Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

С момента вступления в силу закона о введении экспериментального налогового спецрежима НПД из тени вышли очень многие специалисты. Для кого этот режим и какими видами деятельности можно заниматься в статусе самозанятости – на эти и другие важные вопросы подробно отвечаем в статье.

Кто может перейти на спецрежим

Получить статус самозанятости может практически любое физлицо и даже ИП. Но при этом нужно обязательно соответствовать ряду условий.

Ключевое требование – работать самостоятельно, без команды. У самозанятого не должно быть наемных сотрудников. Максимально допустимый годовой доход от личной профдеятельности на этой системе – 2,4 миллиона рублей. Ежемесячные суммы не контролируют.

Как только превышается годовая планка, лицо теряет право на применение спецрежима. В данном случае необходимо оформлять ИП или ООО и перебираться на другую систему. Например, на общую, упрощенную или патентную.

Самозанятость – привилегия не только для РФ. Возможность оформить статус с аналогичными условиями дается и жителям ЕАЭС – армянам, белорусам, киргизам, казахам. Регистрация для иностранцев выполняется по ИНН, который выдается местными органами.

С 2020 года регистрироваться разрешили с 16 лет. Вероятно, лицам младше 18 лет, которые оформят самозанятость в 2022, предложат вычет в объеме 12 130 рублей в дополнение к стандартным 10 000. Сейчас этот вопрос рассматривается на уровне правительства.

Поначалу эксперимент со спецрежимом проводился только в нескольких регионах страны. Сейчас оформить самозанятость можно без проблем в любой точке России.

Местом ведения деятельности считается регион, в котором находится налогоплательщик или же его клиент. Данную информацию указывают во время регистрации.

Регион может не совпадать с местом регистрации и фактическим проживанием самозанятого. При необходимости его корректируют, но не чаще раза в год.

Единственный налог, который нужно уплачивать пользователям режима – НПД. 4% или 6% – в зависимости от того, кто перевел оплату.

Если в течение расчетного месяца пользователю не поступают средства, то и платить не придется. Все сделки фиксируются в сервисе «Мой налог», где и рассчитывается сумма обязательного платежа.

Через эту программу пользователь взаимодействует с ФНС. Все просто и удобно.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Ограничения системы НПД

Помимо лимита на выручку, спецрежим предполагает еще несколько ограничений. В основном они касаются видов самой деятельности.

Самозанятость не дадут, если вы:

  • перепродаете чужую продукцию оптом или в розницу;
  • занимаетесь реализацией подакцизных изделий (касается алкоголя, табака, бензина), а также подлежащих маркировке (обувь, лекарства, ювелирка и прочее);
  • доставляете продукты для других компаний;
  • состоите в официальных трудовых отношениях с сотрудниками;
  • работаете по поручениям, на условиях комиссии, в рамках агентских договоров;
  • участвуете в процессе добычи или реализации различных полезных ископаемых;
  • находитесь на упрощенке, патенте, ЕСХН или другом режиме, получаете прибыль от предпринимательства, облагающуюся НДФЛ.

Для получения профессионального дохода самозанятые трудятся самостоятельно, а не на конкретного работодателя по договору. Но допускается и совмещение деятельности по НПД с работой по найму.

Также есть ограничения по виду самого дохода. Кроме того, который получают в рамках официальных трудовых отношений, запрещены и следующие:

  • от продажи транспорта/недвижимости;
  • от передачи прав на недвижимые объекты (аренда жилья не считается);
  • от госслужбы;
  • от торговли ценными бумагами;
  • от оказания услуг для бывшего работодателя (должно пройти более 2 лет с момента прекращения сотрудничества);
  • от нотариальной и адвокатской деятельности;
  • прибыль в форме каких-либо продуктов или услуг.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Чем могут заниматься самозанятые

Теперь о тех видах деятельности, которые может осуществлять самозанятый. Их гораздо больше, чем запрещенных.

Если очертить в целом, на НПД можно заниматься:

  1. Реализацией собственноручно изготовленной продукции.
  2. Оказанием каких-либо услуг.
  3. Выполнением определенного спектра работ.

К этим 3 категориям относится довольно много видов деятельности, с которых получают личный профессиональный доход. Для удобства разделим их на сферы и приведем конкретные примеры.

Бьюти

  • маникюр и педикюр на дому;
  • услуги косметолога;
  • эпиляция;
  • консультации по стилю;
  • парикмахерские услуги;
  • нанесение татуировок, пирсинг.

Здоровье

  • массаж;
  • консультации диетолога, нутрициолога;
  • услуги логопеда;
  • психология;
  • тренировки по фитнесу.

Образование

  • репетиторство;
  • преподавание;
  • проведение обучающих программ.

Общепит

  • приготовление блюд, напитков и прочих кулинарных изделий;
  • кондитерское дело;
  • обслуживание.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Авто и перевозки

  • транспортировка грузов;
  • такси;
  • курьерские услуги;
  • перевозка пассажиров;
  • эвакуация и буксировка автомобилей;
  • автомойка;
  • автомобильный сервис: ТО, диагностика и ремонт.

Услуги по дому

  • ведение хозяйства;
  • услуги гувернантки;
  • доставка товаров к двери;
  • услуги няни и сиделки;
  • приготовление еды;
  • оказание социальной помощи;
  • охрана;
  • клининговые услуги;
  • химчистка.

Развлечения

  • организация различных мероприятий: праздников, торжеств, экскурсий, концертов;
  • услуги ведущего, шоумена, тамады, аниматора;
  • артисты, певцы, музыканты.

Фото/видео

  • фотосъемка;
  • видеосъемка;
  • обработка фотографий;
  • монтаж.

Полиграфия

  • создание макетов и печать бланков, брошюр, листовок, блокнотов, буклетов; календарей, визиток, флаеров;
  • послепечатная обработка;
  • издательство.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Статистика по видам деятельности самозанятых

Животные

  • выгул;
  • груминг;
  • передержка;
  • вакцинация;
  • дрессировка;
  • кинология;
  • уход.

Строительство и ремонт

  • отделочные работы;
  • ремонт помещений;
  • реконструкции и реставрации;
  • ландшафтный и интерьерный дизайн;
  • малярные работы;
  • ремонт быттехники;
  • услуги сантехника, электрика;
  • техобслуживание;
  • услуги плотника, столяра;
  • металлообработка;
  • проектирование и прочее.

Удаленная работа через интернет

  • копирайтинг;
  • переводы;
  • SMM-продвижение;
  • настройка таргетированной рекламы;
  • веб-дизайн;
  • блоггинг;
  • реклама;
  • PR, интернет-маркетинг;
  • проведение маркетинговых исследований и опросов, сбор мнений.

Информационные технологии

  • услуги компьютерного мастера;
  • программирование;
  • техподдержка;
  • верстка;
  • дизайн;
  • администрирование;
  • анализ и обработка данных.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Hand Made

Продажа различной продукции своего производства:

  • выпечки;
  • одежды;
  • игрушек;
  • украшений;
  • мебели и так далее.

Одежда

  • моделирование;
  • дизайн;
  • пошив;
  • кройка и шитье.

Финансовые, бухгалтерские и юридические консультации

  • составление ежемесячной, ежеквартальной и годовой бухгалтерской отчетности;
  • консультирование по жилищным, трудовым, семейным, гражданским и прочим правовым вопросам;
  • страховые услуги.

Аренда различных объектов

  • квартир;
  • автомобилей;
  • прокат велосипедов, самокатов;
  • услуга временного проживания.

Окружающая среда

  • прием/сдача лома;
  • различные сельскохозяйственные услуги;
  • животноводческая деятельность;
  • охота/рыбалка;
  • работы по благоустройству территорий.

Это далеко не полный перечень видов труда для самозанятых. Такого списка в принципе не существует.

Даже в законе 422-ФЗ прописаны только те виды деятельности, при которых оформить самозанятость не получится.

Отсюда делаем вывод, что пользователи спецрежима могут заниматься практически любой деятельностью, напрямую не запрещенной законом. Главное – соответствовать критериям, которые рассматривались выше: укладываться в годовую норму по доходам и не нанимать сотрудников.

Примерный список профессий, подходящих для этой категории налогоплательщиков, есть в сервисе «Мой налог». Его можно посмотреть в приложении или в веб-кабинете.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Постановка на учет в соответствии с видом деятельности

Для оформления самозанятости не обязательно посещать местную налоговую. Процедура может выполняться в режиме онлайн несколькими способами:

Налог на доход самозанятых граждан

В октябре 2018 года Госдума приняла закон, регулирующий отношения между самозанятыми гражданами и государством. Главным показателем этих отношений стал налог на самозанятых граждан. А также разработаны постановления и внесены обновления ФЗ в сфере налогового законодательства, определяющие, сколько платеж составляет и как его вносить.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Самозанятые

Налог на доход самозанятых граждан введен с 1 января 2019 года и начинает работу в тестовом режиме.

Текст закона “О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима “Налог на профессиональный доход” в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)” доступен для скачивания на нашем сайте.

Законопроект и сопроводительные документы можно найти и скачать на официальном сайте Госдумы: sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7

Категорию самозанятых представляют люди, работающие на себя без найма работников. Налог на их доход введен в тестовом режиме в нескольких регионах в России.

Любая сумма до 200 000 рублей в месяц (до 2,4 млн в год), полученная в результате деятельности самозанятого человека, является налогооблагаемой.

Налог на самозанятых граждан позволяет осуществлять деятельность с учетом производительности ручного труда одним человеком. Превышение границ указанных сумм означает автоматический перевод в правовое поле и статус индивидуального предпринимателя (ИП). Или патентную систему налогообложения территориальной службой налоговых органов.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Кратко о налогах для самозанятых

В результате человек имеет другой статус, а налоговая служба доначисляет налоги исходя из нового статуса гражданина. Чтобы вернуться к прежнему режиму, необходимо подать соответствующее заявление в период следующего отчетного года в течение 20 календарных дней.

В свою очередь, и предприниматель, работающий один (без найма сотрудников), имеет право переквалифицироваться в статус самозанятого. В этом случае экономия на обязательных взносах в бюджет государства составит не менее 30 000 рублей.

Подписаны такие поправки президентом В. В. Путиным.

По обновленному законодательству закрыть ИП можно в течение дня. После этого осуществляется переход на налоговый режим самозанятых граждан.

Таким образом, происходит легализация бизнеса с небольшим доходом.

Следует учитывать, что не все виды деятельности могут осуществляться в статусе самозанятых.
Не относятся к самозанятым следующие лица:

  • Перепродающие готовые товары.
  • Занимающиеся перепродажей имущественных прав.
  • Продающие товары, требующие акцизной маркировки.
  • Занятые в добыче, обработке полезных ископаемых.
  • Использующие один из режимов налогообложения.
  • Уже оплачивающие 13 % НДФЛ.
  • Заключающие договора в процессе работы: агентский, договор комиссии, или посреднический, трудовой.

Налог, которым облагается эта категория людей, называется налог на профессиональный доход (НПД).

Не облагается налогом деятельность следующих людей:

  • Нянь.
  • Репетиторов.
  • Уборщиков.
  • Для людей, осуществляющих эти виды деятельности, предусмотрены так называемые налоговые каникулы.
  • По сути, такой режим позволяет работать как индивидуальному предпринимателю, так и как физическому лицу.
  • Узнайте все самое важное о налогах для самозанятых граждан в видео.

Регионы, где будет проходить тестирование налога на доход самозанятых граждан:

  • Московской области (и в Москве).
  • Калужской области.
  • Татарстане.

Не требуется обязательная оплата страховых взносов. Но если она не происходит, пенсия начисляется в минимальном размере (как социальная) и позже на пять лет, чем полагается любому другому работающему человеку.

Налоговая ставка составляет 4 %, когда денежные взаиморасчеты осуществляются только с физическими лицами, и 6 % — с юридическими.

Не требуется касса при принятии оплаты от клиентов.

Выставляется счёт 12 числа. Уведомление уже содержит необходимые реквизиты.

Оплата, поступающая от физических лиц, учитывается отдельно от расчётов, поступающих от юридических лиц.

Порядок распределения налоговых отчислений самозанятых граждан:

  • 1,5 % распределяется в ФОМС. Фонд обязательного медицинского страхования обеспечивает бесплатное медицинское обслуживание граждан по полису ОМС.
  • Добровольно гражданин вправе платить взносы в Пенсионный фонд России (ПФР). Самозанятые лица освобождены от обязательного порядка уплаты такого вида взносов.

Если человек осуществляет какую угодно деятельность, благодаря которой получает любой доход, но не зарегистрирован как самозанятый, то по закону он квалифицируется как гражданин, осуществляющий незаконную предпринимательскую деятельность.

Как зарегистрироваться в качестве самозанятого или встать на учет

Чтобы стать самозанятым, необходимо подготовить несколько документов и обратиться в территориальное отделение налоговой службы.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Что нужно для регистрации гражданина в качестве самозанятого

Как встать самозанятому человеку на учет в налоговом органе?

  • На официальном сайте налоговой службы в личном кабинете.
  • С помощью электронной регистрации, воспользовавшись мобильным приложением для самозанятых «Мой налог».
  • Лично посетив кабинет приема обращений в отделении территориальной налоговой службы.
  • Направить документы почтовым отправлением. Рекомендуется использовать при этом заказной вариант отправления.

Если налоговый режим не предусматривает систему налогообложения на вид деятельности (последняя не относится к самозанятости), регистрация будет автоматически аннулирована.

Мобильное приложение «Мой налог»

Упростить работу с отчетностью и взаимодействием с налоговыми органами самозанятому человеку предлагается, воспользовавшись специальным приложением «Мой налог». Зайти в него можно с любого устройства: компьютера, планшета, ноутбука, смартфона.

«Мой налог» позволяет:

  • Произвести расчет по налогу. Рассчитывается налог как процент по каждому платежу, проведенному через привязанный к самозанятому гражданину банковский счет.
  • Выполнить по налогу отчет. До 10 числа ежемесячно в специальном разделе личного кабинета отображается автоматически сформированный отчет, в котором содержится сумма налога, подлежащая оплате. Кроме того, система в автоматическом режиме выведет деньги со счета налогоплательщика на федеральный счет налоговой службы, тем самым осуществляя автоматизированную оплату необходимого налога без участия человека.
  • Осуществить общение с фискальными органами.
  1. Чек, являющийся отчетностью как перед клиентом о приеме денег, так и перед налоговой о получении средств, может быть сгенерирован и направлен адресату как в электронном виде в приложении «Мой налог», так и путем печати на принтере с помощью этой же программы.
  2. С помощью приложения человек может встать на учет в налоговом органе, получить индивидуальный код для отчетности, сформировать чек для опыт клиентом, отправлять и получать любые рабочие уведомления.
  3. Приложение способствует экономии времени самозанятого гражданина и позволяет самостоятельно реализовывать обязанности по созданию любых отчетов по итогам своей деятельности и передавать информацию в упрощенном виде в налоговый орган не выходя из дома.
  • Скачать приложение Мой налог для Андроид.
  • Скачать приложение Мой налог для Apple IOS.
  • Веб-сервис Мой налог.

Бонусы

  1. Добросовестное и достоверное отображение хозяйственной деятельности, а также своевременно поступающая оплата от самозанятого гражданина способствуют начислению государственных бонусов.
  2. Бонусы от государства выражаются в привилегии на налоговый вычет.
  3. Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Налоговая служба и безработные

Для налоговой службы нелегалами являются те, кто:

  • Не трудоустроен официально.
  • Не зарегистрирован как ИП.
  • Не состоит на учете в городском центре занятости населения.
  • Является безработным, но при этом:
  • Имеет движение на банковском счете.
  • Совершает регулярные покупки по кредитной карте, осуществляет ее пополнение.

В число подозрительных лиц попадают и те, на кого поступило заявление на проверку от бдительных граждан.

Основные способы поиска незаконных предпринимателей:

  • Отслеживание объявлений на порталах по поиску работы, например, HH.RU, Rabota.ru, SuperJob, YouDo, Avito, «Из рук в руки» и подобных.
  • Запросы в банки на просмотры счетов физических лиц и движение средств по их пластиковым картам.
  • По опубликованным постам с рассказами о предлагаемой работе в интернете.
  • Под видом покупателя делая закупки товара или услуг у нелегалов.

Штрафы за нелегальное предпринимательство

  • Штраф должен заплатить гражданин, который осуществляет самостоятельную деятельность, приносящую ему доход, и не платит при этом налог.
  • Штраф рассчитывается следующим образом:
  • Какие налоги платит самозанятый в 2022 году
  • Как сумма, составляющая 20 % от неучтенного налога при первичном нарушении.
  • В размере 100 % с суммы неучтенного дохода, если правонарушение совершено повторно в течение последних шести месяцев.

Штрафами за неуплату налогов облагаются:

  • Лица, сдающие квартиры, комнаты, иное жилье в аренду.

В целом, как анонсировало правительство, не планируется менять условия для самозанятых в ближайшее десятилетие.

Оцените пост Загрузка…

Налог для самозанятых граждан в 2022 году

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

В предыдущей публикации про самозанятых мы выяснили, кто это, чем могут заниматься, и как пройти регистрацию в таком статусе. В этой статье мы разберёмся, какой налог надо платить тем, кто самостоятельно получает доход без регистрации ИП.

Что такое налог на профессиональный доход

Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2022 году действует по всей России. Режим называется льготным или специальным, потому что он освобождает физлиц от уплаты НДФЛ по ставке 13%.

Понятие профессионального дохода установлено в статье 2 закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ: «Доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества». Плательщиками НПД могут быть не только обычные физические лица, но и те, кто зарегистрировал ИП.

Отдельно стоит сказать про оговорку относительно работодателей. Плательщики налога на профдоход могут параллельно работать по трудовому договору, но не по тому виду деятельности, по которому они признаются самозанятыми.

Более того, в законе сказано про то, что плательщик НПД не может оказывать услуги или выполнять работы для заказчика, который был его работодателем менее двух лет назад.

Это сделано специально, чтобы не началось массовое увольнение наёмных работников и перевод их в плательщиков НПД.

По своей сути налог на профессиональный доход ближе всего к режиму УСН Доходы. Здесь тоже для расчёта налоговой базы учитывают только полученные доходы без произведённых расходов. Однако по сравнению с УСН Доходы ограничений в режиме для самозанятых больше.

УСН ДоходыНалог на профессиональный доход
Годовой доход – не более 219,2 млн рублей (*) Годовой доход – не более 2,4 млн рублей
Можно нанимать до 130 работников по договорам ГПХ и трудовым (*) Работников по трудовым договорам нанимать нельзя
Можно заниматься торговлей, производством, услугами, работами Нельзя заниматься торговлей, виды деятельности  – это услуги, работы и реализация товаров собственного производства.

(*) На УСН действуют не только обычные, но и повышенные лимиты. От соблюдения лимитов зависят налоговые ставки.  

Вы можете стать самозанятыми со Сбербанком прямо сейчас. Оставьте заявку в сервисе и получите все достоинства приложения от ФНС, плюс дополнительные преимущества от Сбербанка.

Страховые взносы для плательщиков НПД

Анализируя причины, по которым миллионы самозанятых до сих пор не зарегистрировали ИП, налоговики выяснили, что одной из них является необходимость платить страховые взносы. Действительно, для тех, кто имеет нерегулярный доход от оказания услуг или выполнения работ, это значительная сумма — в 2022 году минимум 43 211 рублей (на пенсионное и медицинское страхование).

Причем платить взносы за себя ИП должен, даже если бизнесом он временно не занимается или прибыль не получает. А если дополнительная деятельность приносит всего 15-20 тысяч рублей в месяц, то отдавать из них 3-3,5 тысячи накладно.

Новое налогообложение самозанятых освобождает их от уплаты страховых взносов, в том числе, индивидуальных предпринимателей, которые перешли на НПД. Однако у этого есть и оборотная сторона – нет взносов, нет и страхового стажа для получения пенсии.

Чтобы иметь право на страховую, а не на социальную пенсию, самозанятые могут платить взносы на пенсионное обеспечение в добровольном порядке. Размер платежей на ОСП такой же, как для индивидуальных предпринимателей, в 2022 году это 34 445 рублей. Подробнее о том, как начисляется трудовой стаж для самозанятых, читайте здесь.

А вот в отношении медицинского обслуживания плательщики НПД являются застрахованными лицами, хотя взносы на ОМС отдельно не платят. Дело в том, что часть уплаченного ими налога будет автоматически направляться в бюджет ФФОМС.

Налоговая ставка НПД

Профессиональный доход облагается по разным ставкам, в зависимости от того, кому были реализованы услуги или работы:

  • 4% при реализации обычным физическим лицам;
  • 6% при реализации организациям и ИП.

Закон гарантирует, что до конца 2028 года эти ставки не будут увеличиваться, а допустимый лимит доходов в 2,4 млн рублей – уменьшаться.

Кроме того, плательщикам НПД положен налоговый вычет на сумму до 10 000 рублей. Это означает, что рассчитанный налог может быть уменьшен на эту сумму, но в особом порядке:

  • если доход получен от физического лица, то вместо 4% надо будет заплатить только 3%;
  • если доход получен от организации или ИП, то вместо 6% надо будет заплатить только 4%.

Так будет продолжаться до тех пор, пока экономия на налоге не достигнет 10 000 рублей. Самим самозанятым беспокоиться об этом не надо, вычет будет автоматически учитываться при выставлении уведомления на уплату налога.

Если за один год вся сумма вычета не будет получена, то остаток перенесут на следующий год. Фактически, с учетом этого вычета, если клиентами самозанятого будут только физлица, то на первый миллион рублей профессионального дохода он будет платить налог по ставке 3%.

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году

Как платить налог на профессиональный доход

Плательщику НПД рассчитывать свой налог самостоятельно не надо. Расчёт формируется автоматически через приложение «Мой налог». Как только самозанятый оформит чек через это приложение, сумма дохода попадает в налоговую базу.

По итогам каждого месяца, не позднее 12-го числа месяца, следующего за отчётным, самозанятый будет получать уведомление об уплате налога с указанием реквизитов. Для удобства к приложению можно привязать банковскую карту, тогда налог списывается автоматически.

Срок уплаты налога на профессиональный доход – до 25 числа месяца, следующего за отчётным. За нарушение срока оплаты налагается штраф в 20% от недоимки. Если сумма налога окажется меньше 100 рублей, платить её пока не надо, она добавится к налогу за следующий период. А при отсутствии дохода в отчётном месяце налога к уплате не будет, никакой обязательной фиксированной суммы здесь нет.

Если самозанятый получит доход больше 2,4 млн рублей в календарном году, то он теряет право платить НПД. Что делать при превышении установленного лимита доходов? Выход здесь только один – регистрировать бизнес в обычном порядке в налоговой инспекции.

Но если плательщиком НПД был уже зарегистрированный индивидуальный предприниматель, то у него есть 20 дней, чтобы перейти с этого режима на другой льготный (УСН, ЕСХН, ПСН). В противном случае дальнейшие доходы ИП будут облагаться в рамках общей системы с уплатой НДФЛ и НДС.

Особенности работы самозанятых с ИП и организациями

Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.

А вот если услуги или работы будут выполнены самозанятым, то он сам в ответе за свои доходы перед государством. За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом.

По сути, оформление отношений с самозанятым будет происходить, как с индивидуальным предпринимателем. Для учёта расходов в сделках с самозанятыми стоит заключить договор и принимать услуги и работы по акту.

Хотя вполне может быть достаточно электронного чека, сформированного приложением «Мой налог». Но пока практики по работе с плательщиками НПД нет, лучше подстраховаться и оформлять все первичные документы.

Бесплатная консультация по налогообложению

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

Налог для самозанятых в 2022 году

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.  

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно. 

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса. 

Сколько самозанятые платят налогов

  • Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
  • — 4%, если физлица.
  • — 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Какие налоги платит самозанятый в 2022 году | Деловая среда

Сервис

Станьте самозанятым через Сбербанк Онлайн и получите сервисы за 0 рублей

Стать самозанятым

Кто считается самозанятым

В законах термина «самозанятый» нет. В обиходе так называют человека, который платит налог на профессиональный доход (НПД). Применять этот налоговый режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели.

Примеры сфер, в которых можно трудиться самозанятому:

  • IT: программисты, веб-разработчики;
  • медиа: веб-дизайнеры, копирайтеры, сценаристы, операторы, фотографы;
  • спорт: инструкторы, тренеры;
  • красота: мастера маникюра, парикмахеры, стилисты;
  • автотранспорт: водители, подборщики машин; 
  • ремонт: сантехники, электрики, маляры;
  • животные: грумеры, кинологи, догситтеры;
  • торговля самостоятельно произведенными товарами: все, кто этим занимается, — за исключением товаров, которые можно производить только по лицензии.

Перечень не исчерпывающий. Стать самозанятыми, применив новый режим уплаты налогов, могут люди, которые работают «на себя» и не нанимают сотрудников.

Те, кто официально устроен по трудовому договору, и при этом получает дополнительный доход, могут с него платить налог как самозанятые. Важно, что работодатель не вправе оформить отношения с таким сотрудником как с самозанятым. Это разрешается делать, если с момента, когда сотрудника уволили, прошло от двух лет.

Плюсы и минусы самозанятости

Режим «Налог на профессиональный доход» имеет свои преимущества и недостатки. Они представлены в таблице.

Плюсы Минусы
Доход становится легальным, можно не опасаться штрафов и официально работать с ИП и юрлицами. Не все виды деятельности разрешены самозанятым.
Статус легко оформить без визита в налоговую. Есть лимит на годовой доход. Он составляет 2,4 млн рублей.
Когда прибыли нет, налог не начисляют. Нельзя нанимать сотрудников.
Не нужно вести отчетность и сдавать декларации. Нельзя получить больничный лист на время болезни.
Нет обязанности платить страховые взносы. Нет отчислений в пенсионный фонд, стаж не идет.
Можно взять справку о доходах, чтобы получить соцвыплаты, кредит или визу. По закону режим действует до 2028 года. Что будет дальше, неизвестно.

Кто не может стать самозанятым

Воспользоваться налогом на профессиональный доход нельзя, если деятельность связана:

  • с реализацией подакцизных товаров (алкоголя, сигарет, автомобилей, топлива) и продукции, которую обязательно маркировать;
  • перепродажей товаров и прав на имущество;
  • добычей и продажей полезных ископаемых;
  • работой по доверенности в интересах других лиц;
  • доставкой товаров — если в обязанности входит прием платежей для продавца.

Сервис

Зарегистрируйте ИП или ООО бесплатно и без визита в налоговую

Подать заявку

Как оформить статус самозанятого

В 2022 году платить налог на профессиональный доход могут физические лица и ИП, работающие на территории Российской Федерации. Такое право имеют граждане, достигшие 16 лет, и старше.

Возможность получить статус самозанятого есть и у граждан тех стран, что входят в Евразийский экономический союз. Помимо России, это Белоруссия, Армения, Казахстан и Киргизия. Обязательное условие — наличие российского ИНН.

Как зарегистрировать самозанятость физическому лицу

Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Он доступен со стационарного компьютера.

ВниманиеРечь не о том личном кабинете, через который физлица могут подать декларацию и оплатить налоги на недвижимость и личный транспорт. Для регистрации самозанятых создан отдельный веб-кабинет «Мой налог».

Пройти процедуру можно двумя способами:

  1. С помощью ИНН и пароля. При регистрации самозанятому будет нужно подтвердить номер телефона и выбрать регион, где он собирается вести деятельность. При этом адрес постоянной регистрации может быть в другом регионе. 

  2. По паролю от портала госуслуг. Если там есть подтвержденная учетная запись, можно использовать ее, чтобы войти в личный кабинет самозанятого.

ВниманиеПри такой авторизации самозанятого поставят на учет сразу, автоматически.

В приложении «Мой налог». Здесь три способа регистрации:

  1. По паспорту. Для этого нужно загрузить изображение разворота с фотографией, сделать селфи и отправить данные на проверку. Иностранные граждане стать самозанятыми по паспортным данным не смогут.

  2. Через личный кабинет физического лица. Вариант подойдет тем, кто уже зарегистрирован на сайте ФНС. Для входа вводят ИНН и пароль.

  3. Через портал госуслуг. Если есть учетная запись, идентификацию проходят с помощью ее данных.

В банке. Оформить самозанятость помогут операторы в офисах. Список кредитных организаций, где предоставляется эта услуга, размещен на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Сервис

Оформите самозанятость через Сбербанк Онлайн и получите бонусы

Подать заявку

Как ИП перейти на самозанятость

  1. Подать заявление на регистрацию самозанятым любым удобным способом.

  2. Уведомить налоговую об отказе от предыдущего режима уплаты налогов. 

  3. Подать декларацию о доходах, полученных в прошлом году. 

❗ ВниманиеНа отказ от системы налогообложения, по которой ИП работал раньше, и на сдачу декларации есть 30 дней со дня подтверждения статуса самозанятого.

Какие налоги платит самозанятый

Самозанятые платят налог по двум ставкам. Какая из них применяется, зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу. Если клиент — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, сумма облагается налогом в 6 %, если физическое лицо — 4 %.

Квитанция для оплаты налога автоматически формируется в личном кабинете. Ставка налога рассчитывается по каждому выданному в течение месяца чеку. Затем полученные суммы складываются.

В документе есть QR-код, по которому удобно оплатить налог через мобильный банк, терминал или оператора. Самозанятые могут настроить автоплатеж. Для этого нужно указать данные банковской карты в личном кабинете.

ВниманиеРасчет налога для самозанятых происходит каждый месяц и отражается в приложении до 12-го числа месяца, следующего за отчетным. Например, за январь квитанция придет до 12 февраля. Оплату нужно провести до 25-го числа. Если вовремя не заплатить налог, за каждый день просрочки начислят пени.

Какой налоговый вычет положен самозанятому

Гражданину, получившему статус самозанятого, предоставляется вычет в 10 000 рублей. За счет него можно уменьшить итоговую сумму налога. Пока деньги не будут израсходованы, ставка для самозанятого уменьшится до 3 % на доходы, полученные от физлиц, и до 4 % на переводы от юрлиц и ИП.

Вычеты по налогам и их списание рассчитываются автоматически, а остаток средств указывается в приложении или в веб-кабинете самозанятого.

Лимит дохода у самозанятого

Применять налог на профессиональный доход вправе только те граждане, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год. Ежемесячная прибыль может быть разной. Главное, чтобы общая сумма не превысила лимит.

Если за год самозанятый заработал больше 2,4 млн рублей, он должен перейти на другой режим уплаты налогов. Для этого подать заявление на снятие с учета в качестве самозанятого — через приложение «Мой налог» или веб-кабинет.

После того как услугу окажут, нужно в течение 20 календарных дней уведомить ФНС о переходе на другую систему налогообложения. В таком случае будет нужно зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель, выбрать подходящий режим и начать платить налоги по другим ставкам.

Сервис

Мечтаете о своем деле? Зарегистрируйте бизнес удаленно и бесплатно

Подать заявку

Как выдавать клиентам чеки

Самозанятые должны выдавать клиентам чеки за каждую покупку. Документ формируют в приложении. Для этого указывают услугу или товар, стоимость, дату продажи или завершения работ, клиента и его статус — физлицо или юрлицо. В чеках для юридических лиц и ИП дополнительно вводят ИНН заказчика.

Когда нужные поля будут заполнены, программа оформит документ в виде PDF-файла или ссылки. Его можно отправить покупателю на электронную почту или в мессенджерах либо распечатать.

У самозанятого есть возможность выставить счет на оплату, а чек сформировать после того, как он получит деньги от клиента. Создавать чек рекомендуется во время сделки. Однако закон позволяет вносить информацию о поступлениях вплоть до девятого числа следующего месяца.

Если клиенту не нужен документ об оплате

ФНС не отслеживает, получил заказчик чек или нет. Если выполненные работы или товары самозанятому оплатили, значит, сделка состоялась. Сформировать документ, чтобы по нему начислить налоги, можно в любом случае.

Рассчитаться с самозанятым заказчик может удобным способом: оплатить услугу наличными, сделать перевод на карту. Отдельный счет для получения оплаты не требуется. Если режим «Налог на профессиональный доход» применяет ИП, он может использовать имеющийся расчетный счет.

Какие социальные гарантии доступны самозанятому, а какие нет

Самозанятые не связаны трудовыми договорами, и у них нет обязанности платить страховые взносы. Граждане освобождаются от дополнительных отчислений, но и лишаются ряда социальных гарантий.

Медицинская помощь и больничные

Часть средств из налога на профессиональный доход идет в региональный бюджет и Фонд обязательного медицинского страхования. Поэтому самозанятым доступна бесплатная медпомощь в государственных больницах и поликлиниках.

Что касается больничных листов, то их плательщики НПД оформить не могут.

???? СоветГраждане, которые платят налог на профессиональный доход, вправе заключить договор добровольного медицинского страхования (ДМС) и получать страховую часть в случае временной нетрудоспособности.

У самозанятого нет обязанности платить взносы в Пенсионный фонд. Соответственно, не начисляется трудовой стаж. Это значит, что рассчитывать придется только на социальную пенсию по старости, которая назначается позже страховой и без надбавок за трудовые годы, что влияет на ее размер.

Как и в случае с ДМС, граждане могут делать отчисления из страховой части самостоятельно. Заявление на добровольные выплаты нужно подать в отделении Пенсионного фонда, на официальном сайте ведомства или через приложение «Мой налог». Определиться, в каком размере отчислять добровольные взносы, поможет онлайн-калькулятор на сайте ПФР.

Чтобы получить кредит, визу или социальные выплаты, нужно документально подтвердить доходы. Сформировать соответствующую справку самозанятому можно в приложении.

В ней отразятся фамилия и имя самозанятого, ИНН, паспортные данные, адрес по прописке, доходы за каждый месяц и за год, сведения об уплате налогов. Документ заверяется электронной подписью налогового органа и имеет юридическую силу.

Сервис

Оформите самозанятость через Сбербанк Онлайн и пользуйтесь сервисами бесплатно

Подать заявку

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector