Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

Все компании и ИП на УСН обязаны раз в год сдавать налоговую декларацию — даже если они не вели деятельность.

Что такое нулевая декларация и кто обязан ее сдавать

Нулевая декларация — это декларация, в которой нет налоговой базы и налога к уплате.

Нулевую декларацию сдают компании или ИП, которые не ведут деятельность и у которых нет доходов и расходов. Так бывает, если, они, например, зарегистрировались в конце года и еще не начали работать либо ИП приостановил деятельность, но с учета сниматься не стал.

Еще сдавать нулевую декларацию обязаны ИП, которые ведут деятельность на патенте, а УСН у них как вторая система налогообложения — для подстраховки.

Чтобы узнать, работает ли ИП на упрощенке, нужно запросить в налоговой информационное письмо по форме № 26.2-7, которое подтвердит переход на спецрежим.

Нулевую декларацию не сдают ИП, которые находятся на налоговых каникулах и работают. Они ведут деятельность, получают доходы и несут расходы, поэтому должны подавать обычную декларацию.

Если у ИП или компании на УСН «Доходы минус расходы» были расходы, но не было доходов — подают частично заполненную декларацию, в которой отражают только расходы и полученный убыток. Она уже не будет считаться нулевой.

Нулевую декларацию сдают на том же бланке, что и обычную. Каких-то специальных форм для нее нет. Покажем дальше на примерах, как заполнить нулевые декларации для разных объектов УСН.

Как заполнять нулевую декларацию по УСН «Доходы»

В нулевой декларации по УСН «Доходы» ООО и ИП заполняют:

титульный лист; раздел 1.1;

раздел 2.1.1.

Титульный лист. Правила заполнения титульного листа прописаны в приказе налоговой. Собрали все требования в таблицу:

СтрокаКак заполнять
Налоговый период В клетках нужно проставить цифры: 34 — если ИП или ООО сдает отчет за прошлый год;
50 — при закрытии ИП или ООО
Код по месту учета или нахождения Код зависит от организационно-правовой формы бизнеса. Нужно проставить цифры: 120 — для ИП;
210 — для ООО
КПП ИП ставит прочерк, так как КПП у него нет;
ООО — указывает КПП
Номер корректировки Нужно проставить цифры: 0 — если компания или ИП подает первую декларацию за отчетный период;
1, 2, 3 — если подает уточненную декларацию, цифра означает номер уточненной декларации
Отчетный год Нужно проставить цифры:

2021 — если отчитывается в 2022 году за 2021 год

Код налоговой Это первые четыре цифры ИНН
ФИО Фамилия, имя, отчество руководителя ООО или ИП, указывается с левого края, каждое слово с новой строки
Номер телефона Номер без пробелов, скобок и прочерков
Количество страниц в заполненной декларации Нужно написать общее количество страниц декларации — например, 4
Количество листов приложенных документов (при наличии) Если декларацию подает представитель, то к ней нужно приложить доверенность. В таком случае в это поле надо вписать количество листов доверенности

В левом нижнем блоке указывают данные человека, который подает и подписывает декларацию:

«1» — если это сам предприниматель или директор компании; «2» — если отчетность сдает его представитель, например бухгалтер. Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Пример заполнения титульного листа нулевой декларации по УСН «Доходы» для ООО «Сток Полимер»

Раздел 1.1. Тут заполняют только строку 010. В ней указывают свой код ОКТМО — код муниципального образования, где ИП или компания стоит на учете.

Остальные строки оставляют пустыми, если заполняют на компьютере, или ставят прочерки, если заполняют декларацию вручную.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Пример заполнения раздела 1.1 нулевой декларации по УСН «Доходы»

Раздел 2.1.1. В нем заполняют уже больше строк.

В строке 101 указывают код признака применения налоговой ставки: «1» — если налоговая ставка 6% или другая сниженная по решению субъекта РФ.

В строке 102 предприниматели и компании с работниками ставят «1», ИП ставят «2», если у них нет сотрудников.

В строках 120—123 указывают ставку налога за каждый отчетный и налоговый период. Указывать ставку надо просто цифрой. Если вы на УСН 6% — пишите цифру 6 или ту, которую установил регион.

В строке 124 — обоснование применения льготной налоговой ставки. ИП или компания деятельность не вели, пониженную ставку не применяли, поэтому ставят прочерки.

В остальных строках — прочерки, если декларацию по УСН заполняют вручную. Если заполняют на компьютере, можно оставить пустые ячейки.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Пример заполнения раздела 2.1.1 нулевой декларации по УСН «Доходы» для ООО «Сток Полимер»

Как заполнить нулевую декларацию по УСН «Доходы минус расходы»

В нулевой декларации по УСН «Доходы минус расходы» заполняют:

титульный лист; раздел 1.2;

раздел 2.2.

Титульный лист заполняют так же, как и для УСН «Доходы».

В разделе 1.2 указывают свой код ОКТМО, а в остальных ячейках ставят прочерки.

В разделе 2.2:

  • в строке 201 указывают «1», если компания или ИП применяет налоговую ставку 15% или другую ставку — сниженную по региональному закону;
  • в строках 260—263 указывают ставку налога за каждый отчетный и налоговый период;
  • в строке 264 — обоснование применения сниженной налоговой ставки по закону субъекта РФ;
  • в остальных строках ставят прочерки или оставляют пустыми.

Если у ИП или компании не было только доходов, а расходы были, например страховые взносы, — их нужно отразить в разделе 2.2 и сформировать убыток, который потом можно перенести на следующие годы.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Пример заполнения раздела 2.2 нулевой декларации по УСН «Доходы минус расходы»

Какую еще отчетность нужно сдать на УСН, если компания или ИП не ведут деятельность

Кроме нулевой декларации, ИП не должны больше ничего сдавать, но обязаны вести книгу учета доходов и расходов — КУДиР. ООО обязаны вести КУДиР, а также вести и сдавать бухотчетность.

КУДиР. Если компания или ИП не работали в течение года, заполнять книгу все равно придется: нужно заполнить титульный лист, а по разделам проставить нули. Нулевую КУДиР нужно распечатать, пронумеровать, прошить и подписать. Сдают КУДиР только по запросу налоговой.

Бухгалтерская отчетность. Ее сдают только компании. Компании на УСН, относящиеся к малому бизнесу, могут сдавать упрощенную бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.

Бухгалтерский баланс не будет нулевым. В нем как минимум нужно указать в пассиве — уставный капитал, а в активе — основные средства или деньги, которые внесли в уставный капитал.

В отчете о финансовых результатах нужно заполнить только шапку с данными о компании и поставить подпись.

Статистическая отчетность. Какие отчеты и когда нужно сдавать в Росстат, можно узнать в специальном сервисе.

Если компания или ИП не работали, то и в статотчетности отражать нечего. Можно сдать нулевую статотчетность либо вместо нее отправить в Росстат уведомление о том, что в отчетном периоде нет показателей.

Уведомление надо подавать каждый раз, когда наступает срок сдачи статотчетности. Росстат высылает требование отчитаться на адрес по прописке ИП или по месту регистрации ООО.

Можно не дожидаться требования отчитаться из Росстата и отправить уведомление об отсутствии показателей.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Уведомление в Росстат составляется в свободной форме

Способы и сроки сдачи нулевой отчетности по УСН

Нулевую декларацию по УСН можно сдать:

  • в налоговой лично или через представителя;
  • заказным письмом с описью вложения;
  • онлайн через сервис сдачи отчетности.

Нулевая декларация по УСН сдается в те же сроки, что и обычная декларация:

  1. Для ИП — до 30 апреля. Так, декларацию за 2021 год нужно сдать до 30 апреля 2022 года. Это суббота, поэтому крайний срок сдачи переносится на следующий рабочий день — 4 мая 2022 года.
  2. Для компаний — до 31 марта. Декларацию за 2021 год надо сдать до 31 марта 2022 года.

Бухгалтерскую отчетность компании сдают в электронном виде — в налоговую по месту регистрации компании, до 31 марта. Например, отчетность за 2021 год нужно сдать до 31 марта 2022 года.

Сроки сдачи статистической отчетности зависят от той формы, которую нужно сдать компании или ИП. Они указаны на сайте Росстата, рядом с названием конкретного отчета.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Скрин с сайта службы государственной статистики — список отчетов и сроки Тинькофф Банка

Ответственность за непредставление отчетности

Если не сдать нулевую декларацию по УСН, то:

  • компанию или ИП могут оштрафовать на 1000 ₽;
  • директору организации, главному бухгалтеру могут вынести предупреждение или выпишут штраф — от 300 до 500 ₽.

Кроме штрафа, через 20 рабочих дней налоговая может заблокировать счета компании или ИП.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

  • До 4 месяцев бесплатного обслуживания
  • До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
  • Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Как заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы» за 2021 год

  • Главная ›
  • Статьи ›
  • Как заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы» за 2021 год

Декларация УСН «доходы минус расходы» за 2021 год оформляется на новом бланке. Рассмотрим, как изменился отчет, в какие сроки его нужно сдать, и подробно разъясним алгоритм заполнения формуляра.

Бланк налоговой декларации по УСН утвержден приказом ФНС России от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@.

Скачать новый бланк можно бесплатно, кликнув по картинке ниже.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года Бланк декларации по УСН — 2021 Посмотреть Скачать

  • В обновленном формуляре появилось несколько новых полей.
  • Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 годаПодробнее об изменениях в декларации читайте здесь.
  • Рассмотрим, как заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы», более детально.

Порядок заполнения декларации по УСН «доходы минус расходы»

При заполнении налоговой декларации по УСН за 2021 год следует придерживаться общих правил и советов по оформлению налоговой отчётности:

  • Стоимостные показатели должны приводиться в полных рублях. Неполные значения необходимо округлить. Правило работает для всех разделов декларации.
  • Для оформления налогового отчета вручную на бумажном листе подойдут чернила темно-синего, черного или фиолетового цветов.
  • Для заполнения бланка декларации онлайн стоит выбрать шрифт Courier New и размер 16–18 пунктов.
  • Если документ заполняется письменно, во всех пустующих полях ставятся прочерки. Если налогоплательщик выбирает электронный способ заполнения, их можно оставить пустыми.
  • При распечатке страниц декларации следует прибегать к односторонней печати.
  • Недопустимо сшивать и подвергать деформациям бумажные листы, во избежание искажения штрих-кодов и другой содержащейся на странице информации.

Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов. Упрощенцы с объектом «доходы минус расходы» заполняются только следующие разделы:

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 годаЗаполняем титульный лист

На титульном листе бланка декларации следует указать регистрационные данные о предприятии или ИП:

  • Сверху каждого листа пишут ИНН владельца фирмы и КПП юрлица.
  • Номер корректировки (для обозначения первоначальной версии ставится «0—», первого уточнения «1—», дальнейших корректировок «2—», «3—»).
  • Код налогового периода (для годовой декларации указывают «34»).
  • Отчетный год (в данном случае это календарный 2021 год).
  • Код УФНС (код регионального налогового органа с сайта ФНС, в которое ИП или ООО представляет декларацию).
  • Код места налогового учета: для физлиц, зарегистрированных в РФ, – «120», для ООО – «210».
  • Наименование налогоплательщика (название организации согласно учредительным документам и Ф. И. О. учредителя в соответствии с удостоверением личности).
  • Контактный номер телефона (заполняется по желанию).
  • Общее число страниц, из которых состоит декларация (пустые не считаются).
  • Общее число листов (оригиналов и копий), подтверждающих расходы документов.

Внизу титульного листа есть специальный блок, куда необходимо вписать личные сведения о лице, подающем декларацию в налоговый орган.

Там необходимо указать должность лица, ответственного за внесенную информацию (директор фирмы, официальный представитель руководящего лица, главный бухгалтер, индивидуальный предприниматель), его Ф. И. О.

(только для руководителей организаций и доверенных лиц), дату подачи заявления и поставить подпись.

Далее рекомендуем переходить к заполнению раздела 2.2

Заполняем раздел 2.2

Строка Что писать Где взять данные для заполнения
201 Укажите код 1, если вы применяли стандартную ставку 15 % или код 2, если в течение 2021 года перешли на 20%-ю ставку
210–213 Суммы денежных средств, поступивших на расчетный счет либо в кассу поквартально нарастающим итогом Книга учета доходов и расходов (КУДиР) по графе «доходы»
220–223 Документально и экономически подтвержденные оплаченные расходы по перечню из ст. 346.16 НК РФ за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев и год нарастающим итогом КУДиР по графе расходы
230 Убытки, полученные в прошлых налоговых периодах Из УСН деклараций за прошлые годы
240–243 Разницу между доходами и расходами за каждый отчетный период нарастающим итогом
  1. Стр 240 = стр 210 – стр 220
  2. Стр 241 = стр 211 – стр 221
  3. Стр 242 = стр 212 – стр 222
  4. Стр 243 = стр 213 = стр 223
250–253 Если разница между доходами и расходами по периодам меньше нуля, в этих строках отобразите убыток по периодам
260–263 Налоговая ставка В общем случае 15 %, но региональные власти могут снизить ставку. Повышенная ставка 20 % применяется при превышении лимитов.
264 Реквизиты регионального НПА, если применяется пониженная ставка
270 — 273 Сумма налога/аванса по периодам Налогооблагаемую базу из блока строк 240–243 умножьте на ставку из блока строк 260-263
280 Сумма минимального налога Стр. 213 нужно умножить на 1 %

Заполняем раздел 1.2

Строка Что указывать
010 ОКТМО
030,060,090 ·         поставьте прочерк, если в течение года вы не меняли юрадрес и ФНС; ·         укажите код по ОКТМО, по которому нужно уплатить авансовый платеж, или налог за соответствующий период, если вы меняли местонахождение
020 сумму авансового платежа за 1 квартал (значение равно показателю из стр. 270 разд. 2.2)
040, 070 Авансы за полугодие и 9 месяцев
100 Сумма налога за год к доплате (сумма налога минус начисленные авансы)
050,080 Сумма налога к уменьшению. Данные строки заполняются, если сумма аванса за прошлый отчетный период превысила сумму исчисленного аванса за полугодие, 9 месяцев
101 Заполняют только ИП, слетевшие с ПСН

 Образец заполнения декларации УСН «доходы минус расходы» подготовили эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный демодоступ к системе К+  и бесплатно скачайте образец заполнения отчета.

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

Скачать образец в К+

Нулевая налоговая декларация УСН «доход – расход»

Если в течение 2021 года налогоплательщик, применяющий УСН, не совершал хозопераций, ему все равно необходимо отчитаться перед налоговой службой. В этом случае владелец бизнеса должен составить и сдать нулевую декларацию УСН-2021.

При каких условиях отчётность будет называться нулевой:

  • нет деятельности за прошедший год (например, компания зарегистрирована в конце года);
  • нулевые доходы/расходы;
  • ведение деятельности на патентных основаниях и использование УСН в качестве подстраховки.

Декларацию заполняйте следующим образом:

  • титул в обычном порядке;
  • разд. 1.2 укажите ОКТМО по стр.010, в остальных строках поставьте прочерк;
  • разд. 2.2 отразите только применяемую ставку.

Сроки и порядок сдачи декларации по УСН

Сроки сдачи декларации УСН «доходы минус расходы» отличаются для юридических лиц и ИП:

  • организации должны подать декларацию в орган ИФНС по месту пребывания, крайний срок – 31.03.2022 года;

Что надо знать о сдаче нулевой отчетности при ООО?

Каждая организация обязана подавать отчетность в государственные органы. Отсутствие прибыли и налогов не является основанием для не предоставления документации в налоговую инспекцию и фонды. В этом случае речь будет идти о сдаче нулевой отчетности. Такое название она получила, потому что не имеет числовых показателей в виду отсутствия фактической деятельности.

Никаких изменений в области подготовки и сдачи нулевой отчетности для ООО в 2018 не произошло. Требования и сроки ее предоставления для организаций на различных налоговых режимах остались прежними. Стоит отметить, что обязанность по сдаче нулевой отчетности ООО в 2018 году лежит абсолютно на всех компаниях – на ОСНО, УСН, ЕНВД, патенте.

Вам предстоит сдавать нулевую налоговую отчётность? СБИС решит этот вопрос по выгодной цене! Подробнее

Нулевая отчетность в зависимости от системы налогообложения 

Нулевая отчетность ООО на УСН

Естественно, нагрузка на организации на УСН будет меньше, чем на компании на ОСНО, потому что эти компании не платят налога на добавленную стоимость.

Сдача нулевой отчетности для ООО на УСН подразумевает под собой предоставление в налоговую службу следующих документов:

  • Нулевой декларации;
  • Нулевой КУДиР;
  • Информацию о среднесписочной численности сотрудников;
  • Нулевого расчета по страховым взносам и в ФСС (форма 4-ФСС);
  • Отчетности для ПФР (формы СЗВ-М и СЗВ-стаж).

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

У каждого отчета, входящего в состав нулевой отчетности ООО на УСН в 2018 году, есть свой срок сдачи. Несоблюдение установленных законодательством РФ дедлайнов может повлечь за собой штраф за несдачу нулевой отчетности для ООО от налоговой вплоть до блокировки банковских расчетных счетов организации!

Не стоит пренебрегать обязанностью, ведь иногда за несвоевременную сдачу нулевой отчетности ООО на УСН цена может быть выше, чем нанять бухгалтера для выполнения этой обязанности или купить право на использование специализированного ПО для этих нужд.

Нулевая отчетность ООО на ОСНО

Каждая фирма, которая работает на общей системе налогообложения, даже, если фактически не ведет деятельность, обязана подавать отчетность. Сдать нулевую отчетность ООО на ОСНО в установленные законодательством РФ сроки необходимо:

  • В налоговую инспекцию;
  • В Федеральный фонд социального страхования;
  • В Пенсионный фонд России.

В ФНС компании обязаны предоставить декларацию по налогу на добавленную стоимость. Сделать это можно в бумажном виде по старинке или в электронном виде. Для этого вы можете использовать программный продукт СБИС Электронная отчетность.

Дедлайном подачи данного отчета является 25 число месяца, который следует за отчетным периодом. О том, как корректно заполнять нулевую декларацию, можно почитать в нормативных актах налоговой службы. Например, Приказ №ММВ-7-3/558.

Если говорить кратко, то в нулевой отчетности необходимо проставление прочерков в строках №№30-80.

Также на ежеквартальной основе ООО на ОСНО обязаны сдавать отчет по налогу на прибыль. Обратите внимание, сдавать нулевую отчетность ООО на ОСНО должна каждая компания каждый месяц (за предыдущий месяц), если организация удовлетворяет одному из следующих критериев:

  • В среднесписочном составе компании >100 сотрудников;
  • Прибыль за предыдущий календарный год >15 000 000 рублей.

В «нулевом» отчете о прибыли проставляются прочерки в графах, где должна быть указана прибыль. Заполнить надо только данные на титульном листе, в первом разделе и на листе 2, а также в приложении 1 и 2 к нему.

В Пенсионный фонд необходимо направить отчеты по форме СЗВ-М, потому что, несмотря на то, что в штате отсутствуют работники, там есть директор. Именно по нему и заполняются сведения данного отчета.

В Федеральный фонд социального страхования потребуется направить отчет по форме 4-ФСС, но только в случаях возникновения производственной травмы или получения профессионального вреда. Так как сотрудников нет, то направлять этот отчет не надо. Зато предоставление справки и заявления, которые подтверждают основные виды экономической деятельности, обязательно.

ООО на ЕНВД нулевая отчетность

Как такового понятия нулевой отчетности предприятиям, работающим на едином налоге на вмененный доход, в нашем законодательстве нет, потому что отсутствие прибыли автоматически, по мнению законодателей, отменяет применение данной системы налогообложения. Однако существуют ситуации, когда сдача нулевой отчетности для ООО на ЕНВД возможна – прежде всего, это относится к случаям отсутствия физических показателей, характеризирующих результаты деятельности организации.

В декларации, утвержденной приказом №ММВ-7-3/353 и сдаваемой до 20 числа следующего за отчетным периодом (кварталом) месяца, каждый плательщик ЕНВД должен указывать перечень сведений, среди которых есть не только показатели базовой доходности и коэффициента-дефлятора, но и величина физического показателя, являющегося, собственно, базой для налогообложения на данном режиме. Если у отчитывающейся компании такого показателя нет, а это бывает в последнее время достаточно часто, тогда в декларации индивидуальные предприниматели могут не отражать величину налога к выплате. Другими словами, фактически, в данной ситуации, размер физического показателя равен нулю.

Что такое физический показатель при ЕНВД?

Для компаний, работающих по ЕНВД, под физическим показателем могут подразумеваться:

  • Размер торговой площади;
  • Число мест для посадки (при транспортных перевозках пассажиров);
  • Число автотранспортных средств для перевозки (при транспортных перевозках грузов);
  • Число сотрудников (например, курьеров) и т.д.

Если согласно декларации за отчетный период величина физического показателя равна нулю, и это случилось не по воле руководителя компании, тогда компания обязана подавать в налоговую нулевую отчетность.

Например, если индивидуальный предприниматель имеет один торговый зал в торговом центре, но внезапно арендодатель ТЦ расторгнул с ним договор аренды, то владелец бизнеса фактически не может продолжать свою деятельность, несмотря на свое желание. Здесь речь идет о нулевом физическом показателе (площадь торгового места в квадратных мест), случившимся по вине внешнего фактора.

В этом случае индивидуальный предприниматель не обязан снимать свою компания с учета в налоговой (как это должно было бы произойти в соответствии с Налоговым кодексом).

Годовая нулевая отчетность

Согласно нынешнему законодательству Российской Федерации, если в течение года компания ничего не продала, не оказала никаких услуг и не выполнила никаких работ, другими словами, не вела деятельность и не начисляла зарплату сотрудникам, тогда организация обязана сдавать нулевую отчетность за год. Основным критерием для подготовки нулевого отчета для ООО является отсутствие какой-либо финансово-хозяйственной деятельности за период.

Следует помнить, что у каждого отчета есть свой дедлайн, причем очень часто крайние сроки сильно отличаются у налоговой инспекции и других ведомств (например, Пенсионного фонда и Фонда социального страхования).

Каждая компания, даже, если она не вела никакой деятельности, обязана помнить о сроках сдачи нулевой отчетности за год при ООО или любом другом налоговом режиме и неукоснительно соблюдать их. Проще всего это делать в специальных программах. Например, в СБИС Электронная отчетность.

Этот сервис самостоятельно напомнит вам о приближающемся сроке сдачи отчета или декларации в любое ведомство, автоматически сформирует документы, и вам останется только проверить их и нажать кнопку «Отправить».

Обратите внимание, что для отправки отчетности в налоговую или другие государственные органы потребуется купить электронную подпись. Сделайте это на сайте нашего Центра ЭЦП!

Каждый предприниматель должен помнить, что несоблюдение срока сдачи того или иного отчета, входящего в состав нулевой годовой отчетности ООО, может повлечь за собой не только штрафы, но и более серьезные санкции от надзорного органа! Например, налоговая может заблокировать ваши банковские счета, для разблокировки которых вам придется потом проделать много работы. Следовательно, даже при отсутствии деятельности надо быть всегда готовым и своевременно сдавать отчетность!

Сдача нулевой отчетности для ООО: стоимость

Многие предприниматели недооценивают, сколько стоит нулевая отчетность, точнее – ее несвоевременная подача. Однако гораздо выгоднее оплатить стоимость нулевой отчетности для ООО сразу, чем потом разбираться со штрафами и другими более неприятными санкциями от налоговой.

В целом за подготовку нулевой отчетности на ООО цена за услуги не очень велика, однако, работая с аутсорсинговыми компаниями, вы имеете другие риски: например, в таких компаниях может смениться бухгалтер, а неполная передача дел может грозить вам последствиями.

Мы живем в эпоху цифровой экономики, поэтому гораздо практичнее сдать нулевую отчетность на ООО по цене покупки лицензии на специализированные программное обеспечение, например, СБИС Электронная отчетность. О преимуществах такого подхода мы говорили чуть выше.

Подготовка нулевой отчетности для ООО входит в тариф «Аккаунт СБИС», который обойдется вам всего в 500 рублей в год.

Кроме подготовки нулевой отчетности для ООО в цену этого тарифа включены и другие опции:

  • Возможность поиска расширенной информации о контрагентах в базе данных по всем компаниям, зарегистрированным на территории Российской Федерации;
  • Электронный документооборот (пакет включает обмен 50 документами с контрагентами в квартал);
  • Возможность использования программы пятью пользователями;
  • Возможность совершения видео звонков и обмена сообщениями с другими пользователями СБИС и др.

Экономьте на нулевой отчетности! Сдавайте по выгодной цене!

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

Сроки сдачи нулевой отчетности для ООО

Выше мы уже говорили о том, что компании обязаны соблюдать сроки, установленные законодательством. В обратном случае, возможно санкции и штрафы налоговой.

Сроки сдачи основных отчетов для ООО на ОСНО за 3й квартал 2018 года

  • Декларация по НДС – до 25 октября
  • Декларация по налогу на прибыль – до 29 октября
  • Форма 4-ФСС за 9 месяцев – до 20 октября
  • Декларация по налогу на имущество – до 30 октября
  • Отчетность по взносам за 9 месяцев – до 30 октября
  • Отчетность по НДФЛ за 9 месяцев – до 31 октября

Нулевая декларация по прибыли за 2 квартал 2022 года

Ответы на часто-задаваемые вопросы

Сколько раз можно сдавать нулевую отчетность?

Законодательством не наложено никаких ограничений касательно количества раз сдачи нулевой отчетности. Однако стоит иметь в виду, что налоговая может провести проверку предприятия, чтобы удостовериться в том, что компания, действительно, не ведет финансово-хозяйственной деятельности.

Как осуществляется сдача нулевой отчетности для ООО на УСН без сотрудников?

Даже если в компании нет наемного персонала, сдавать нулевую отчетность придется. В перечень, обязательных для предоставления в инстанции, входят следующие сведения:

  • Информацию о численности штата – в этом случае в декларации в соответствующем поле проставляется «0»;
  • 4-ФСС;
  • Нулевые справки по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ;
  • Стандартную отчетность в Пенсионный фонд и ФНС.

Нулевая декларация по Приказу № 62: особенности заполнения

ООО, работающие на УСН, обязаны предоставлять отчетность на бланке, утвержденном Приказом №62. При заполнении необходимо учитывать следующее:

  • В ячейках разделов, в которых предусмотрено указание итоговых результатов начисления налога, необходимо ставить прочерк;
  • Обязательно указание кодов ОКТМО;
  • В разделах 2.1.1. и 2.2 вместо нулевых показателей ставятся прочерки. Не забудьте отразить в декларации все коды;
  • Третий раздел нулевой декларация заполнять не надо (за исключением случаев целевого финансирования).

Вам предстоит сдавать нулевую налоговую отчётность? Для подключения услуги позвоните нам или оставьте заявку на бесплатную консультацию специалиста по СБИС.

Остались вопросы по сдаче отчетности при помощи СБИС? Задайте их нашим специалистам.

Декларация по УСН 2022: бланк, образец, порядок заполнения

Сдают декларацию по УСН как частные предприниматели, так и юридические лица, которые имеют право работать и работают на этом режиме. Делать это нужно всего лишь раз в год. Сроки сдачи декларации по УСН за 2021 год:

  • ИП должны подать декларацию до 4 мая (перенесли из-за праздников);
  • компании должны отчитаться перед ИФНС до 31 марта.

Декларация по УСН включает титульный лист и три раздела. Но каждая компания заполняет свой набор разделов. Компании и ИП с объектом «доходы» заполняют все разделы декларации, кроме 1.2, 2.2. Раздел 2.1.2 заполняют плательщики торгового сбора, раздел 3 — получатели целевого финансирования.

Объект «доходы минус расходы» обязует отчитывающееся лицо заполнить титульный лист, разделы 1.2, 2.2 и 3 (если есть целевое финансирование).

Как заполнить декларацию, подробно поясняет Приказ ФНС РФ от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958@. Форма декларации по УСН за 2021 год также утверждена указанным приказом, она учитывает новые правила упрощенки и реализована в Экстерне.

Декларация по УСН — скачать бланк

Декларация по УСН сдается на бумаге или электронно.

Самый простой и надежный способ сдать декларацию — отправить ее электронно. Но в таком случае ваша фирма должна быть подключена к документообороту с контролирующими органами.

Если нет договора со спецоператором, можно отправить документ почтой.

И еще один способ, которым чаще всего пользуются только ИП, — это личное посещение инспектора. Налоговая декларация по УСН сдается в кабинет по приему отчетности. В знак подтверждения приема декларации по УСН инспектор ставит отметку о ее принятии и дату.

Бумажный отчет нельзя подавать, если среднесписочная численность сотрудников превышает 100 человек.

Если упрощенцы не вели деятельность и не имели доходов в течение года, они должны сдать в налоговую инспекцию нулевую декларацию и другую отчетность. Это относится и к предпринимателям на налоговых каникулах.

За непредставление отчетности предусмотрены штрафные санкции. Штраф за нарушение сроков или непредставление декларации составляет 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом штраф не может быть меньше 1000 рублей и больше 30 % указанной суммы (ст. 119 НК РФ).

Также нарушение сроков подачи декларации или ее непредставление может повлечь штраф в размере 300 — 500 рублей на должностное лицо организации (ст. 15.5 КоАП РФ).

Заполнить, проверить и сдать декларацию по УСН через Контур.Экстерн

Сдать бесплатно

Образец заполнения декларации УСН

ООО «Детали» под руководством директора Виталия Михайловича Лещина в 2020 году заработало:

в 1 квартале — 25 000 рублей;

во 2 квартале — 18 000 рублей, т. е. за полугодие суммарный доход составит 43 000 (25 000 + 18 000);

в 3 квартале — 68 000 рублей, т. е. за 9 месяцев доход составил 111 000 (25 000 + 18 000 + 68 000);

в 4 квартале — 78 000 рублей, т. е. за год ООО «Детали» заработало 189 000 (25 000 + 18 000 + 68 000 + 78 000).

Данные по взносам:

  • За 1 квартал начислено 2 100 рублей.
  • За 2 квартал — 2 100 рублей (нарастающим итогом 4 200 рублей).
  • В 3 квартале начислено 1 400 рублей (нарастающим итогом 5 600 рублей).
  • И в последнем квартале года начислено взносов на сумму 2 500 рублей (итого за год 8 100 рублей).

Все доходы бухгалтер компании отразит в разделе 2.1.1 нарастающим итогом (именно этот раздел заполняет ООО «Детали», так как работает на УСН с объектом «доходы»). Тут же производится расчет налога. Ставка налога весь период была стандартная — 6 %. Так как пониженные ставки не применялись, поле 124 можно оставить пустым.

Далее по строкам 130-133 указываются суммы исчисленного налога (авансовых платежей). Они указываются нарастающим итогом с начала года и не учитывают страховые взносы. Для строки 130 сумма определяется как произведение строки 110 и ставки налога. Для строки 131 — как произведение строки 111 и ставки налога в соответствующем периоде. Далее аналогично.

На следующей странице раздела заполним информацию по страховым взносам, пособиям по временной нетрудоспособности и платежей по договорам добровольного личного страхования.

Обратите внимание, что при наличии сотрудников в декларации взносы указываются не в полной сумме — они не должны быть выше половины исчисленного авансового платежа для ООО и ИП с сотрудниками. Так, в первом квартале налог равен 1 500 рублей, а уплачено взносов 2 100 рублей.

Половина взносов составит 1 100 рублей, а половина налога — 750 рублей. То есть налог можно уменьшить на взнос только в размере 750 рублей. Поэтому в строке 140 раздела 2.1.1 бухгалтер укажет 750.

На основании раздела 2.1.1 нужно заполнить раздел 1.1.

По строке 010 указывается ОКТМО по местонахождению организации, затем, при его неизменности, в строках 030, 060 и 090 код не дублируется.

Строка 020: стр. 130 раздела 2.1.1 — стр. 140 раздела 2.1.1 = 1 500 — 750 = 750.

Строка 040: стр. 131 раздела 2.1.1 — стр. 141 раздела 2.1.1 = 2 580 — 1 290 = 1 290. Из полученной суммы нужно вычесть ранее начисленный авансовый платеж (стр. 020 раздела 1.1): 1 290 — 750 = 540.

По аналогии заполняются строки 070 и 100.

Строки 050, 080 и 110 заполняются, если в результате вычитания авансовый платеж за соответствующий период получается отрицательным. При этом строка  с суммой авансового платежа к уплате не заполняется.

При совмещении УСН и патента можно заполнить строку 101. В ней отражается сумма налога, уплаченная по ПСН, которая подлежит зачету.

Как отправить уточненную декларацию по УСН?

Уточненную декларацию по УСН нужно подать, если обнаружены ошибки в периоде, за который уже отчитались. Для уточненной декларации используется форма, которая применялась в периоде сдачи первичной отчетности. Уточненную декларацию нужно подавать только в электронном виде при среднесписочной численности сотрудников за предыдущий год больше 100 человек.

Что такое декларация по УСН?

Декларация по УСН — это налоговый отчет, который налогоплательщики на этом спецрежиме сдают в ИФНС, чтобы отчитаться по данному виду налога. Декларация применяется при любом объекте налогообложения по УСН — «Доходы» или «Доходы минус расходы».

Как исправить ошибки в декларации по УСН?

Нужно заполнить новый отчет. Для этого на титульном листе ставится номер корректировки в специальном поле, а далее в декларации указывается верная информация.

Что делать, если налоговая не приняла декларацию по УСН?

Выясните, по какой причине ИФНС не приняла декларацию по УСН. Если это неверный формат документа, нужно уточнить, какой формат требуется использовать. Если расчет подали не в ту налоговую инспекцию, нужно отправить документ в свою ИФНС. Если есть серьезные ошибки, исправьте их и снова сдайте исходную декларацию.

Какой тариф нужен для отправки декларации по УСН в налоговую?

Для отправки декларации по УСН в налоговую инспекцию можно использовать Контур.Экстерн. Можно подключить любой из тарифов — все они включают сдачу отчетности в ИФНС («Оптимальный», «Оптимальный плюс», «Максимальный» и другие).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector