — тот, кто работает с ИП и компаниями по договору поручения, комиссии или агентскому договору. Например, самозанятому нельзя продавать билеты и получать за это комиссионные.

Нельзя сдавать в аренду нежилую недвижимость. К примеру, гараж или кладовое помещение.

Чем можно заниматься в статусе самозанятогоЧем нельзя
Купить фоторамку, раскрасить ее, приклеить стразы и продать Купить готовую фоторамку и перепродать в исходном виде
Заниматься репетиторством Нанимать репетиторов и оказывать услуги с их помощью
Шить на заказ кожаные сумки Шить на заказ кожаную одежду и обувь
Варить и продавать домашние морсы или варенье Варить и продавать домашнее пиво или йогурты
Доставлять заказы и принимать оплату от покупателей через онлайн-кассу продавца Доставлять заказы и принимать оплату на свой счет, оставляя себе комиссию за услуги

Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору. Если для производства товара или предоставления услуги нужны исполнители в штате, придется оформить ИП.

Годовой доход самозанятого не может превышать 2,4 млн рублей. При этом месячный доход значения не имеет. Главное, чтобы суммарно за год доход не превысил 2,4 млн рублей. С величины превышения придется заплатить НДФЛ.

Если доход самозанятого растет и он понимает, что превысит лимит, удобнее зарегистрироваться как ИП и перейти на УСН или патент.

Нельзя получать доход в качестве самозанятого от текущего работодателя или от бывшего, если не прошло два года после увольнения. К примеру, пекарь работает по найму в кафе. Он не может печь хлеб и получать за него оплату от этого кафе как самозанятый. За это ему платят зарплату по трудовому договору.

Если компания или ИП маскирует трудовые отношения самозанятостью, им грозит доначисление НДФЛ и страховых взносов от налоговой и штраф от трудовой инспекции.

Госслужащие могут оформить самозанятость только для сдачи жилья в аренду. На другие виды деятельности получить статус самозанятого нельзя.

✅ ✅ ✅❌ ❌ ❌
Кто может оформить статус самозанятого Граждане РФ, но госслужащие — только для сдачи жилья в аренду

Граждане Армении, Белоруссии, Киргизии, Казахстана

Граждане других иностранных государств
Лимит годового дохода До 2,4 млн рублей Выше 2,4 млн рублей
Как зарабатывать Оказывать услуги, выполнять работы Продавать товары собственного производства, не подпадающие под акциз или маркировку Сдавать в аренду жилье или автомобиль Перепродавать готовые товары Продавать товары собственного производства, подпадающие под акциз или маркировку

Сдавать в аренду нежилую недвижимость

Как работать Привлекать помощников по гражданско-правовым договорам

Работать с физлицами, ООО и ИП

Нанимать сотрудников по трудовым договорам Работать как самозанятый с текущим работодателем или с бывшим, если не прошло два года после увольнения

Работать посредником по договору поручения, комиссии или агентскому договору

Чем самозанятый отличается от ИП на НПД

Для предпринимателя на НПД и самозанятого физлица без статуса ИП действуют одинаковые возможности и ограничения в рамках этого режима. Но у ИП больше инструментов для продвижения и развития бизнеса. К примеру, в Тинькофф ИП может открыть расчетный счет в банке, подключить интернет-эквайринг, воспользоваться сервисами по созданию сайта и скидками на услуги партнеров.

Еще одно отличие — в порядке перехода с НПД на другой режим налогообложения. Например, доход превысил 2,4 млн рублей. Самозанятый не сможет продолжить работу, пока не зарегистрирует ИП на УСН или патенте. ИП на НПД перейти на один из этих режимов быстрее.

СамозанятыйИП на НПД
Налоговая ставка 6% — с доходов от компаний и ИП

4% — с доходов от физлиц без статуса ИП

6% — с доходов от компаний и ИП

4% — с доходов от физлиц без статуса ИП

Страховые взносы Не нужно платить Не нужно платить
Налоговая отчетность Не нужно сдавать Не нужно сдавать
Расчетный счет Нет Да
Эквайринг Нет Да
Сменить режим, если нарушил условия НПД Надо остановить работу, пока не зарегистрирует ИП Не надо останавливать работу

Как зарегистрироваться в статусе самозанятого

Чтобы зарегистрировать самозанятость, ходить в налоговую не нужно. Это можно сделать за несколько минут в приложении «Мой налог» или в личном кабинете Тинькофф, если вы клиент банка. Из документов понадобится только паспорт.

Регистрация через «Мой налог». Основной способ регистрации — в приложении или личном кабинете «Мой налог». В статье покажем регистрацию через приложение.

Вы решили стать самозанятым: как зарегистрироваться и какие налоги придется платить?

С момента появления понятия самозанятости популярность такой формы ведения бизнеса постоянно растет. Разбираемся, как стать самозанятым и какими инструментами придется обзавестись.

Что такое самозанятость

Самозанятость — это введенный в 2019 году специальный налоговый режим, также известный как налог на профессиональный доход, которым, по данным ФНС, успели воспользоваться более 4 млн человек. По сведениям налоговиков, за первые три месяца года к ним присоединились еще 300 тыс. человек.

«ИП меняют форму организации при слишком малых оборотах, а все остальные просто ищут новые источники заработка после сокращения или в дополнение к основной работе, ведь самозанятость можно совмещать с основной работой», — поясняет генеральный директор платформы «Рокет Ворк» Анастасия Ускова.

Для кого это подходит

Самозанятыми могут стать граждане РФ и стран ЕАЭС, чтобы легально заниматься профессиональной деятельностью, такой как удаленная работа на фрилансе, фотография, обучение, сдача квартиры, услуги ремонта или перевозки.

В режиме самозанятого также можно продавать продукцию собственного производства, но нельзя заниматься перепродажей и нельзя нанимать работников.

Всего за год можно получить не более 2,4 млн рублей дохода, но и налогов нужно платить минимум: 4% с услуг физическим лицам и 6% — юридическим.

Регистрация

Для начала нужно зарегистрировать статус самозанятого — это можно сделать в официальном приложении «Мой налог», на сайте ФНС, а также в приложениях ряда банков.

Также помочь зарегистрироваться готовы многочисленные биржи, где самозанятые ищут заказчиков. При подаче заявления предстоит выбрать регион присутствия, а также планируемые виды деятельности — их список весьма широк, а выбирать можно до пяти одновременно.

Налоговая какое-то время может рассматривать заявление, а затем пришлет результат по СМС.

В приложении «Мой налог» также можно сняться с учета, если вы больше не занимаетесь этой деятельностью или решили стать госслужащим.

Договоры

Став самозанятым и выбрав вид деятельности, логично озаботиться юридической защитой своей работы. Во-первых, стоит набрать в поисковике «договор с самозанятым», прибавив вид деятельности, и просмотреть несколько шаблонов.

Важно помнить, что заказчик может заключать с самозанятым только такой договор, в котором прописан конкретный объем работы и срок ее исполнения.

Если в договоре будет прописан только круг обязанностей без конкретного объема, это уже будет похоже на трудовой договор, что может быть сочтено попыткой компании уклониться от уплаты налогов. Договоры обязательны для любой задачи, стоимость выполнения которой превышает 10 тысяч рублей.

Кроме того, договоры потребуется подписывать удаленно. Тут есть небольшой нюанс — различие между квалифицированной и неквалифицированной электронной подписью.

Для первой нужно личное посещение одного из удостоверяющих центров и уплата сбора в размере 1–3 тысяч рублей — и так каждый год. Неквалифицированная проще: для нее достаточно загрузить в одном из приложений скан паспорта и селфи. Увы, ее недостаточно.

«Для подписания договора в электронном виде самозанятый должен иметь возможность обмениваться электронными документами. А на данный момент такой функции для физических лиц и самозанятых у таких систем пока нет.

НЭП самозанятый может использовать для запросов в Росреестр и участия в торгах и различного рода и конкурсах и т. п.», — поясняет Светлана Краснянская, руководитель HR службы Юридической группы «Яковлев и Партнеры».

Чеки

Став самозанятым, вы можете принимать оплату наличными, переводом на карту или банковским перечислением. Заводить специальный счет не нужно — можно использовать уже имеющийся в любом банке. К каждому поступлению денег самозанятый обязан выбивать кассовый чек.

Физическая касса для этого не нужна — достаточно зарегистрировать продажу в приложении «Мой налог», указав сумму, название товара/услуги и тип клиента: физическое или юридическое лицо. Там же впоследствии можно отменить продажу, если деньги пришлось вернуть.

Чек сформируется в электронном виде, и отправить его можно любым способом: по СМС, в мессенджере или электронным письмом. Важно помнить, что за наличный расчет и перечисление на карту чек нужно выбивать сразу, а за банковский перевод — не позднее 9 числа следующего месяца.

За нарушение этого правила налоговая может оштрафовать на 20% от суммы платежа.

Сторонние ресурсы

Для упрощения процедур стоит задуматься о привлечении сторонней помощи.

Все крупнейшие банки уже сделали бесплатные сервисы для самозанятых, которые помогают зарегистрировать статус, выбить чек и заплатить налог внутри привычного приложения.

В некоторых доступны дополнительные услуги, такие как база с шаблонами договоров. В приложении «Мой налог» можно поменять банк, из которого будет вестись учет — для этого нужно перейти в раздел «Прочее» → «Партнеры».

Более продвинутую помощь — например, выбор заданий, выпуск электронной подписи, гарантию исполнения договоров, авансовые платежи или помощь в работе с иностранными заказчиками, можно получить на биржах самозанятых, которые несложно найти в любом интернет-поисковике. Комиссии на них обычно составляют 1–2% от суммы заказа.

Антон НЕХАЕНКО, Banki.ru

Памятка о порядке уплаты налога для самозанятых

Для регистрации в качестве плательщика НПД скачайте мобильное приложение «Мой налог» на телефон или планшет.
Приложение для системы андроид скачивается в Google play по ссылке

Для айфонов в AppStore по ссылке

Самозанятый формирует чек на полученную сумму и передает его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах расчетов в безналичном порядке чек формируется и передается покупателю не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. 

За нарушение плательщиком НПД установленных ФЗ № 422 сроков передачи в ФНС сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20 % от суммы такого расчета. Если нарушение совершить повторно в течение полугода, штраф взыщут в размере полной суммы расчета (ст.129.13 НК РФ).

При регистрации в приложении предоставляется бонус в размере 10 000 рублей, потратить его можно только на уплату НПД. Бонус автоматически уменьшает налоговую ставку с 4% до 3% при работе самозанятого с физическими лицами, и с 6% до 4% при работе с компаниями. Плательщик НПД получает бонус единожды, после его израсходования ставки вернутся на уровень 4% и 6%.

Пример: доход за месяц составил 10 000 рублей, и весь этот доход самозанятый получил от физических лиц. В этом случае сумма налога составляет 400 рублей. С помощью бонуса сумма снизится до 300 рублей, так как 100 рублей спишут автоматически. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10 000 рублей до 9900 рублей.

1. Приложение «Мой налог»

Войдите в приложение с использованием ИНН и пароля от личного кабинета. Также можно использовать Ваш логин и пароль от портала Госуслуг. Если Вы уже зарегистрированы – в приложении есть кнопка «Я уже зарегистрирован», по ней можно войти в аккаунт по номеру телефона и через портал Госуслуг.

Квитанция на уплату НПД автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог».

  Получив квитанцию, Вы можете оплатить налог следующими способами:
• через мобильное приложение «Мой налог»/вэб-кабинет «Мой налог» с использованием банковской карты;
• в мобильном приложении Вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или отсканировав QR-код из нее; • через портал Госуслуг;
• лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал;
• передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени, если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора.

Для оплаты через мобильное приложение перейдите на вкладку «Налоги» и нажмите на кнопку «Перейти к оплате». Через приложение «Мой налог» можно направлять уведомления об уплате напрямую в банк. ФНС передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет его по поручению налогоплательщика в установленный срок.

2. Кабинет налогоплательщика НПД МОЙ НАЛОГ

Войдите в кабинет одним из способов: • с использованием ИНН и пароля от личного кабинета; • по номеру телефона; • через портал Госуслуг.

Квитанция уже будет сформирована в личном кабинете и останется только совершить оплату одним из способов, указанных в п.1.

Налог уплачивается ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если это день выпадает на выходной или праздник, срок уплаты переносится на первый рабочий день.

Первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленной сумме впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта.

С 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, ФНС автоматически формирует квитанцию и направляет ее Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог».

Если сумма налога не превышает 100 рублей, то он будет включаться в следующий налоговый период, пока размер налога не превысит указанную сумму.

Если плательщик НПД решил платить через операторов электронных площадок и (или) банки, ФНС дополнительно направит уведомление оператору или в банк.

Для плательщиков НПД не предусмотрено обязательных отчислений в ПФР. Следовательно, пенсия в таком случае может быть только социальной. Однако самозанятый может добровольно отчислять денежные средства в ПФР для формирования своей будущей пенсии.

Добровольные платежи по страховым взносам (для формирования пенсии) надо уплатить не позднее 31 декабря текущего календарного года

Как и зачем становиться самозанятым. Справка

Стать самозанятым

Самозанятые — это граждане, которые ведут профессиональную деятельность без работодателя, но получают официальный доход, платят фиксированный налог и самостоятельно управляют страховыми отчислениями.

Если весь ваш заработок официальный, вы сможете получать налоговый вычет. Также у вас не будет ограничений, когда вы оформляете ипотечный кредит или получаете туристическую визу.

Платить надо будет 6% от заработанных средств — это налог на профессиональный доход. Когда вы не зарабатываете в Яндекс Толоке, платить налог не нужно.

Если вы еще не израсходовали налоговый вычет (10000 рублей), то к уплате вам будут начислять налог в 4% вместо 6%. Оставшиеся 2% будут погашаться за счет налогового вычета автоматически.

  • Самозанятыми могут стать только граждане России. Индивидуальные предприниматели (ИП) не могут стать самозанятыми, если платят налоги по упрощенной системе налогообложения (УСН). Если вы хотите стать самозанятым и сохранить статус ИП, вам необходимо перейти на другой режим налогообложения. Подробнее о режимах налогообложения.
  • Самозанятым доступен вывод на кошелёк ЮMoney и через СБП.
  • Если вы получаете выплаты по причине отсутствия работы (пенсии, пособия, субсидии и т. п.), уточните заранее, не потеряете ли вы их, став самозанятым. Сделать это можно в организациях, которые назначают или предоставляют вам такие выплаты, например в ПФР.
  • Если вы впоследствии откажетесь от статуса самозанятого, вы не сможете выполнять задания и выводить средства со своего счета в Яндекс Толоке.

Перестать сотрудничать с Яндекс Толокой как самозанятый

Вам необязательно переставать сотрудничать с Яндекс Толокой, если вы больше не хотите выполнять задания. Платить 6% налога не надо будет, если вы перестанете выполнять задания и выводить средства из Толоки.

Когда вы передумаете, вы сможете в любой момент вернуться к выполнению заданий и выводу средств.

Если вы все же хотите перестать сотрудничать с Толокой:

  1. Откройте вкладку Профиль.
  2. Нажмите Перестать сотрудничать с Яндекс Толокой как самозанятый.
  3. Убедитесь, что вы вывели все средства и не будете выполнять задания. Нажмите Подтвердить.

Отказаться от статуса самозанятогоОграничение. Если вы откажетесь от статуса самозанятого, вы не сможете выполнять задания и выводить средства со своего счета в Яндекс Толоке.Перейти на другой налоговый режим можно: Вернуть статус самозанятого Чеки: посмотреть, аннулировать или восстановить

Чек — это платежный документ, который содержит сумму вашего заработка. Чеки автоматически формируются после каждого вывода средств из Яндекс Толоки.

  1. Перейдите на вкладку Мои деньги .
  2. Выберите нужную строку с данными в таблице История операций.
  3. Нажмите кнопку Посмотреть чек.

Примечание. По закону после вывода средств вы можете аннулировать чек, но дальнейший вывод средств будет заблокирован до выяснения обстоятельств. Если вы аннулировали чек по ошибке, обратитесь в службу поддержки.

Была ли статья полезна?

Предыдущая

QIWI

Следующая

Подача анкеты

Как стать самозанятым? – отвечаем на этот и еще 10 важных вопросов про налог, услуги и чеки

Самозанятость – это пониженная налоговая ставка, официальный доход, да и клиентам проще подписать договор с таким исполнителем.

Как стать самозанятым в 2021 году: пошаговый алгоритм

Зарегистрировать себя как самозанятого можно четырьмя способами:

  • через приложение «Мой налог» (доступен для iOS и Android);
  • через партнера программы ФНС на профессиональный доход: «Альфа-банк», Сбербанк, «Киви Банк», «Банк ВТБ», «МТС Банк» и другие банки. Вот полный список этих организаций;
  • через электронную площадку работодателя: «Яндекс.Такси», «Яндекс.Пробки», «Яндекс.Еда», «Ситимобил», «1С», Delivery Club, Wildberries и другие платформы. Вот полный список электронных площадок, которые позволяют зарегистрировать самозанятость;
  • через сайт nalog.ru. Вам понадобится аккаунт на этом портале. Если аккаунт уже есть, не понадобится даже паспорт.

Как зарегистрировать самозанятость на портале lknpd.nalog.ru (он же «Мой налог»)

Открываем портал. Нажимаем кнопку «Зарегистрироваться»:

Нажимаем «Далее»:

Отмечаем оба чекбокса:

Нажимаем «Согласен»:

Придумываем логин и пароль. Нажимаем кнопку «Далее»:

Залогиниваемся. Все! Мы зарегистрировались в качестве самозанятого.

Как зарегистрировать самозанятость в приложении «Мой налог»

Устанавливаем приложение «Мой налог» на свой смартфон. Открываем его и нажимаем кнопку «Зарегистрируйтесь» в самом низу экрана:

Выбираем предпочтительный вариант подтверждения личности:

При выборе регистрации через «Госуслуги» приложение сразу предложит ввести данные от своей учетной записи на портале. Этот способ регистрации самый быстрый.

Тем не менее, давайте попробуем зарегистрироваться по паспорту. Сперва приложение предложит подтвердить номер телефона. Указываем тот, к которому у нас постоянно есть доступ:

Вводим код подтверждения:

Выбираем регион, где будем вести деятельность:

Вводим данные от своего аккаунта на портале nalog.ru:

Придумываем четырехзначный пин-код:

Все! Мы зарегистрировались в качестве самозанятого.

Как зарегистрировать самозанятость в приложении «Сбербанк онлайн»

Порядок регистрации самозанятости в приложениях банков может различаться, но незначительно. Поэтому мы разбираем самый распространенный вариант – регистрацию в «Сбербанке».

Запускаем приложение «Сбербанк Онлайн». В «Сервисах» выбираем пункт «Свое дело»:

Нажимаем кнопку «Стать самозанятым»:

Заполняем небольшую анкету: указываем телефон, регион и вид деятельности.

На следующем шаге принимаем оферту и подтверждаем операцию:

После нажатия кнопки «Продолжить» вы получите СМС-сообщение, в котором будет подтвержден факт регистрации в качестве самозанятого.

Частые вопросы о самозанятости

Какая ставка у самозанятых?

Если вы оказываете услуги или продаете товары юридическим лицам, ставка составит 6 %. Если физическим лицам – 4 %.

При этом каждый новый самозанятый получает налоговый бонус в размере 10 тыс. р. Когда вы будете выплачивать налог, приложение автоматически спишет часть налога бонусами. Пока не исчерпается льгота, налоговая ставка (сумма, которую вам реально придется заплатить «из своих») составит 4 % и 3 % от дохода соответственно.

Я хочу оформить самозанятость, но при этом я официально трудоустроен. Получится ли перейти на упрощенный налоговый режим?

Да, это возможно и законно. Отчитываться перед работодателем в момент регистрации как самозанятый не нужно.

Я перепродаю товары, заказанные в другой стране. Можно ли мне оформить самозанятость?

Нет, нельзя. Данный вид деятельности не подходит для упрощенного налогового режима.

Есть ли какое-то ограничение по сумме дохода для самозанятых?

Да, такое ограничение существует. Самозанятый не должен получать больше 2,4 млн руб. в год. Если вы зарабатываете больше, вам подойдет ИП.

Я работаю в качестве самозанятого уже больше месяца, но клиента на свои услуги найти так и не смог. Какой налог я должен буду заплатить?

Пока вы не получаете и не фиксируете доход, налоги оплачивать не нужно. Вы можете вовсе прекратить работу, выплачивать налоги не придется.

Можно ли отменить самозанятость?

Да, это можно сделать на сайте nalog.ru или в приложении «Мой налог».

Я ошибочно сформировал чек в приложении «Мой налог». Что мне делать?

Любой ошибочно сформированный чек можно отозвать.

Чаще всего ошибки связаны с указанием суммы или даты получения платежа – заранее проверяйте эти пункты. Датой платежа должен значиться день, когда вы получили деньги, а не формируете чек.

Чтобы отозвать ошибочный чек, откройте приложение «Мой налог» и найдите ранее выписанный некорректный чек в «Последних операциях»:

После тапа по чеку откроется новое окно. Нажмите на три точки:

Выберите пункт «Аннулировать»:

Подтвердите аннулирование на следующем шаге:

Внимание: аннулирование чека приведет к перерасходу. Если так вышло, что вы уже заплатили деньги, в следующий раз налог будет ниже – пересчет произойдет автоматически.

Налог на самозанятость и налог на профессиональный доход – это одно и тоже?

Да, это одно и тоже. Но официально такой налог называют налогом на профессиональный доход.

Я часто бываю в разных городах России и оказываю услуги в нескольких субъектах. Запрещает ли самозанятость работать таким образом?

Нет, не запрещает. Вы можете работать из любого региона России. На этапе регистрации вы выбираете регион, в котором осуществляете деятельность чаще всего.

Если я зарегистрируюсь в качестве самозанятого, я буду платить налог с каждого перевода, который поступает мне на карту?

Нет, оформленная самозанятость никак не влияет на обычные переводы, которые поступают на ваш счет. Налогом облагаются только те платежи, на которые вы самостоятельно создали чек в приложении. Вы полностью контролируете ситуацию.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector