Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Относительно недавно был полностью отменен специальный налог, который должны были уплачивать наследники, получающие от наследодателя какое-либо имущество. Поэтому госпошлина на наследство осталась последним платежом, который требуется уплачивать при реализации этой операции. Дополнительно, чтобы вступить в права, потребуется оформить свидетельство, за что также надо уплатить сумму денег. Некоторые средства понадобятся за оценку наследственного имущества и за технические услуги, предлагаемые нотариусом.

Нюансы оформления у нотариуса

Наследуемое имущество передается только после того, как будет осуществлено вступление в наследство по завещанию или закону. Данный процесс начинается с того, что открывается наследственное дело. Эта процедура оформляется нотариусами, поэтому надо непременно обращаться наследникам к этим специалистам.

Обычно люди, занимающиеся оформлением, обращаются в нотариат, который находится по месту, где был в последний раз зарегистрирован наследодатель.

При наличии завещаний надо для нотариального оформления процесса найти того специалиста, который способствовал оформлению данного документа.

Это обусловлено тем, что у него должна иметься его копия, поэтому выдача другой документации производятся именно им.

Нотариусы выполняют множество задач при получении наследства клиентами:

  • выполняется его открытие;
  • предоставляется информация наследникам о том, какие требуются документы, чтобы произвести выдачу свидетельства о праве на наследство;
  • осуществляется передача бланка заявления, необходимого для этого;
  • выполняется консультирование клиентов о получении наследства по завещанию или закону;
  • предоставляются сведения о том, каков размер госпошлины при вступлении в наследство на квартиру;
  • производится проверка завещания и других документов, после чего осуществляется оформление наследственной массы;
  • формируется свидетельство о праве на наследство, передающееся клиентам.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Особенно многих людей волнует именно госпошлина при вступлении в наследство, размер которой зависит от наличия родства между наследодателем и людьми, оформляющими наследственную массу.

Понятие данного платежа

Госпошлина при оформлении наследства уплачивается нотариусу в любом случае, причем неважно, составляется ли завещание на квартиру или иное имущество.

Важно! Любая операция, осуществляемая с использованием разного ценного имущества, непременно сопровождается оплатой пошлины, причем сюда входит не только оформление права собственности в порядке наследования, но и дарение недвижимости, ее мена или продажа.

Оплата госпошлины на наследство является обязательным платежом, перечисляющимся в бюджет страны. Она непременно вносится при получении разных услуг у нотариуса. С помощью пошлины при оформлении наследства обеспечивается оплата специфических юридических услуг государственных учреждений. Уплачивать ее надо однократно во время получения определенной операции.

Пошлина нотариусу уплачивается непосредственно до начала оформления наследства. Квитанция, получаемая после оплаты госпошлины за завещание, подается специалисту совместно с другой документацией. Необходимость в этом указывается в ст. 333 НК.

Госпошлина за наследство по закону может обладать фиксированным значением или может рассчитываться индивидуально, для чего учитывается статус человека, которым наследуется определенное имущество.

  1. Малоимущие граждане, инвалиды, Герои России и СССР, участники ВОВ. В законе указывается, что эти люди за принятие наследства не должны уплачивать какие-либо средства. Чтобы признание права собственности на объекты было выполнено без необходимости платить средства, требуется иметь в распоряжении документацию, подтверждающую статус гражданина.
  2. Близкие родственники умершего человека. Размер пошлины для них равен 0,3% от цены наследуемого имущества. При этом государственная пошлина не может превышать 100 тыс. руб.
  3. Дальние родственники или посторонние лица, которые стали наследниками завещанием, так как наследодатель указал их в этом документе. Для них пошлина нотариусу за недвижимость или иные ценности рассчитывается путем умножения их стоимости на 0,6%. Законом установлено, что этот платеж не может превышать 1 млн руб.

Таким образом, каждый человек, наследуя какие-либо ценности, должен помнить о необходимости уплачивать госпошлину, если он не принадлежит к льготной категории. Если несколько человек претендует на завещанное имущество, то каждый из них должен уплачивать эти средства.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Размер госпошлины за наследство рассчитывается исключительно после того, как наследственные ценности будут оценены независимым профессионалом. При этом неважно, наследуют ли граждане дома, квартиры, землю или транспорт.

Как определить пошлину за квартиру

Если при наследовании передается квартира, то для определения разных платежей надо произвести ее оценку. Непременно уплачивается для перехода такого наследства госпошлина. Размер этого платежа предполагает знание о том, какова стоимость имущества.

Например, оцененная стоимость наследуемой квартиры равна 1,8 млн руб., а в качестве наследника выступает близкий родственник. В таком случае пошлина по этой квартире будет равна: 1,8 млн * 0,3% = 5,4 тыс. руб., именно эта сумма и будет уплачиваться по наследству.

Как проводится оценка

Перед получением ценностей уплачивается за наследство госпошлина. Чтобы выполнить расчет, осуществляется оценка, причем для ее проведения можно обращаться в разные организации.

Оценка может выполняться в БТИ. В эту государственную организацию вправе обращаться каждый человек, желающий наследовать квартиру или другое имущество.

Для этого на место высылается специальная комиссия, причем непременно придется уплатить определенную сумму за такую услугу.

Такой платеж считается значительным, а срок оценки — длительным, поэтому многих людей, наследующих ценности, привлекают независимые частные эксперты.

Если выбираются специализированные компании, то перед выдачей ей информации об имуществе рекомендуется удостовериться, что у нее имеется лицензия на эту работу. По итогам оценки будет дан отчет, в котором указывается стоимость, используемая для расчета пошлины. Данный отчет, а также заявление об установлении факта принятия наследства и другие документы должны передаваться нотариусу.

Когда оплачивается пошлина

Следует данный процесс осуществить перед непосредственным вступлением в наследство. Таким образом, после смерти человека, все люди, наследующие его ценности, выполняют действия:

  1. Находится нотариус, с помощью которого будет осуществляться признание права собственности на недвижимость.
  2. Собираются для него необходимые документы для этого процесса. Сюда относится правильно составленное заявление на наследование, причем образец заявлений можно посмотреть в интернете. Также нужно завещание, если оно оставлялось умершим человеком. Заявить о своих правах наследники могут только при наличии документации, подтверждающей, что они могут оформить ценности на себя по закону или потому, что прописаны в завещании.
  3. Уплачивается пошлина. Перед внесением средств по госпошлине выполняется ее грамотный расчет.
  4. Осуществляется оформление наследственных прав и свидетельств, причем за выдачу данных документов дополнительно требуется уплата государственной пошлины.

Важно! Обращаться к нотариусу надо при учете крайнего срока вступления в наследство, так как этот процесс должен выполняться в течение полугода после смерти наследодателя, а если этот срок будет пропущен, то потребуется восстановить его, что считается достаточно сложным процессом.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Не требуется уплата государственных пошлин за свидетельство от граждан в ситуациях:

  • признание права собственности осуществляется людьми, у которых родственник умер при выполнении государственных или иных специфических обязанностей или при спасении жизни людей;
  • в наследство по закону переходит дом, квартира, комната или земельный участок со строением, в котором наследник проживал совместно с умершим человеком, причем гражданин, наследующий недвижимость, по-прежнему живет в ней;
  • человек, наследуемый ценности, оформляет установление наследства на зарплату умершего человека, на страховые выплаты или вклады в банках, а также на пенсии или иные виды выплат и вознаграждений;
  • для людей, оформляющих наследство, предоставляется возможность не платить пошлину, если наследодатель умер на работе в результате несчастного случая, по которому получает страховку;
  • если оформляют ценности по наследству несовершеннолетние или люди, находящиеся под опекой из-за наличия каких-либо психических заболеваний, то для признания наследства им не требуется платить средства за свидетельство.

Нотариусов надо заранее предупредить о наличии возможности не уплачивать пошлину.

Какими способами вносятся средства

Госпошлиной оплачиваются услуги нотариуса, причем ее размеры зависят от разных факторов. За наследство квартиры или иных ценностей требуется обязательно уплачивать эти средства, причем для этого могут применяться разные методы:

  • после получения квитанции можно оплатить ее в отделении банка, для чего достаточно передать ее работнику организации, но за это придется заплатить комиссию;
  • через платежный терминал;
  • с помощью онлайн-банкинга.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Чтобы правильно оплатить правильно рассчитанную и полученную сумму, надо взять у нотариуса реквизиты для перевода средств, причем некоторые специалисты вовсе передают готовую квитанцию для оплаты.

По правильно рассчитанному размеру пошлины можно определить статус плательщика.

После получения чека об оплате надо приложить его к заявлению и иным документам, необходимым для установления наследства или восстановления срока, если в этом имеется необходимость.

Если будет уплачена сумма в неправильном размере, то придется доплатить нужные деньги, чтобы была осуществлена нотариальная процедура.

После выполнения необходимых действий вступаем в право владения имуществом, переданным от умершего человека. При принятии и признании ценностей будет выдано свидетельство, причем этот нотариальный документ должен тщательно храниться, так как он подтверждает права человека.

Наследующее ценности лицо должно дополнительно отвечать по наследственным долгам, поэтому если они имелись у наследодателя, то по нормам закона они должны гаситься за счет завещанного имущества.

Как восстановить сроки

В ст. 1154 ГК говорится о том, что вступлению в права выделяется только три года после смерти человека. Все нотариальные действия должны выполняться в пределах этого промежутка времени. Если будет он пропущен, то придется задуматься о восстановлении сроков.

Правовыми нормами указывается возможность выполнить это двумя способами:

  • обращение к наследникам, которые приняли ценности, чтобы были нотариальным способом переоформлены их свидетельства;
  • подача искового заявления, в котором указывается, какая важная причина имелась у гражданина, что он пропустил сроки.

За восстановление срока отвечает суд по месту последнего места, где жил наследодатель.

Таким образом, для принятия ценностей, переходящих к человеку по наследству, непременно требуется уплатить пошлину.

Ее размер зависит от стоимости данных предметов, а также от наличия родственных связей между умершим гражданином и его наследниками. Средства дополнительно уплачиваются за свидетельство, выдающееся нотариусами клиентам.

Некоторые люди, относящиеся к специфическим категориям населения, освобождаются от необходимости уплачивать эти средства.

Источник: https://PriNasledstve.ru/nasledovanie/oplata-gosposhliny.html

Калькулятор госпошлины при вступлении в наследство

Кончина родственника является трагическим событием.

Читайте также:  Завещание является сделкой односторонней согласно положениям гк рф

Вместе с тяжелой утратой на плечи родных скончавшегося ложится еще и проведение обязательной юридической процедуры – принятие наследства, если умерший оставил таковое.

Для начала необходимо вступить в наследство, что сопровождается определенными финансовыми тратами. Поэтому стоимость оформления наследства у нотариуса после смерти следует узнать перед оформлением.

Как определяется госпошлина

Госпошлина у нотариуса при вступление в наследство по закону и по завещанию рассчитывается одинаково. В соответствии с п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ её размер зависит от:

  • Стоимости имущества, оставленного в наследство;
  • Степени родства умершего и наследников.

Родственные связи оцениваются на момент смерти наследодателя. Так, если при составлении завещания муж оставил всё своё имущество жене, а на момент его смерти они развелись, бывшая жена для получения свидетельства о наследовании будет должна оплатить госпошлину в большем размере, так как перестала быть близким родственником.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Размер госпошлины при вступлении в наследство

Итак, за выдачу нотариусом свидетельства о праве на наследство необходимо заплатить:

  • 0,3 % от стоимости всего имущества, оставленного в наследство, — для детей, супруга, родителей, братьев и сестёр наследодателя (прямых наследников после смерти наследодателя и наследников 2 очереди). Максимальная сумма пошлины для них составляет 100 000 рублей;
  • 0,6% цены наследства – для всех остальных лиц, но не больше 1 млн. рублей.

Стоимость наследства может быть кадастровой или рыночной. Выбор в пользу того или иного способа оценки делает наследник. Кадастровая стоимость, как правило, ниже рыночной, поэтому выгоднее использовать её для определения размера госпошлины.

О размере госпошлины при наследовании жилья в следующем видео

Сколько стоит оформление наследства у нотариуса

На то, сколько берет нотариус за оформление наследства, влияет количество вступивших в наследство. Когда наследников несколько, госпошлину должен заплатить каждый из них (ст.333.25 НК). Подробнее о дополнительных расходах и о том, сколько стоит вступить в наследство, читайте здесь.

Первым этапом принятия наследства является написание заявления о вступлении в наследство. Делается это после кончины наследодатели при открытии нотариусом наследственного дела.

Тогда же рассчитывается стоимость оформления наследства у нотариуса.

На данном этапе наследникам нужно оплатить тарифы нотариуса при оформлении наследства за подтверждение подлинности подписей наследников.

Не все услуги нотариуса платные. Если вначале, перед тем, как вступать в права наследования, наследник хочет только проконсультироваться, он может получить бесплатную консультацию нотариуса по наследству. Сделать это можно на сайтах бесплатной юридической помощи или по телефону.

На то, сколько стоят услуги нотариуса при оформлении наследства, влияет две составляющих:

  1. Госпошлина, размер которой указывается в Налоговом кодексе (статья 333.24);
  2. Плата за услуги правового, а также технического характера (размеры платы определяются в регионах по решению нотариальных палат субъектов Российской Федерации).

В качестве примера можно привести расценки нотариуса при оформлении наследства в Москве и Московской области. За вступление в наследство придётся отдать за услуги нотариуса 900 рублей.

Эта сумма складывается из госпошлины в размере 100 рублей и 800 рублей за услуги технического и консультационного характера.

Размеры тарифов могут быть разными и зависят от региона, в котором открывается наследственное дело.

Стоимость свидетельства, подтверждающего права на наследство

Важно учитывать стоимость услуг нотариуса при оформлении наследства. Большего всего расходов приходится на то, чтобы получить свидетельство о праве на наследство.

Нотариус выдает этот документ только после того, как ему будет предоставлен полный комплект необходимых бумаг: справка из БТИ на недвижимое имущество, отчет об оценке недвижимого имущества, кадастровый паспорт.

Плата за услуги, предоставляемые нотариусом, зависит от проведенной специалистом оценки наследства для нотариуса.

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Размер госпошлины, которую нужно заплатить в случае получения свидетельства на наследство должен быть определен только в процентном соотношении к цене наследуемого имущества чем больше стоимость недвижимости, тем будет больше размер госпошлины, которую нужно оплатить.

Госпошлина является только одной частью от тарифа нотариусов при оформлении наследства. Вторую часть тарифа составляет плата за услуги правого характера и технические услуги.

Данная часть тарифа напрямую зависит от сложности наследственного дела, но она не должна превышать:

  • 3 тысячи рублей на каждый отдельный объект наследуемого имущества;
  • 5 тысяч рублей на каждый наследуемый объект недвижимости;
  • 100 рублей на пенсию наследодателя;
  • 1000 рублей на разного рода денежные сбережения.

Цены на оформление наследства у нотариуса

Госпошлина

Если наследников несколько, то стоимость свидетельства о праве на наследство в соответствии с законодательством рассчитывается соизмеримо с долей наследуемого имущества для каждого из наследников. То есть госпошлина наследника не должна превышать в процентном соотношении стоимости наследуемой им части имущества.

Стоимость оформления наследства после смерти у нотариуса различна, но при выдаче свидетельства тариф не будет зависеть от оснований наследования.

То есть, когда к наследованию по завещанию будут призваны лица, которые имеют права на плату тарифа с пониженной ставкой (0,3%), им потребуется привести доказательства их родственной связи со скончавшимся.

Нотариусы не всегда предупреждают наследников об этом факте, так как при наследовании имущества по завещанию в доказательстве родства не всегда есть необходимость. Чтобы сэкономить средства при визите к нотариусу все же нужно взять с собой документы, которые подтвердят родство со скончавшимся.

Так можно будет сэкономить средства, оплатив только часть от стоимости госпошлины. Оплату за технические и правовые консультационные услуги все равно придётся оплачивать полностью. Больше о стоимости вступления в наследство у нотариуса узнайте в статье https://nasledstvo.today/4182-stoimost-vstupleniya-v-nasledstvo-u-notariusa-dlya-raznyh-kategorii-naslednikov.

Стоимость вступления в наследство в случае кончины одного из супругов

На случай кончины одного из супругов второму придется нести дополнительные расходы, связанные со вступлением в наследство. Пережившему супругу нужно будет оплатить расходы, которые связаны с выделением супружеской доли на все имущество, нажитое в браке.

О наследовании совместно нажитого имущества супругов читайте тут. За заявление с просьбой выделить супружескую долю нужно заплатить 900 рублей. Свидетельство о праве собственности на совместное имущество будет стоить 200 рублей.

Оплата за технические и правовые консультационные услуги составит 100 рублей на имущество и не менее 3000 рублей на недвижимое имущество.

Уплата госпошлины при наличии двух документов с различными отчетами по оценке имущества

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Льготы при оплате услуг по вступлению в наследство

Налоговый кодекс предусматривает наличие льгот на некоторые категории наследства (статья 333.38).

Налоговое законодательство (ст. 333.38 НК РФ) содержит категории имущества, при получении в наследство которых госпошлина не взимается. К ним относятся:

Дополнительно

Также не будут оплачивать госпошлину:

  • участники ВОВ;
  • герои России и Советского союза;
  • граждане со званием кавалера ордена Славы.

Источник: https://nasledstvo.today/4271-stoimost-oformleniya-nasledstva-u-notariusa-gosposhlina-notarialnye-uslugi

Госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году

5 411 просмотров

Вступление в права наследования происходит после смерти наследодателя. Наследники могут оформить наследство 2 способами – по завещанию или закону. При оформлении бумаг наследник несет ряд расходов. Основной выплатой является госпошлина за выдачу свидетельства.

Ее величина определяется нормами Налогового законодательства. К числу дополнительных расходов относятся оплата услуг нотариуса, который открывает наследственное дело. Рассмотрим, как рассчитывается госпошлина при вступлении в наследство по закону и завещанию в 2019 году.

Процент и размер госпошлины за вступление в наследство

Сумма сбора определяется законом и зависит от степени родственных отношений и цены имущества. Уменьшение налоговой ставки предусмотрено только для льготной категории претендентов.

Размер пошлины в 2019 году

№ п/пФиксированная ставкаПлательщикиПредельная сумма
1 0,3% Родители, дети супруги, братья и сестры 100 000 р.
2 0,6% Другие правопреемники 1 000 000 р.

Дополнительные услуги оплачиваются отдельно. Их стоимость определяется для конкретной ситуации.

Сюда относится:

  • экспертная оценка имущества;
  • услуги нотариуса;
  • оплата долгов наследодателя (при наличии);
  • подача заявления в суд (например, установление юридически значимого факта);
  • услуги адвоката (составление иска, представление интересов в суде);
  • регистрация имущества после получения свидетельства.

По завещанию

Наследование имущества по завещанию считается приоритетным. Наследодатель самостоятельно определяет в распорядительном документе круг наследников, которые смогут претендовать на его активы. Оформление документов осуществляется по месту регистрации умершего гражданина. Все расходы по оплате налогов ложатся на плечи наследников.

Какой процент платится за наследование по завещанию? Размер пошлины определяется ст.333.24 НК РФ. Сумма налога не зависит от способа принятия имущества. Госпошлина оплачивается перед подачей заявления о вступлении в наследственные права.

При оформлении наследства по завещанию, правопреемник не должен подтверждать родственные связи. Однако, если он не предоставляет необходимые документы, пошлина рассчитывается в общем порядке (0,6% от стоимости полученного имущества).

Если гражданин относится к близким родственникам и имеет право на применение льготной ставки пошлины, то он обязан представить перечень документации, подтверждающей родственную связь:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о бракосочетании;
  • решение суда об установлении факта родственной связи.

Образец заявления о принятии наследства по завещанию

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Скачать заявление о вступлении в наследство по завещанию

По закону (без завещания)

Если наследодатель не оставил распорядительный документ, то наследование происходит в порядке очередности, определенной законом. Наследникам одной очереди полагаются равные доли.

Исключение составляют лица, вступающие в наследство на правах представления. Например, если после умершего наследника осталось 2 детей, то его доля делится между ними в равных частях.

Сумма госпошлины при принятии наследства также устанавливается ст.333.24 НК РФ. Правом оплаты пошлины по льготному тарифу наделяются наследники 1 и 2 очереди. Так как вступление в наследство по закону возможно исключительно при подтверждении родственных связей, то порядок расчета пошлины устанавливается по умолчанию.

Образец заявления о принятии наследства по закону

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Скачать заявление о принятии наследства

Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Величина пошлины не зависит от вида наследственного имущества. Она устанавливается в зависимости от стоимости объектов и наличия/отсутствия родственных связей между получателем и наследодателем.

Однако сумма оплаты нотариальных услуг напрямую зависит от вида имущества. Стоимость свидетельства различается в зависимости от наличия/отсутствия недвижимого имущества в составе наследственной массы.

Важно! Сумма оплачивается каждым правопреемником за каждый объект в свидетельстве.

Величина тарифа устанавливается нотариальной палатой регионов. Однако тариф носит предельный характер.

Каждая нотариальная палата может установить меньшую сумму. Главное, не превышать установленный предел.

Пример. В Амурской области за выдачу свидетельства о правах на наследство при отсутствии недвижимости составляет 2700 р. А при наличии недвижимости в составе наследственного имущества за каждый объект каждому наследнику придется оплатить 3400 р.

Льготы при вступлении в наследство

При открытии наследства, не все категории родственников обязаны платить госпошлину. Льготами пользуются:

  • инвалиды или участники ВОВ;
  • герои СССР/РФ;
  • кавалеры Ордена Славы.
  • инвалиды 1 и 2 группы оплачивают 50% от начисленной суммы налога при наследовании имущества.

Кроме того, если потенциальный наследник жил вместе с умершим человеком на протяжении последних 6 месяцев, то он освобождается от уплаты сбора. Не выплачивается пошлина с банковских вкладов покойного.

Кто освобождается от госпошлины при вступлении в наследство

Свидетельство об имущественных правах выдается без уплаты пошлины:

  • наследникам, являющимся родственниками наследодателя, погибшего во время исполнения служебного долга;
  • лицам, которым достались в порядке наследования страховые выплаты (личное или имущественное страхование), заработная плата, авторское вознаграждение или банковские вклады.

Для пользования льготными правами необходимо представить подтверждающие бумаги.

Важно! Льготники освобождаются от уплаты только госпошлины. Услуги нотариальной конторы необходимо оплатить в полном объеме.

Как рассчитывается госпошлина на наследство

Существует множество факторов, которые влияют на конечную сумму платежа. Например, стоимость наследуемых активов, количество участников, доля каждого претендента, наличие льготы.

Также при расчете суммы сбора можно использовать различные виды стоимости (инвентаризационную, рыночную, кадастровую). Наследник самостоятельно выбирает показатель для расчета.

Нотариус не может настаивать на определенном виде оценки или давать рекомендации. Выбор зависит от желания наследника.

Однако закон запрещает использовать инвентаризационную стоимость в отношении квартир, которые были построены после 2013 года. Так как они не состоят на техническом учете. С 2013 года полномочия по учету недвижимости переданы Росреестру.

Пример. После смерти родителей осталась 2-комнатная квартира. Наследниками выступают две дочери, достигшие совершеннолетия. Завещание не составлялось. Оценочная стоимость объекта – 2 300 000 р.

Размер налога для родственников 1 очереди – 0,3%. Сумма взноса составляет – 6900 р. (2 300 000 х 0,3%). Следовательно, каждый наследник должен заплатить по 3 450 р.

Но, так как одна из дочерей проживала с родителями последние 2 года, она освобождается от уплаты обязательного сбора.

Где можно сделать оценку имущества

Поскольку размер оплачиваемой пошлины находится в зависимости от стоимости имущества, то возникает необходимость в проведении оценки. Наследникам необходимо обратиться в соответствующую организацию.

Чтобы провести оценку земли можно посетить Росреестр или другую профильную организацию по месту расположения участка. Также потребуется заключение письменного договора.

Отчет по оценке квартиры можно получить в БТИ (строение до 2013 года) или в коммерческой организации. Стоимость услуг оценочных компаний составляет от 3 000 р.

Оценивание осуществляется с учетом предписаний ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки недвижимого имущества составляет от 5–7 дней. Предельный срок – 1 месяц.

Многое зависит от целевого назначения объекта недвижимости, его рыночной стоимости. В случае с участками земли также учитывается их размер. Оценивание транспортного средства осуществляется по такой же схеме, как недвижимое имущество.

Если предметом наследования являются акции или деньги в иностранной валюте, то размер сбора будет определяться в соответствии с курсом Центробанка на день открытия наследства.

После того как будет проведена оценка имущества наследникам должны выдать акт (отчет). На его основании делается расчет суммы госпошлины.

Пример: Гражданин А. получил по праву наследования квартиру. После посещения нотариуса ему было сказано, что требуется провести оценку недвижимости. Не зная всех тонкостей, гражданин А. обратился в указанную компанию. Квартира была оценена по рыночной стоимости в 2 500 000 р. Расчет суммы пошлины – 2 500 000 х 0,3% = 7 500 р.

Позже от знакомого юриста наследник узнал, что существует 3 вида оценки, и рыночная является наиболее невыгодной с точки зрения размера пошлины. Обратившись в БТИ, гражданин А. получил другую сумму оценки – 812 000 р. Расчет суммы налога – 812 000 х 0,3% = 2 436 р.

В конечном итоге был выбран 2 вариант, где сумма сбора уменьшилась более чем в 3 раза.

Как оплачивается госпошлина

Варианты оплаты пошлины

№ п/пВариантПорядок оплаты
1 Наличными Оплата производится в любом банке на основании квитанции, которую выдает нотариус. Размер комиссии зависит от финансового учреждения. Кроме того, денежные средства можно отделить непосредственно в нотариальной конторе. Такой вариант является приоритетным.
2 Через банкоматы Плательщику придется самостоятельно ввести реквизиты платежа, его назначение, наименование получателя и сумму взноса. Обязательным условием является получение квитанции.

Срок оплаты

Чтобы вступить в наследство заинтересованным лицам дается 6 месяцев. Отсчет времени начинается с момента смерти наследодателя.

Наследники могут обратиться к нотариусу сразу после получения свидетельства о смерти. За подачу первичного заявления претендентам нужно заплатить 100 руб.

По истечении полугода потребуется повторно посетить нотариуса и оплатить нотариальную госпошлину в полном размере. За основу расчета суммы сбора берется экспертная оценка. Ее нужно заказать по состоянию на день смерти собственника.

Важно! Наследнику по закону не нужно торопиться с проведением оценки. Если в процессе наследования выявится правопреемник по завещанию, то денежные средства окажутся потраченными впустую.

Дополнительные издержки

Дополнительно к обязательной пошлине за наследство, потребуется уплатить и нотариальные сборы, которые включают в себя услуги специалиста по наследственным делам.

Стоимость формируется из ряда платежей:

  • оглашение текста завещания – 300 р.;
  • сохранность вверенного нотариусу имущества – 300 р.;
  • удостоверение подлинности подписи – 100 р.

Расходы при обращении в суд

Сумма госпошлины при наследовании имущества определяется законом. Однако ее размер может измениться, если наследник отстаивает свои права в судебном порядке.

Услуги адвоката (подготовка иска, представление интересов истца в суде) также оплачиваются отдельно. После завершения судебных разбирательств наследнику предстоит оплачивать госпошлину в общем порядке при обращении в нотариальную контору.

Вопрос оплаты государственной пошлины при вступлении в наследство всегда является актуальным, поскольку касается денег. Получение своевременной консультации со стороны грамотного юриста позволит избежать ненужных затрат, которые в некоторых случаях бывают причиной отказа от наследования.

Необходимую консультацию по вопросам наследования можно получить у наших юристов. Юрист поможет вам разобраться в определении доли имущества, рассчитать сумма налога или подскажет, на что нужно обратить внимание при оценивании объекта.

При необходимости можно привлечь юриста в качестве своего представителя для подготовки наследственных бумаг или судебных разбирательств.

  • В связи с постоянным изменением законодательства, подзаконных актов и судебной практики, порой мы не успеваем обновлять информацию на сайте
  • Ваша юридическая проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!

Поэтому обратитесь к нашему юристу за БЕСПЛАТНОЙ консультацией прямо сейчас и избавьтесь от проблем в дальнейшем!

Сохраните ссылку или поделитесь с друзьями

Источник: http://allo-urist.com/gosposhlina-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-po-zakonu-i-zaveshhaniyu/

Госпошлина за наследство по закону и по завещанию — размер

  • Свидетельство о праве на наследство и госпошлина за него
  • Государственные пошлины при наследовании
  • Пошлина при наследовании и особенности ее уплаты
  • Платежи при вступлении в наследство в зависимости от стоимости имущества: нюансы
  • Льготы при уплате пошлины за выдачу наследственного свидетельства

Свидетельство о праве на наследство и госпошлина за него

В соответствии с п. 1 ст. 1162 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ) по заявлению наследника нотариусом или иным уполномоченным на это лицом выдается свидетельство о праве на наследство (далее — СПН).

При исчислении госпошлины за свидетельство о праве на наследство, согласно подп. 5 п. 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), учитывается стоимость наследуемого имущества, исчисляемая в соответствии с положениями НК РФ, о чем будет подробнее рассказано в одном из следующих разделов настоящей статьи.

Размер госпошлины (далее — ГП), уплачиваемой за получение СПН, определен в подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ. При этом критерием для определения суммы наследства выступает не основание его получения, а родство.

Более того, согласно подп. 3 п. 1 ст. 333.25 НК РФ, если наследник не один, то каждое лицо, вне зависимости от того, является оно получателем имущества по закону, по завещанию или лицом, обладающим правом на получение обязательной доли, уплачивает ГП.

ГП согласно подп. 22 п. 1 ст. 333.24 НК РФ уплачивается исходя из следующего:

Плательщики пошлины Размер пошлины (в % от стоимости наследства) Ограничение максимального размера пошлины, руб.
Близкие родственники (дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры) 0,3 100 000
Остальные лица 0,6 1 000 000

Государственные пошлины при наследовании

Госпошлина при наследовании не ограничивается суммой, уплачиваемой за получение СПН. Иные нотариальные действия, связанные с рассматриваемыми отношениями, также подлежат оплате.

Законодательством установлены следующие размеры ГП:

Размер пошлины, руб. Совершаемые нотариальные действия Правовое основание
100 Удостоверение завещания Подп. 13 п. 1 ст. 333.24 НК РФ
100 Оформление закрытого завещания Подп. 13 п. 1 ст. 333.24 НК РФ
300 Распечатывание и озвучивание закрытого завещания Подп. 14 п. 1 ст. 333.24 НК РФ
600 Меры по охране наследственного имущества Подп. 23 п. 1 ст. 333.24 НК РФ

При этом меры по охране в соответствии со ст. 1172 ГК РФ предполагают следующее:

  • опись с двумя свидетелями (п. 1 ст. 1172 ГК РФ);
  • внесение денег на депозит нотариусу, передача валюты и драгоценностей в банк (п. 2 ст. 1172 ГК РФ);
  • уведомление уполномоченных госорганов о наличии в составе имущества оружия (п. 3 ст. 1172 ГК РФ);
  • передача наследуемых вещей на хранение (п. 4 ст. 1172 ГК РФ).

Пошлина при наследовании и особенности ее уплаты

Пошлина на наследство по закону, равно как и на вещи, получаемые по завещанию, уплачивается с учетом следующих особенностей:

  • размер уплачиваемой суммы увеличивается в 1,5 раза, если нотариальное действие совершается не в конторе нотариуса (подп. 1 п. 1 ст. 333.25 НК РФ);
  • если суд отменил ранее выданное СПН, то ГП за выдачу нового уплачивается в общем порядке, при этом, однако, сумма, уплаченная за ранее выданный документ, возвращается, а также может быть зачтена в счет уплаты новой в течение года после вступления в силу соответствующего судебного акта (подп. 4 п. 1 ст. 333.25 НК РФ).

ВАЖНО! Возврат ГП осуществляется согласно ст. 333.40 НК РФ, предусматривающей, в частности, следующее:

  • заявление на возврат направляется лицу, за действия которого ГП была уплачена (п. 3 ст. 333.40 НК РФ);
  • к заявлению прилагается подлинник платежки, если сумма возвращается в полном объеме, или копия, если возврат происходит частично (п. 3 ст. 333.40 НК РФ);
  • решение о возврате принимается в течение месяца с момента получения заявления об этом (п. 3 ст. 333.40 НК РФ).

Платежи при вступлении в наследство в зависимости от стоимости имущества: нюансы

Платежи при вступлении в наследство по закону и по завещанию, а именно за выдачу СПН, как было указано в предыдущих разделах настоящей статьи, зависят от стоимости наследуемого имущества. При определении стоимости имеются следующие нюансы:

  • нотариус не может самостоятельно определять вид стоимости и способ оценки (подп. 5 п. 1 ст. 333.25 НК РФ);
  • дата определения стоимости — дата открытия наследства, при наследовании валюты используется курс ЦБ РФ (подп. 6 п. 1 ст. 333.25 НК РФ);
  • отсутствие документа о стоимости имущества — основание для отказа в выдаче СПН (апелляционное определение Омского облсуда от 12.11.2014 по делу № 33-7345/2014).

Источник: https://rusjurist.ru/nasledstvo/kakov_razmer_gosposhliny_za_nasledstvo_po_zakonu_i_po_zavewaniyu/

Госпошлина на наследство: каков ее размер при наследовании по закону и по завещанию?

Выполнение государственных услуг по обслуживанию населения облагается пошлиной. Эти денежные средства идут в бюджет, а размеры выплат определяются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Исключением не стали услуги по оформлению наследственного имущества, за которые наследники вносят определенную сумму.

Предлагаем рассмотреть, как определяется размер госпошлины, сколько стоит нотариальное сопровождение и каков порядок действий при внесении платежа.

Госпошлина при оформлении наследственного имущества

Владелец имущества имеет право распоряжаться своей собственностью, в том числе завещать ее. Если он желает самостоятельно распределить, кому достанется его собственность, то он обращается в нотариальную контору и составляет завещание, где указывает наследников и причитающееся им имущество.

После смерти наследодателя его родственники обращаются в нотариальную контору, независимо от того, как происходит наследование — по завещанию или по закону. Если умерший написал завещание, то нотариус, у которого оно хранится, вскрывает документ и оглашает его присутствующим.

Если вступление в наследство происходит в порядке очереди, то специалист распределяет наследственную базу в соответствии со степенью родства. При этом он следит, чтобы имущество было распределено в равной мере и ничьи права не были ущемлены. Нотариальные услуги облагаются государственной пошлиной, кроме того, специалист может взимать оплату за дополнительную работу.

По завещанию и по закону

Есть ли разница в сумме госпошлины при наследовании имущества по завещанию или по закону? Согласно законодательству не имеет значения, было составлено завещание или нет — пошлина одинакова. Ее размер зависит от двух параметров:

  • стоимость наследуемого объекта;
  • степень родства между умершим и его наследниками.

В зависимости от того, кем приходятся наследники умершему человеку, размер оплаты рассчитывается следующим образом:

  • близкие родственники — 0,3% от цены имущества, но не более 100 000 рублей;
  • дальние родственники и посторонние люди — 0,6% от цены объекта, но не более 1 млн рублей.

Госпошлина на квартиру

Если происходит унаследование квартиры, то при расчете государственной пошлины появляется еще один фактор — место проживания наследника. Если умерший жил в квартире один, занимался ее обеспечением, ремонтом, вносил коммунальные платежи без помощи других родственников, то при вступлении в права они платят установленную законодательством сумму.

Иначе обстоит дело, если наследники проживали вместе с умершим родственником и были прописаны на этой жилплощади. В этом случае они освобождаются от внесения пошлины за выдачу свидетельства и оплачивают только дополнительные услуги нотариуса.

Размер оплаты может высчитываться от:

  • кадастровой;
  • инвентаризационной;
  • рыночной стоимости.

Нотариус не имеет права настаивать на выборе стоимости, от которой высчитывается процент, это делает наследник. Многие стараются выбрать наименьшую цену, чтобы размер пошлины был меньше.

В этом случае следует остановиться на цене по кадастру, потому что рыночная цена не может быть меньше кадастровой.

Для определения рыночной и инвентаризационной стоимости придется приглашать независимого эксперта из оценочной компании, а это тоже стоит денег.

Когда сделаны выплаты, нотариус выдает наследникам официальный документ, с которым они обращаются в Росреестр или многофункциональный центр. В этих учреждениях на основании этого свидетельства происходит оформление собственности на квартиру.

На иную недвижимость

Какая будет госпошлина, если речь идет об остальном имуществе? При унаследовании другого вида недвижимых объектов — загородного дома, дачи, земельного участка — принцип начисления государственной пошлины такой же. Зависит он от тех же факторов — цены объекта и степени родства наследников.

При наследовании одного объекта несколькими людьми формируется особый вид общей собственности — долевое владение. Наследники становятся владельцами равных долей одного имущественного объекта, площадь этих частей зафиксирована в свидетельстве о собственности.

Размер госпошлины

В случае долевой собственности граждане платят сумму, пропорциональную их доле. Ошибочно полагать, что каждый наследник должен будет заплатить 0,3% от стоимости квартиры. Если он получает долю размером 50% от общей площади, то ему придется заплатить 50% от размера пошлины.

Бывают случаи, когда для вступления в наследство необходимо подавать иск в суд. Такое бывает, если гражданин пропустил положенный полугодовой срок вступления в наследство или не согласен с распределением имущества. В этом случае размер госпошлины другой и зависит от цены иска — стоимости недвижимости:

  • до 20 000 р. — 4%, но не менее 400 р.;
  • 20 001 р. — 100 000 р. — 800 р. + 3% от суммы, превышающей 20 000 р.;
  • 100 001 р. — 200 000 р. — 3200 р. + 2% от суммы, превышающей 100 000 р.;
  • 200 001 р. — 1 000 000 р. — 5200 р. + 1% от суммы свыше 200 000 р.;
  • от 1 000 001 р. — 13 200 р. + 0,5% от суммы свыше 1 000 000 р.

После получения свидетельства о наследовании гражданин обращается в Росреестр для оформления собственности на недвижимость. Эта услуга тоже облагается пошлиной, размер которой фиксирован и не зависит от цены объекта. За регистрацию собственности придется заплатить 2000 р.

Порядок оплаты

НК РФ статья 333.18 часть 1 назначает нотариального работника налоговым агентом, поэтому госпошлина уплачивается нотариусу наличным или безналичным расчетом. Чтобы получить наследство, родственники умершего обращаются в нотариальную контору. На первой консультации специалист выдаст реквизиты, по которым нужно произвести оплату. Внести денежные средства можно несколькими способами:

  1. Через кассу банка. Кассир-операционист оформляет форму №ПД-4сб. За услуги банка взимается комиссия, которая зависит от расценок конкретного банковского учреждения.
  2. Через терминал самообслуживания. Клиент заполняет форму с реквизитами в терминале.
  3. Через портал Госуслуг. Человек вводит данные на сайте и оплачивает безналичным способом.

После того, как произведена уплата, с чеком, подтверждающим факт внесения денег, следует снова обратиться к нотариусу. Согласно Налоговому кодексу оплата производится до выполнения каких-либо услуг. Без квитанции об уплате государственной пошлины нотариус не выдаст свидетельство о наследовании.

Многие наследники не желают расставаться со значительной денежной суммой, которая должна быть внесена в бюджет. Вместо того, чтобы пройти все установленные законом этапы, граждане предпочитают фактически начать пользование недвижимостью. Следует учитывать, что при возникших сложностях и необходимости судебного разбирательства налоги будут еще больше.

Кто освобождается от уплаты госпошлины?

Кто освобождается от внесения налогов? Законодательством определен перечень случаев:

  • наследником недвижимости является гражданин, который прописан в квартире умершего и проживает там;
  • смерть произошла в результате выполнения служебных обязанностей или в течение 12 месяцев после получения ранения или травмы в результате выполнения служебного долга;
  • наследственной базой являются банковские вклады, страховые вклады, авторские гонорары, пенсионные вклады;
  • наследодатель погиб в результате несчастного случая, от которого был застрахован;
  • наследник является несовершеннолетним или недееспособным гражданином.

Порядок внесения государственной пошлины определен законодательством РФ. Нотариус выступает гарантом исполнения законов и одновременно является налоговым агентом. Чтобы соблюсти верный порядок действий в такое непростое для родственников умершего время, им следует руководствоваться инструкциями специалиста из нотариальной конторы.

Источник: https://SemPravorf.ru/nasledstvo/gosposhlina-na.html

Ссылка на основную публикацию