Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Статья №219 НК России предусматривает право частично вернуть потраченные деньги (до 13% от всех страховых выплат) при перечислении взносов по соглашению о страховании жизни, срок которого превышает пять лет. В том числе получить деньги можно при покупке квартиры или дома в ипотеку.

Для того чтобы осуществить возврат, необходимо соблюдать такие условия:Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

  1. Длительность страхового соглашения должна составлять пять лет и более.
  2. Соглашение оформляется на страхование жизни в пользу получателя или мужа (жены), родителей или усыновителей, детей (родных, усыновленных или взятых под опеку).
  3. Наличие официальной работы. Льгота распространяется только на граждан, перечисляющих в государственный бюджет подоходный налог (он составляет 13% от начисляемой заработной платы). Вернуть сумму большую, чем перечислена в бюджет, невозможно. Поэтому граждане, официально нетрудоустроенные, воспользоваться вычетом не смогут.

Такую компенсацию можно получить даже на ребенка, достигшего совершеннолетия. В отличие от возврата НДФЛ за лечение или обучение.

Расчет величины суммы к возврату производится за календарный год и на нее влияют:

  • Суммы выплат по страховке. Закон предусматривает возможность получения до 13% от перечисленных средств, но не больше 15 тысяч 600 рублей.
  • Размер подоходного налога, направленного в госбюджет, так как сумма к возврату не может превышать объем фактически понесенных «убытков».
  • Предмет страхового соглашения. Вычет полагается только по выплатам на страхование жизни. Если заключено комбинированное соглашение, то право вернуть деньги не распространяется на прочие риски.

Такие ограничения предусмотрены подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ и Письмами Министерства финансов №03–04–05,19179 от 30 марта 2017 и №03–04–07,40502 от 11 июля 2016. При этом следует учесть, что база для расчета возврата НДФЛ равна 120 000 рублей (120 000/100*13 = 15 600 рублей) и в нее включена не только защита жизни, но и:

  1. обучение (собственное, братьев или сестер);
  2. лечение;
  3. дополнительные взносы в адрес накопительной части пенсии;
  4. добровольное пенсионное страхование.

Таким образом, если физическое лицо расходует 10 000 рублей на обучение и 120 000 на страхование жизни, базой для расчета все равно будет 120 000 рублей. Заемщик на свое усмотрение решает, вернуть НДФЛ по двум расходам или только за страхование жизни по ипотеке, итоговая сумма не изменится.

В соответствии с письмом ФНС №БС–3–11/2606 от 6 июля 2015 и Министерства финансов №03–04–05/34970 от 17 июня 2015 года клиенты, подписавшие страховое соглашение до 01.01.2015 года вправе рассчитывать на налоговый вычет, но только на суммы, уплаченные после января 2015. В 2018 году подать декларацию можно только за 2017 год.

Еще один важный момент: максимальная сумма не может превысить размера фактически уплаченного подоходного налога. Но перенести недополученную часть средств на следующий период невозможно, база в 120 000 «обнуляется» ежегодно. А если договор был расторгнут досрочно, то излишне полученные средства необходимо вернуть в бюджет. По общим правилам эта задача ложится на страховую компанию.

Особенности ипотечной страховки

Оформление соглашения о страховании жизни и здоровья кредитополучателя и его созаемщиков является базовым условием большинства банков при подписании договора ипотечного займа. Но могут возникнуть вопросы о правомерности возврата НДФЛ, потому что одни клиенты получают деньги, а другим было отказано.

В соответствии с разъяснениями Минфина России, данными в письме №03-04-05/48235 от 17 августа 2016, при таком страховании выгодоприобретателем может считаться банк или МФО, выдавшие ипотеку. Поэтому заемщик не имеет права на получение вычета.

От этого пункта и будет зависеть возможность возврата средств за страховку, даже если все прочие условия соблюдены. Тем, кто только планирует оформить ипотечный кредит стоит заранее обратить внимание на этот момент, а также выяснить, что является предметом страхования.

Возврат НДФЛ распространяется только на сумму, относящуюся к добровольному страхованию жизни. Если составлен комбинированный договор, в том числе включающий страхование от болезней и/или несчастных случаев, общую комиссию нужно будет разделить по каждой риску. Соответствующую справку выдаст страховая компания.

Однако не всегда есть возможность выделить часть суммы, которая идет именно на страхование жизни. В такой ситуации, как разъяснил Минфин, нужно изменить условия договора с компанией, которая оказывает услугу. Например, заключить отдельное соглашение, направленное именно на страхование жизни. Прочие условия также должны быть соблюдены.

Какие документы потребуются

Для возврата налога потребуются такие документы:

  1. Справка о заработной плате только по форме 2-НДФЛ. Ее оформляет фирма, в которой работает клиент.
  2. Декларация 3-НДФЛ. Ее заявитель составляет самостоятельно или при помощи налогового консультанта.
  3. Страховое соглашение и его копию.
  4. Копию лицензии СК (если реквизитов компании нет в соглашении о страховке).
  5. Копии чеков или платежек, подтверждающих перечисление страховых выплат.
  6. Заявку на получение вычета.

При оформлении страхования жизни родственника потребуется предоставить оригиналы и копии документов, подтверждающих родство.

Способы и порядок получения

В соответствии с нормами второго пункта статьи 219 Налогового кодекса России заявитель вправе обратиться:

  1. В ИФНС по месту регистрации или проживания.
  2. К своему работодателю.

Получение вычета в налоговой

Вычет в налоговой выплачивается на следующий после оплаты взносов год. То есть при перечислении денег по страховке в 2018 году, он перечисляется в 2019 году. Для получения денег потребуется предоставить документы в ИФНС в такие сроки:

  • До конца апреля текущего года за прошлый отчетный период, если декларация содержит информацию об иных доходах.
  • В течение года, если других сведений, кроме вычета, в отчете нет.

После подачи необходимых документов, заявитель ждет зачисления полагающейся суммы на личный счет, который указывает в заявлении. Если замечаний к предоставленным документам нет, налоговая служба зачисляет деньги в течение 1–4 месяцев после получения заявки.

Оформление через работодателя

Второй абзац второго пункта 219 статьи НК предусматривает возможность получения вычета в компании-работодателе за календарный год, в течение которого уплачивались страховые взносы. Это главное отличие от вычета через налоговую службу.

В соответствии со ст. 219 НК, оформить возврат через работодателя можно в течение года, а не по окончании налогового периода. Расчет производится с месяца, в котором налогоплательщик предоставил соответствующее подтверждение от ИФНС.

Право на возврат средств подтверждается ИФНС в срок до одного месяца, со дня подачи плательщиком всех документов и заявления в налоговый орган.

Сроков для обращения нет. Работник может подать работодателю заявление на протяжении всего года. После этого бухгалтерия начисляет заработную плату без отчисления подоходного налога или с его снижением до конца календарного года или до окончания лимита выплат.

Источник: http://pinpay.ru/raznoe/polychenie-nalogovogo-vycheta-pri-strahovanii-jizni-po-ipoteke-osobennosti/

Условия и способы возврата налога за страхование жизни

К уплате налогов обязывает законодательство Российской Федерации. За счет средств налогоплательщиков покрываются расходы на различные социальные нужды, улучшается инфраструктура городов, деревень. При этом государство дает возможность компенсировать затраты на лечение или покупку жилья, понесенные в части уплаты подоходного налога. Возврат налога за страхование жизни не является исключением. С каждым годом количество граждан, кто пользуется данной льготой, существенно растет. Это дает право за счет вычета вернуть часть затраченных средств на выплату 13% налоговых обязательств.

Определение налогового возврата

Налоговый возврат – разновидность социальных вычетов, которые регулируются статьей 219 Налогового Кодекса РФ. Он позволяет вернуть 13% от налогов на доход, удержанных с заработной платы.

Это положение распространяется на физические лица, вложившие свои средства на:

  • приобретение жилой площади;
  • лечение;
  • страховку;
  • обучение;
  • благотворительность.

Чтобы получить долю уплаченного налога, нужно соблюсти определенные требования и в дальнейшем пользоваться социальными услугами бесплатно. Государство предоставляет право совершить налоговый возврат лицам, которые участвуют в системе налогообложения страны и ежемесячно отчисляют от своей зарплаты 13% суммы дохода.

Таким образом, налоговый вычет представляет собой уменьшение первоначальной финансовой нагрузки. Вернуть денежные средства можно при условии расчета налоговой базы за период всего календарного года.

Налоговый возврат за страхование жизни

С 2015 года у граждан Российской Федерации появилась возможность возвращать определенные части затраченных средств, представив для этого установленный пакет документов по страховке жизни. Данный закон касается договоров страхования, которые оформлялись также до 2015 года и продолжают действовать на сегодняшний момент.

По данному типу договора получить вычет могут лица, которые:

  • являются россиянами или живут и работают на территории нашей страны как резиденты;
  • подписали соглашение на страховку жизни сроком не менее 5 лет;
  • застраховали непосредственно себя и близких родственников (супруг, ребенок, родители);
  • при оформлении страховки записали себя как единственного получателя страховой суммы;
  • оплатили договор личными денежными средствами.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Есть два варианта, как вернуть часть подоходного налога за страховку жизни:

  1. Лично, путем самостоятельного сбора и подачи документов в ФНС.
  2. Через работодателя согласно составленному на имя руководителя предприятия заявления.

В обоих случаях надо понимать, что сумма вычета не выдается на руки заявителю. За счет нее может быть уменьшена налоговая база при расчете НДФЛ будущих периодов или гражданин вправе не уплачивать налог по доходам в течение года на сумму, равную вычету.

Разновидности страховки

Закон по страхованию жизни размыт. Вычет предусмотрен на страховой полис только по целевому назначению. Нередко страховщики идут на хитрость и оформляют договор, предметом которого является несчастный случай. При этом другие виды страхования жизни не учитывают.

При оформлении страхового договора важно точно указать его предмет, так как при наличии страховки от несчастных случаев невозможно получить вычет по договору на страхование жизни.

Существуют 3 направления обеспечения при оформлении договора страхования жизни:

  1. Оформление потребительского займа. Деньги по договору покроют долг перед финансовым учреждением. В данном случае страховые взносы включаются в сумму, которые предоставляются заемщику.
  2. Защита от несчастных случаев. Договор оформляется добровольно, а также возможно подписание соглашения во время получения кредитного займа.
  3. Накопительная программа. Схож с пенсионной программой: выплата происходит за категорию граждан, достигших пенсионного возраста. Получение возможно родственниками, которые указаны как наследники.

Таким образом, следует быть очень внимательным при подписании данного типа соглашения и проследить, чтобы в строке «Предмет договора» было правильно указано целевое направление в случае наступления страхового случая.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

  • оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
  • накопительный вариант страхования.
Читайте также:  Как подать на алименты матери-одиночке на биологического отца ребенка, имеет ли она на это право?

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:

  1. Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
  2. При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.

Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.

Пример расчета при возврате части налога

Возврат средств происходит за счет взноса, оплаченного страховой программой. Максимальная сумма, которая может фигурировать в расчете – 120 000 рублей. Налоговым законодательством не принимаются во внимание затраты, которые превысили предельно допустимые границы. На основании действующих норм можно вернуть только 13% от внесенного в казну налога на доходы.

Пользование вычетом подразумевает постоянное применение полиса, потому что при негативных случаях будут проведены обратные расчеты, касающиеся налогоплательщика. Исключения бывают в тех ситуациях, когда договор был расторгнут по причине, которая не зависит от обеих сторон. Для возвращения налога за страховку жизни, нужно соблюдать первоначальные условия, указанные в договоре.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Пример расчета. Если человек внес 120 000 рублей за год, то возмещение составит 15 600 рублей. При затрате средств свыше максимально установленной законом суммы, неизменно останется возможность вернуть только 15 600 рублей.

250 000 рублей за год 120 000 — 13% = 15 600 рублей
Вычет рассчитывается только с предельно допустимой суммы
120 000 рублей за год 120 000 — 13% = 15 600 рублей
50 000 рублей за год 50 000 — 13% = 6 500 рублей
120 000 — 50 000 = 70 000 рублей
Этот остаток считается переходным, и из него можно рассчитать 13% к возврату по иному социальному вычету

При расходовании остатка по страховому договору на иные налоговые вычеты в список не входят:

  • вычет на получение детьми образования;
  • компенсация при дорогостоящем лечении.

Две вышеперечисленные налоговые льготы рассчитываются в полном объеме без учета суммы, полученной по вычету на страхование жизни.

Процедура возврата средств

Чтобы получить возврат части подоходного налога по страховому полису жизни, следует представить в ФНС:

  • заполненный непосредственно в налоговой бланк заявления;
  • полис с четким указанием предмета страховки;
  • документ, где подтверждено внесение взносов;
  • ксерокопию лицензии компании-страховщика;
  • выписку, подтверждающую доходы заявителя.

Приносить договоры, касающиеся кредитов и ипотеки, не является обязательным требованием.
Специалист налоговой службы после проверки документов принимает окончательное решение по выплате или отказу в компенсации 13% от прибыли. Отказ в возврате части уплаченного налога возможен, если:

  • была допущена ошибка при заполнении бумаг;
  • представлен неполноценный пакет документов;
  • важные бумаги, необходимые для получения вычета, были утеряны;
  • жизнь застрахована на срок меньше 5 лет или оформлен кратковременный кредит.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Оплатив договор и застраховав жизнь, гражданину Российской Федерации необходимо перейти к получению общегосударственного возмещения. Для этого следует пройти несколько этапов:

  1. Сбор всех документов. Их необходимо подготовить до момента обращения в государственную налоговую инспекцию.
  2. Заполнение 3-НДФЛ. Оформлять декларацию следует в помещении налоговой службы или через специальную программу на сайте. Сотрудники контролирующих органов должны представить образец заполнения документов на вычет и дать указания по их правильному оформлению.
  3. Передать заполненные бумаги инспектору или отправить их почтой, если личное присутствие гражданина в отделении ФНС невозможно. Доставка почтовых сообщений составляет около двух недель, что необходимо учитывать при отправке заказного письма. Рекомендуется личная подача документации или посредством доверенного лица. Это сократит время на получение ответа по заявлению на вычет и минимизирует шансы отказа. Если в документах, например, допущена ошибка, то инспектор налогового органа на месте поможет ее исправить.
  4. Ожидать письменное уведомление от государственной налоговой инспекции с заключением о рассмотрении бумаг и принятии положительного или отрицательного решения по заявлению. Данное заключение должно быть получено заявителем не позднее 90 дней.Если принято положительное решение, то денежные средства будут отправлены в течение недели.

Срок исполнения выплат по налоговому вычету за страхование жизни может достигать 3 года. Если договор был оформлен в 2015 году, заявитель может получить страховочную выплату в 2018 году. Ее предоставят только официально работающим гражданам, которые в течение календарного года уплачивали 13% с суммы всех своих задекларированных доходов.

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/za-strahovanie-zhizni.html

Налоговый вычет при страховании жизни — кому положен, сумма к возврату и порядок получения

В последние годы страховая отрасль демонстрирует высокие темпы роста, но пока ее услугами пользуется незначительная часть граждан России.

Улучшить ситуацию могут внесенные в НК РФ изменения, которые начали действовать с 1 января 2015 года.

Согласно нововведениям, граждане получили возможность вернуть часть страховых выплат в виде налогового вычета при страховании жизни, если соберут все документы и оформят декларацию о доходах и уплаченных НДФЛ.

Что такое налоговый вычет за страхование

Все граждане, получающие доходы, обязаны платить НДФЛ в размере 13% от суммы вознаграждения.

При оформлении страховки налогоплательщик получает право компенсации своих расходов путем возвращения части уплаченных взносов.

Для него уменьшается размер базы налогообложения доходов на величину социального вычета. Разница между начисленным прежде НДФЛ и после предоставления льготы будет равняться размеру вычета, умноженного на 13%.

Воспользоваться механизмом уменьшения базы налогообложения можно при совершении расходов на медицинское, пенсионное страхование (добровольное, негосударственное, дополнительное накопительное страхование).

С января 2015 года предоставляется право получить налоговый вычет при страховании жизни. Реализовать его можно даже в случае, если страховой полис был оформлен раньше этого срока, но его действие охватывает период после внесения изменений в Налоговый кодекс РФ.

Льготы налогоплательщику предоставляются при совершении и других расходов:

  • на обучение;
  • на благотворительные цели;
  • на лечение (оплату медицинских услуг и препаратов).

Особенности расчета

Следует учитывать особенности налогообложения:

  1. Компенсировать можно 13% расходов по страховым взносам, но одновременно уменьшить базу налогообложения можно не больше, чем на 120000 рублей.
  2. Вычет предоставляется не по каждому виду льгот, а общий – на все социальные выплаты вместе. При перечислении денег на благотворительность, страхование и другие цели предельный размер уменьшения базы налогообложения не может превышать установленную законодательством максимальную величину.
  3. Это требование не касается средств, выплаченных за дорогостоящее лечение и за обучение детей. В таких случаях уменьшение базы налогообложения производится с учетом фактических расходов.
  4. Во время оформления ипотеки часто страховой договор заключается на период меньше 5 лет или выгодоприобретателем является не налогоплательщик, а банк. В таких случаях страховые расходы не компенсируют.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Право получения налогового вычета при страховании жизни имеет гражданин РФ при соблюдении одновременно всех условий:

  • в отчетном году были получены доходы и с них выплачены НДФЛ по ставке 13%;
  • срок договора страхования жизни и здоровья составляет не меньше 5 лет;
  • взносы по страховому полису выплачены из собственных средств.

База налогообложения уменьшается при совершении расходов на страхование:

  • своей жизни;
  • жизни супруга;
  • жизни родителей (усыновителей);
  • жизни собственных, усыновленных или находящихся под опекой детей.

По какому виду страховки нельзя рассчитывать на возврат НДФЛ

Вычеты распространяются на социальные расходы, но не на имущественные, и применяются только по долгосрочным договорам. Следует учесть нюансы:

  1. Часто при ипотечном кредите оформляется комплексная страховка заемщика от несчастных случаев и объекта недвижимости. В таких случаях не следует рассчитывать на получение льготы. Необходимо страхование жизни и здоровья оформить отдельно от страхового полиса на имущество. Можно прописать в том же договоре, но в новой строке сумму страховки от несчастных случаев и размер ежегодного платежа, чтобы провести разграничение социальных и имущественных выплат и компенсировать страховые расходы.
  2. Не применяется льгота при оформлении краткосрочного (менее 5 лет) страхового полиса.

Сумма, подлежащая возврату по НДФЛ

За год можно получить максимальный налоговый вычет при страховании жизни на сумму 120000 рублей и компенсировать НДФЛ не больше, чем на 15600 рублей (120000Х13%).

Одновременно налогоплательщику могут возвращать НДФЛ в последующие периоды до окончания срока действия страхового договора, если он в это время будет получать доход и платить взносы по ставке 13%.

При досрочном расторжении страхового договора компенсированную сумму следует вернуть в бюджет, но, если налогоплательщик не воспользовался льготой, следует страховщику предоставить справку с налоговой инспекции.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни

Для уменьшения базы налогообложения необходимо совершить следующие действия:

  1. Собрать предусмотренные законодательством документы.
  2. Написать заявление на возврат НДФЛ.
  3. Заполнить форму 3-НДФЛ.
  4. Отдать собранные документы вместе с заявлением и декларацией в налоговую службу.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Перечень необходимых документов

Получить компенсацию за расходы по страховым взносам можно после предоставления в налоговую инспекцию пакета документов, который включает:

  • паспорт и ИНН заявителя;
  • копию страхового договора;
  • копию лицензии страховщика;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ с бухгалтерии предприятия, где заявитель трудоустроен и получает заработную плату;
  • платежные документы, подтверждающие расходы заявителя (чеки, квитанции, кассовые ордера оплаты страховых взносов);
  • заявление с указанным счетом получателя для возврата НДФЛ.

Размер компенсации

Сумма компенсации расходов по страховому полису не должна превышать 15600 рублей, но, чтобы рассчитать размер налога, подлежащего возврату, необходимо учитывать:

  1. Величину уплаченных страховых взносов. Получить максимальный размер компенсации (15600 рублей) можно в случае, когда за отчетный год сумма страховки превысила 120000 рублей. В других случаях эта величина рассчитывается по формуле – сумма взносов, умноженная на 13%. Например, при уплате 100000 рублей страховки возвращается 13000 налога.
  2. Фактическую сумму удержанного налога. При ее определении суммируют все вознаграждения за исключением доходов, полученных от участия в организации. Получить 15600 рублей НДФЛ можно при доходе выше 10000 рублей в месяц, иначе эта сумма будет меньше. Например, при зарплате 9000 рублей годовой доход составит 108000 рублей, а налогов будет удержано на сумму 14040 рублей. Их можно вернуть, если размер страховки не будет меньше 108000 рублей.
Читайте также:  Оценка имущества супругов при разводе: порядок процедуры и стоимость услуги

Где можно оформить возврат налога­

Получить компенсацию расходов по оформлению страхового полиса можно:

  • через налоговую службу;
  • через работодателя.

Перед выбором способа оформления возмещения НДФЛ следует учитывать нюансы:

  1. Налоговики осуществляют возврат налога за страхование жизни только по окончании года, в котором совершались выплаты по страховке.
  2. Работодатель уменьшает базу налогообложения на рассчитанный размер льготы при начислении зарплаты в календарном году, в котором производились страховые выплаты.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Возврат НДФЛ в ФНС

Преимущественно такой способ оформления компенсации страховых расходов выбирают граждане, осуществлявшие самостоятельное перечисление налога (индивидуальные предприниматели). Отчитаться о своих доходах налогоплательщики должны в следующем году до 30 апреля, но для возмещения налога подать декларацию формы 3-НДФЛ можно на протяжении 3 лет после уплаты страховых взносов.

На протяжении 3 месяцев после получения декларации и всех документов налоговики проверяют достоверность предоставленной информации и уведомляют о своем решении, а спустя 30 дней после проверки делают перечисления. В налоговую службу заявитель предоставляет копию:

  • паспорта;
  • договора со страховой фирмой;
  • лицензии страховщика;
  • документов, подтверждающих оплату взносов;
  • при оформлении страховки на детей или родителей – свидетельство о рождении для подтверждения родства или документы, подтверждающие статус усыновителя (опекуна).

Налогоплательщику необходимо дополнительно:

  1. Написать заявление на возмещение налогов и указать счет для их перечисления.
  2. Запросить у работодателя справку 2-НДФЛ (для трудоустроенных лиц) или выгрузить самостоятельно на сайте ФНС.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Оформление социального вычета у работодателя

Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

  1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
  2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

Источник: https://onlineadvice.ru/4596-nalogovyiy-vyichet-pri-strahovanii-jizni.html

Налоговый вычет за страхование жизни кто может его получить и каким образом

С 2017 года россияне стали значительно чаще оформлять налоговый вычет за страхование жизни.

Российские налогоплательщики имеют право оформлять налоговые вычеты на основании произведенных расходов по страхованию жизни. В чем специфика данных компенсаций, и как их нужно оформлять?

Сущность вычета

  • Налоговый вычет по договору страхования жизни является разновидностью социальных вычетов, предоставление которых регулируется положениями статьи 219 НК РФ.
  • На него по закону имеют право граждане, которые:
  • оформили, как минимум, договор с 5-летним сроком действия по страхованию жизни;
  • застраховали по соответствующему соглашению лично себя, своего супруга, родителей, детей;
  • обеспечили себя статусом выгодоприобретателя по договору;
  • внесли страховые взносы по соответствующему договору за счет личных средств.

Обязательный предмет договора со страховой компанией — страхование жизни. Если соглашение предусматривает, к примеру, страхование от несчастных случаев, то вычет по нему не может быть оформлен.

Стоит отметить, что многие договоры, предмет которых — страхование жизни, могут не соответствовать прочим перечисленным требованиям. Например, соглашение о страховании жизни заемщика при ипотеке, как правило, заключается на период менее 5 лет, и, к тому же, предполагает приобретение статуса выгодоприобретателя банком, а не налогоплательщиком.

Выходит, что налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в стандартном варианте соответствующего договора оформить нельзя.

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке: как его получить?

Величина рассматриваемого вычета — 13% от взносов страхователя по договору, но не более 13% от предельной суммы исчисления вычета, установленной в правовых актах (сейчас она составляет 120 000 рублей).

  1. вычетов за обучение детей;
  2. компенсаций за оплату дорогостоящих медицинских сервисов.

То есть, расходы человека по указанным 2 вычетам — при их наличии, не уменьшают указанную предельную сумму исчисления вычета по страхованию жизни.

Источник: https://imdbmedia.info/nalogovyy-vychet-strakhovanie-zhizni-mozhet-poluchit-kakim-obrazom/

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке

Петров А.С. сможет получить вычет в величине 5200 рублей (13% от 40 000) в виде единовременного платежа от ФНС. При этом, очевидно, он израсходует только часть НДФЛ, уплаченного в течение года: останется еще 46 800 рублей (52 000 — 5200). Их можно будет, в принципе, потратить на другие социальные или иные гарантированные законодательством РФ налоговые вычеты.

Как получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

  1. Паспорт заявителя.
  2. Налоговые декларации 3-НДФЛ за те годы, которые будут учитываться для расчёта выплачиваемой суммы.
  3. Справка с бухгалтерской службы предприятия о доходах работника по форме 2-НДФЛ.
  4. Заявление с банковскими данными счёта для перечисления суммы налогового вычета.
  5. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату договора.
  6. Договор страхования жизни.
  7. Копия действующей лицензии страховой компании.

Получение налогового вычета за страхование жизни

  1. По договору добровольного страхования по медицинской части.
  2. По договору страхования пенсионного типа.
  3. По договору страхования жизни человека на добровольной основе. Важно! Согласно Налоговому кодексу, договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на пять лет, в противном случае вычет на страховку предоставлен не будет.

Ипотечникам не дадут социальный вычет при комплексном страховании

Минфин объяснил, как оформить страховку по ипотеке, чтобы получить социальный вычет. Чтобы получить вычет, заемщикам нужно заключать отдельный договор на страхование жизни минимум на пять лет. Если заключен договор комплексного ипотечного страхования, вычета не будет.

Законодательная база Российской Федерации

Новая редакция Налогового кодекса РФ 2015 года, а точнее, подпункт 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса установил право налогоплательщика на получение социального налогового вычета в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет. Изначально было указано, что такой договор должен быть заключен налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу близких родственников: супруга или супруги, родителей и детей.

Как сделать налоговый вычет со страхования жизни по ипотеки

Возможность возврата налога по страховке за жизнь представлена в НК РФ от 2015 года и по-закону может распространяться также в пользу прямых родственников. Такие условия действуют по соглашениям, заключённым не менее чем на 5 лет. Это касается, как правило, кредитов на квартиры, договоров, которые заканчиваются после полной выплаты ипотеки.

Возврат налога за страхование жизни

Обратиться за вычетом могут все страхователи, которые оформили и самостоятельно оплатили полис страхования жизни на 5 лет и более. Договор можно оформить как на себя, так и на супруга, детей, родителей. Выгодоприобретателем, для того, чтобы получить вычет, должен выступать либо сам страхователь, либо его близкие родственники. Предметом договора может быть только страхование жизни.

Возврат налога за страхование жизни при ипотеке Ссылка на основную публикациюсточник: https://russianjurist.ru/nalogovoe-pravo/vozvrat-naloga-za-strahovanie-zhizni-pri-ipoteke

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни

Налоговый вычет за страхование жизни — это своеобразный возврат подоходного налога, позволяющий сэкономить средства на страховой полис. Давайте разберемся, какую сумму возмещения можно получить, каковы особенности использования данного вида вычета, а также углубленно рассмотрим некоторые нюансы.

Особенности

Большинство подкованных законодательно граждан знают о том, что они могут вернуть часть уплаченных по налогообложению денежных знаков из бюджета страны. Но немногие следят за вступлением в силу новых законодательных бумаг.

Так, в 2014 году в Налоговый кодекс РФ были внесены нововведения, согласно которым перечень социальных налоговых возвратов был увеличен. Теперь денежные средства можно вернуть и за страхование. Но вычет распространен только на некоторые виды страховых полисов. Давайте разберемся, на какие страховые услуги можно получить возмещение НДФЛ.

Виды страхования для получения вычета

1 января 2015 года в Закон о социальном возмещении были внесены поправки.

Это интересно! Немногие знают, что же такое налоговый вычет на самом деле. Давайте разбираться. Итак, согласно законам, можно дать следующее определение: нв — это своеобразное уменьшение расходов на уплату налогов или уменьшении трат при совершении каких-либо сделок.

Страхование можно отнести к социальному налоговому вычету (к нему также относят медуслуги и благотворительные цели). Получить по всем трем соцраходам можно в общей сложности не более ста двадцати тысяч рублей.

Исключение — пожертвования, расходы на учебные цели детей, дорогостоящее лечение.

Получить налоговый возврат за страхование позволяет статья 219 НК Российской Федерации. Согласно ей, страхователь может претендовать на возмещение по следующим страховым договорам:

  1. По договору добровольного страхования по медицинской части.
  2. По договору страхования пенсионного типа.
  3. По договору страхования жизни человека на добровольной основе. Важно! Согласно Налоговому кодексу, договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на пять лет, в противном случае вычет на страховку предоставлен не будет.

Оговорим еще один не менее важный момент. Многие зачастую путают договор пенсионного страхования с договором неправительственного обеспечения пенсионера и НПФ, а также с софинансированием будущей пенсии. Так вот: вычет предоставляется на все вышеприведенные договоры.

Особенности! Договор страховки пенсионного типа подразумевает получение выплаты при дожитии гражданином до пенсионного возраста.

По договору медстрахования по желанию и страхования жизни лицом-страхователем должен быть тот, кто хочет вернуть налоговый вычет.

А вот застрахованным лицом может быть как претендующее лицо, так и его родственник, по закону считающийся близким, а также дети, внуки, супруг или супруга, усыновленные дети и дети, находящиеся под опекой.

Интересная особенность! Налоговый вычет в соответствии с законами предоставляется по полисам страхования жизни. Но есть одна оговорка — вычет нельзя получить, если выгодоприобретателем  является банк (банковская организация). Например, при ипотеке возврат со страховки будет невозможен, также как и при оформлении потребительского займа.

Кроме этого, нужно учесть тот факт, что определения страхования жизни и страхования от несчастных случаев в нормативных законодательных документах весьма размыты. Нигде не дано четкого отличия между двумя видами страхования.

Читайте также:  Регистрация брака без торжественной церемонии: как проходит, возможна ли в день подачи заявления?

Стоит напомнить, что вычеты предусмотрены только за страховые полисы защиты жизни человека, поэтому налоговые работники при оформлении вычета могут руководствоваться различными отличительными признаками.

Кто имеет право на получение?

Налоговые вычеты могут предоставляться только тем гражданам, которые ранее (или в данный момент) уплачивали НДФЛ со своей прибыли. Под прибылью в данном случае понимается не только заработная плата, а любые дивиденды, уплаченные с прибыли в бюджет государства.

Еще одно условие для возмещения НДФЛ — наличие статуса резидента страны.

Это нужно знать! Напомним, резидентом страны считается тот человек, который более шести месяцев проводит в государстве. Таковыми могут являться граждане, а также лица, получившие вид на жительство в России.

При этом человек может лишиться статуса резидента, имея гражданство, в случае проживания на территории другой страны более 180 суток за один календарный год.

То есть для того, чтобы гражданин смог получить нв за страхование жизни, ему необходимо удовлетворить следующим параметрам:

  1. Являться налоговым резидентом страны.
  2. Регулярно уплачивать налоги со своего дохода.

Сумма возмещения

Налоговый вычет за страхование жизни предоставляется в соответствии с суммой взноса. Единственное ограничение — в общем сумма всех социальных вычетов, полученных гражданином, не должна превышать 120 000 (на руки гражданин получит 13 процентов от этой суммы — 15 600 российских денежных знаков). Большую сумму можно вернуть в исключительных случаях.

Также стоит отметить, что если гражданин не уплатил сумму в 15 600 рос. дензнаков в казну страны по НДФЛ, то он не сможет получить вычет в полном объеме.

Есть и еще одна особенность. Граждане могут претендовать на вычет с тех взносов по страхованию, которые были уплачены с 2015 года. Это обусловлено законодательством РФ.

Если договор страхования будет расторгнут заблаговременно, то налоговый вычет гражданином должен быть возвращен в налоговую инспекцию.

Исключение — расторжение страхового договора по причинам, которые не зависят от лица, получившего вычет. Например, разорение страховой компании.

Более подробно о возмещении НДФЛ для оформления страхового полиса можно узнать в представленном видео:

Необходимые документы

Конечно, налоговый возврат просто так никто на блюдце не принесет, для его получения придется немало попотеть, собирая необходимые бумаги. Давайте же рассмотрим их.

Возмещение в налоговой инспекции

Итак, чтобы вернуть налог за страхование жизни, придется предоставить в налоговую инспекцию:

  1. Справку 2-НДФЛ с места работы или иные документы, подтверждающие уплату налогов в казну. Взять справку можно в бухгалтерии на работе. Самостоятельное заполнение не потребуется.
  2. Декларация типа 3-НДФЛ. Заполняется самим претендентом на вычет.
  3. Индивидуальное число (номер) гражданина, уплачивающего налог. Необходимо для заполнения декларации.
  4. Расчетный банковский счет, на который резидент хочет получить вычет социального типа со страховки.
  5. Копия договора страхования жизни. Если есть допсоглашения, то их копии сделать также придется.
  6. Чеки (справки, квитанции) об оплате всех страховых взносов.

Такие документы нужны для возврата средств в налоговой. Срок рассмотрения документов — от одного до трех месяцев. Теперь разберемся, как получить налоговый вычет за страхование в бухгалтерии.

Возмещение в бухгалтерии на работе

Для получения возмещения в бухгалтерском отделе на работе следует написать заявление о прошении предоставления вычеты, предоставить копии страховых документов, справок об оплате и дополнительных соглашений. После этого бухгалтер просто перестанет высчитывать НДФЛ с прибыли в установленных законом рамках, а вычет за прошедший период (календарный год) будет предоставлен единовременно.

Страхование жизни становится все более популярн. Власти сделали многое, чтобы привлечь внимание к данному сегменту. Например, разрешили получать налоговый вычет при страховании жизни, который помогает существенно сэкономить на оплате страховых взносов.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/za-strahovanie-zhizni.html

Налоговый вычет по договору страхования жизни, как получить, где брать справку

Покупатели долгосрочной страховки жизни могут рассчитывать на социальный налоговый вычет на сумму не более 120 тыс. рублей в год. Оформить возврат налога можно даже дистанционно — через сайт ФНС России, но на всю процедуру уйдет минимум 3–4 месяца.

Что такое налоговый вычет?

Вычет — это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого взимается налог в 13%. При покупке долгосрочной страховки жизни можно компенсировать себе часть понесенных затрат за каждый год оплаты.

Право на налоговый вычет за страхование жизни имеют:

  • наемные работники, которые платят подоходный налог с зарплаты;
  • ИП, которые уплачивают НДФЛ (то есть они не выбрали упрощенную систему налогообложения).

Возможны также имущественные вычеты при покупке квартиры, оформлении ипотеки, а также социальные — при лечении, обучении в вузе и участии в НПФ. Щедрость государства оправдана — за счет вычетов повышается привлекательность инвестиционных видов страховок, которые мало популярны среди населения.

Важно! Существует законодательное ограничение для всех социальных выплат — не более 120 тыс. рублей в год. Даже при очень крупных затратах страхователя вернуть можно максимум 15,6 тыс. рублей.

Условия возврата

Налоговый вычет при продаже квартиры менее 3 лет в собственности

Для получения выплаты нужно подтвердить заключение страхового договора на период не менее 5 лет. Это добровольный накопительный вид страхования жизни, который часто путают с обычной страховкой жизни и здоровья заемщика.

Основные страховые программы, которые позволяют получить вычет:

  • накопительные страховки — для сбережений;
  • инвестиционные — для получения прибыли;
  • пенсионные — для дополнительных пенсионных выплат в старости;
  • ритуальные — для оплаты расходов на похороны.

Отрасли и виды страхования

Накопительную страховку на срок от 5 лет выбирают, чтобы накопить деньги на старость, к определенному сроку (например, свадьбе, поступлению детей в вуз) либо на случай внезапной смерти. Польза от такой страховки огромна, ведь на сумму накопления часто начисляется инвестиционная прибыль, и через определенное количество лет можно получить приличную выплату.

На кого может быть оформлена страховка?

Купить полис можно не только для себя, но и для ближайших родственников (например, супруги, родителей или ребенка). Вернуть налог можно во всех этих случаях, причем даже по расходам на полис для взрослых детей.

Застраховать жизнь можно в компании Росгосстрах-Жизнь либо у любого другого крупного страховщика с лицензией на этот вид страхования.

Полисы для заемщиков

Если полис оформляет заемщик, то налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке не положен.

Это связано с тем, что по условиям договора банк, выдавший кредит, является выгодоприобретателем (на этот счет существует письмо Минфина N 03-04-05/48235).

К тому же страховка заемщика покупается от риска получения инвалидности 1–2 групп или внезапной смерти от несчастного случая.

В основном этот вид полисов не подразумевает накоплений, которые можно будет получить после окончания определенного срока, если, конечно, не оформлен комбинированный вид страховки.

Однако при ипотечном кредитовании существует возможность получения имущественных, а не социальных вычетов. При покупке жилья в кредит можно рассчитывать на двойную выплату в размере до 650 тыс. рублей. Порядок оформления такой же, как и в случае со страхованием. Отличается только список документов и лимиты выплат.

Цена вопроса

Вернуть можно до 13% средств, потраченных на страховой полис, но не более 15,6 тыс. рублей. Это связано с законодательным ограничением на сумму вычета в 120 тыс. руб. Например, если оформить договор на 50 тыс. рублей в год, то при годовом заработке в 200 тыс. рублей вернуть можно будет максимум 6500 рублей (50 тыс. рублей × 13%).

Возврат возможен только за те годы, когда вносились платежи. Какая конкретно сумма подлежит возврату, указывается в налоговой декларации. Рассчитать ее можно и самостоятельно, если документы подаются через интернет.

Важно! Если расходы на оплату полиса больше 120 тыс. рублей в год, то остаток не переносится. Такая возможность законом не предусмотрена. Если выплаты были использованы ИП не полностью, то их остаток также не переносится на следующий год.

Как получить деньги?

Для возвращения налога нужно пройти определенную процедуру. Для начала придется собрать пакет документов для обращения в налоговую инспекцию, чтобы подтвердить сам факт покупки полиса.

Для оформления возврата налога необходимо:

  1. Заполнить заявление и 3-НДФЛ за прошлый год.
  2. Заказать справку о зарплате в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подать документы в ИФНС или через интернет.
  4. Дождаться ответа (примерно в течение 3 месяцев).
  5. Получить деньги на свой счет (в течение месяца).

Отнести пакет документов можно самостоятельно по месту регистрации либо сделать это через сайт ФНС в личном кабинете. При подаче декларации через интернет прикладываются необходимые документы в виде сканов.

Получение вычета по месту работы

Еще один способ получить возврат налога — у своего работодателя. Если компания взяла на себя функции удержания из заработной платы страховых платежей и перечисления их страховщику, то сначала нужно получить уведомление о праве на выплату в ИФНС.

С этим уведомлением нужно обратиться в бухгалтерию, и уже на следующий месяц с заработной платы начнут удерживать страховой взнос и перечислять страховщику без удержания НДФЛ с доходов (но не более установленного законом лимита).

Что требуется при получении вычета в налоговой

Для оформления вычета нужно собрать небольшой пакет документов. В основном они предоставляются в виде копий, но нужно иметь под рукой оригиналы, если налоговый инспектор решит их проверить.

При обращении нужно предоставить:

  • заявление налогоплательщика (оригинал);
  • паспорт, ИНН;
  • заверенную копию лицензии страховщика;
  • 3-НДФЛ (оригинал);
  • справку о доходах (оригинал);
  • копию полиса;
  • свидетельство о браке, рождении ребенка (если страховка покупается на родственников);
  • подтверждение оплаты договора.

Все это подается вместе с заявлением на получение вычета, где указывается и банковский счет заемщика, куда можно будет перевести деньги. В качестве платежных документов принимаются квитанции, чеки, выписки со счета с указанием перевода средств в оплату договора. Подтверждением расходов может служить и справка об уплаченных взносах, выданная страховщиком по заявлению страхователя.

Образец заявления на возврат налога можно найти на сайте ФНС РФ либо попросить предоставить в офисах ИФНС в Москве или других городах. Заявление представляет собой утвержденный бланк, в котором просто нужно заполнить пустые графы. В частности потребуется указать дату оформления договора, сумму уплаченных взносов, размер положенной выплаты.

Документы при получении выплаты по месту работы

Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

При обращении к работодателю нужно предоставить:

  • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
  • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

  • фамилия, имя и отчество ИП;
  • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
  • реквизиты страховщика;
  • сумма взносов.

Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами).

Справка о неполучении вычета

При расторжении страховки с суммы тех страховых платежей, в отношении которых предоставлялся вычет, страховщик удерживает 13% налога. Этого не произойдет, если взять в ИФНС справку, подтверждающую неполучение вычета. Если удержание все же проводилось, то в справке указывается размер, а также год выплаты, если нет, то об этом также делается соответствующая запись.

Обратите внимание! При досрочном расторжении страховки жизни теряется значительная часть платежей. Особенно невыгодно расторгать отношения со страховщиком в первые годы действия договора. Потери можно уменьшить, если оформить справку о неполучении вычета.

Таким образом, при долгосрочном страховании жизни можно вернуть налог на доходы на сумму до 15,6 тыс. рублей. Деньги могут прийти на банковский счет налогоплательщика или просто будут включаться в его заработную плату в виде надбавки.

Источник: https://shtrafsud.ru/prochie-shtrafy/nalogovyj-vycet-za-strahovanie-zizni.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector