Когда подавать отчетность в ИФНС за год

  • Общества с ограниченной ответственностью (ООО), применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), обязаны сдавать ежеквартальную налоговую отчетность в ИФНС по месту своей регистрации за следующие отчетные периоды:
  • 1 квартал — январь, февраль, март;
  • 2 квартал — апрель, май, июнь или полугодие;
  • 3 квартал — июль, август, сентябрь или 9 месяцев;
  • 4 квартал — октябрь, ноябрь, декабрь или год. 

Ежеквартальная или ежемесячная отчетность ООО по налогу на прибыль организаций 

Налог на прибыль платят компании, применяющие ОСНО. Сроки направления в бюджет авансов по этому налогу и представления деклараций напрямую зависят от оборотов предприятия.

В текущем 2020 году действует три варианта расчета авансовых платежей по налогу на прибыль и соответствующей периодичности их уплаты: ежеквартально; ежемесячно, ориентируясь на прибыль предыдущего квартала; ежемесячно по фактической прибыли. Каждый из них требует от предприятия выполнения определенных условий при том, что лимит выручки на 2020 год составляет 15 млн рублей.

Кто вправе платить авансы по налогу на прибыль каждый квартал? Организации, у которых сумма выручки за каждый из четырех предшествующих кварталов не превысила в среднем 15 млн рублей.

Кто обязан направлять ежемесячные авансовые платежи, исходя из прибыли предыдущего квартала? Предприятия, у которых выручка за каждый из четырех последних кварталов превысила в среднем 15 млн рублей.

И кто может выбрать ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли? Организации с выручкой более 15 млн рублей за последние четыре квартала. Такие налогоплательщики обязаны подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию не позднее 31 декабря года, предшествующего году перехода на ежемесячные выплаты.

Действующая сегодня форма декларации по налогу на прибыль утверждена приказом ФНС России от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475@. 

Ежеквартальная отчетность ООО по НДС 

Юридические лица и предприниматели на ОСНО являются плательщиками НДС. Они уплачивают НДС и подают отчеты по нему по итогам квартала или месяца. Ежеквартально переводят этот налог в бюджет представители бизнеса, которые занимаются реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг на российской территории.

Они подают обязательную отчетность в налоговую инспекцию по итогам квартала не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть, организации и предприниматели вправе отправить декларацию в ИФНС в любой день с 1 по 25 число месяца, который идет за отчетным кварталом, но не позже крайнего дня, установленного законодательством.

В том случае, если крайняя дата выпадает на выходной, срок сдачи декларации продлевается до следующего рабочего дня.

Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет

Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет

В течение года компании и предприниматели сдают множество отчетов в различные контролирующие органы: ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Одни отчеты можно сдать только в электронной форме через интернет, другие — либо через интернет, либо на бумаге, в зависимости от численности персонала. Мы взяли самые распространенные виды отчетности и выяснили, кто и в какой форме должен ее сдавать.

По общему правилу, для организаций и предпринимателей способ сдачи налоговой отчетности зависит от численности персонала. Организации и ИП, у которых среднесписочная численность за предшествующий год превысила 100 человек, должны отчитываться перед ИФНС строго в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (то есть через интернет).

Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 100 человек. Наконец, электронная форма отчетности обязательна для налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших. У всех прочих организаций и ИП есть выбор: они могут отчитываться как по интернету, так и на бумаге.

 Это следует из пункта 3 статьи 80 НК РФ.

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет

Однако из данного правила есть исключение — налог на добавленную стоимость. Все плательщики НДС и налоговые агенты, вне зависимости от количества сотрудников, обязаны отчитываться в электронной форме. Такое же правило предусмотрено для тех, кто не является плательщиком НДС, либо освобожден от уплаты этого налога, но выставляет покупателям счета-фактуры. 

Об этом говорится в пункте 5 статьи 174 НК РФ.

Еще одно исключение — расчет сумм налога на доходы физических лиц по форме 6-НДФЛ. Сдавать его на бумаге позволено тем, кто выплатил доходы менее чем 10-ти человекам. Остальные обязаны отчитаться электронно (п. 2 ст. 230 НК РФ).

По взносам

Способ сдачи отчетности  по взносам на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование, а также на страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством тоже зависит от численности персонала.

Так, расчеты по страховым взносам (РСВ) необходимо отправлять через интернет, если среднесписочная численность работодателя за предшествующий период превышает 10 человек.

Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 10 человек.

Заполнить, проверить и сдать расчет по страховым взносам через интернет

Все остальные плательщики взносов могут представить РСВ как через интернет, так и на бумаге. Это следует из пункта 10 статьи 431 НК РФ.

Особняком стоят главы крестьянских (фермерских) хозяйств. У них нет обязанности сдавать РСВ в электронной форме, каким бы ни было количество участников такого хозяйства (п. 3 ст. 432 НК РФ).

Добавим, что начиная с отчетности за 2020 год, в состав РСВ входит информация о среднесписочной численности работников (см. «Расчет по страховым взносам за 2020 год нужно сдать по новой форме»).

Годовая бухгалтерская отчетность

Начиная с отчетности за 2019 год есть только один допустимый способ сдачи годового баланса — электронный, по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота (см. «Бухгалтерскую отчетность будут принимать только через интернет»).

Подготовить, проверить и сдать бухгалтерскую отчетность в ИФНС через интернет Сдать бесплатно

Электронная отчетность в ПФР

Форма СЗВ-СТАЖ

Не позднее 1 марта все страхователи должны представить в Пенсионный фонд сведения о стаже застрахованных лиц п. 2 ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ; далее Закон № 27-ФЗ(). Отчитываться нужно по форме СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 и другим формам, утвержденным постановлением Правления ПФР от 06.12.18 № 507п.

Способ представления сведений о стаже зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет. Если количество 11 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде.

Если в отчете отражено 10 человек или менее, можно передать сведения «на бумаге». Данное правило закреплено в пункте 2 статьи 8 Закона № 27-ФЗ (см.

«Небольшие организации и ИП обязали отчитываться в ПФР и ФСС через интернет»).

Форма СЗВ-М

Не позднее 15-го числа каждого месяца страхователи должны представить в Пенсионный фонд сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М (к этим сведениям относятся ФИО, СНИЛС и ИНН). Такая обязанность предусмотрена пунктом 2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ.

Способ представления сведений по форме СЗВ-М зависит от количества застрахованных лиц, включенных в отчет. Если количество составляет 11 и более человек, сведения необходимо сдать в электронном виде.

Если в отчете отражено 10 человек или менее, можно передать сведения «на бумаге». Данное правило закреплено в пункте 2 статьи 8 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ (см.

«Небольшие организации и ИП обязали отчитываться в ПФР и ФСС через интернет»). 

Бесплатно сдать СЗВ‑М через «Контур.Экстерн»

Форма СЗВ-ТД

В связи с появлением электронных трудовых книжек введена форма СЗВ-ТД.

В 2020 году ее следует сдать, если работник устроился в штат, перевелся на другую постоянную работу, подал заявление о выборе формы трудовой книжки (бумажная или электронная) или уволился.

В каждом из этих случаев срок для сдачи отчета — не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, в котором произошло соответствующее событие.

Если сведения сдаются впервые, одновременно нужно представить сведения о трудовой деятельности у этого же страхователя по состоянию на 1 января 2020 года.

Если же работник устроился в 2019 году или ранее, и в 2020 году не увольнялся, не переводился и не подавал заявления о выборе формы трудовой книжки, надо поступить следующим образом. Сдать на него СЗВ-ТД по состоянию на 1 января 2020 года в срок не позднее 15 февраля 2021 года (см. «Общая отчетность по форме СЗВ‑ТД: кто должен сдать сведения до 15 февраля и как заполнить отчет»).

В 2021 году и далее при приеме на работу и при увольнении сотрудника сдать СЗВ-ТД нужно будет не позднее рабочего дня, следующего за днем издания соответствующего приказа или другого кадрового документа.

При переводе на другую постоянную работу и при подаче заявления о выборе формы трудовой книжки СЗВ-ТД нужно представить не позднее 15-го числа месяца, следующего за тем, в котором произошло это событие.

Если трудоустройства, перевода, увольнения и заявления относительно трудовой книжки не будет, то сдавать отчет не нужно.

Страхователи, у которых в предшествующем месяце работало 11 и более застрахованных лиц, должны сдавать СЗВ-ТД через интернет. Для этого можно воспользоваться бесплатной программой Пенсионного фонда, а можно применить любой другой сервис (см. «Небольшие организации и ИП обязали отчитываться в ПФР и ФСС через интернет»). 

Бесплатно заполнить и сдать СЗВ‑ТД через интернет

Реестры застрахованных лиц

Работодатели, уплачивающие за своих сотрудников дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, должны формировать реестры застрахованных лиц по форме ДСВ-3. Реестры представляются в Пенсионный фонд не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором дополнительные взносы были перечислены.

Способ представления сведений по форме ДСВ-3 зависит от численности персонала за предшествующий отчетный период.

Если численность работников составляет 11 застрахованных лиц и более, отчет сдается в электронной форме, в остальных случаях отчет можно представить на бумаге (часть 7 ст. 9 Федерального закона от 30.04.

08 № 56-ФЗ; см. «Небольшие организации и ИП обязали отчитываться в ПФР и ФСС через интернет») .

Отчетность в ФСС в электронном виде

4-ФСС

Страхователи должны ежеквартально отчитываться по взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний по форме 4-ФСС. Способ представления зависит от среднесписочной численности застрахованных лиц.

Так, расчеты по форме 4-ФСС необходимо присылать через интернет, если среднесписочная численность за предшествующий период превышает 10 человек. Это относится и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 10 человек.

Все остальные плательщики взносов могут представить 4-ФСС как по интернету, так и «на бумаге» (см. «Небольшие организации и ИП обязали отчитываться в ПФР и ФСС через интернет»).

Обратите внимание: способ представления формы 4-ФСС влияет на сроки. Отчетность в бумажном виде следует сдавать не позднее 20-го числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом. В электронной форме можно отчитываться не позднее 25 числа (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Бесплатно заполнить и сдать через интернет 4‑ФСС по действующей форме

Реестры сведений для выплаты больничных 

С января 2021 года во всех регионах пособие по больничным листам работники получают не от работодателей, а напрямую из ФСС. Работодатели  обязаны сдавать в фонд соцстрахования реестры сведений, необходимых для назначения и выплаты пособий (см. «С 2021 года во всех регионах России пособия будут выплачиваться напрямую из ФСС»).

В 2021 году способ представления реестра зависел от среднесписочной численности физических лиц, получивших выплаты от данного работодателя. Если среднесписочная численность за предшествующий расчетный период превышала 25 человек, сдавать реестры требовалось через интернет.

Это относилось и ко вновь созданным (в том числе реорганизованным) компаниям с численностью работников более 25 человек. Все остальные работодатели могли представлять реестры как по интернету, так и на бумаге (п. 4 положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 30.12.

Читайте также:  Статус субъекта малого или среднего бизнеса не может измениться ранее 2022 года

20 № 2375).

Начиная с 2022 года, руководствоваться нужно частью 13 статьи 13 Федерального закона от 29.12.06 № 255-ФЗ.

В ней говорится:  «сведения о застрахованном лице оформляются на бумажном носителе либо формируются в форме электронного документа».

Отсюда можно сделать вывод, что страхователь сам волен выбирать, каким способом отчитываться перед ФСС (см. «Сведения о застрахованных лицах: какие данные и когда придется подавать в ФСС в 2022 году»).

Формируйте электронные реестры и сдавайте их в ФСС через интернет Сдать бесплатно

Отчетность в Росстат

Многим компаниям и ИП необходимо представить те или иные формы статистического наблюдения.

По закону средние и крупные предприятия должны отчитываться перед статистикой в электронной форме. У субъектов малого предпринимательства в 2021 году был выбор — они могли сдать формы как на бумаге, так и по интернету. С 2022 года даже малый бизнес обязан перейти на электронную отчетность в Росстат (см. «Статистическую отчетность можно сдать только через интернет»). 

Заполнить и сдать всю отчетность в Росстат по актуальным на сегодня формам через интернет

Штрафы для нарушителей

Если налогоплательщик, который обязан отчитаться перед ИФНС в электронной форме, сдаст отчет «на бумаге», ему придется заплатить штраф в размере 200 руб. (ст. 119.1 НК РФ).

Для страхователей, нарушивших порядок представления в ПФР сведений в виде электронных документов, предусмотрена санкция в размере 1 000 руб. (ст. 17 Закона № 27-ФЗ).

Страхователю, не соблюдающему порядок представления формы 4-ФСС в электронной форме, назначат штраф в размере 200 руб. (п. 2 ст. 26.30 Закона № 125-ФЗ).

Заметим, что на практике сдача бумажной отчетности вместо электронной нередко приводит к другим, более неприятным для бизнеса последствиям. Нарушители просто-напросто рискуют испортить отношения с представителями контролирующих органов.

Чиновники берут нарушителей «на карандаш» и относятся к их отчетности, а также к их деятельности более скептически, чем к отчетам добросовестных плательщиков. Кроме того, контролеры начинают чаще использовать различные формальные основания для отказа в приеме отчетности.

А это, в свою очередь, чревато штрафами за нарушение сроков сдачи отчетности.

Бесплатно сдать отчетность во все контролирующие органы через оператора ЭДО В закладки Поделиться 38 186

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2022 году

 ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2022 году.

 Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО   Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 году

Налог/ обязательный взнос Сроки уплаты налога (авансовых платежей) Сроки сдачи отчетности Система налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС  Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС) Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В ФСС Ежеквартально

  •  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет.  Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 
Налог на добавленную стоимость  (Декларация по НДС) Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
В ИФНС Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.  Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). 
Налог на прибыль  (Декларация по налогу на прибыль) Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
В ИФНС Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.
СЗВ-М в ПФР  Форма СЗВ-М в ПФР  Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В Пенсионный фонд ежемесячно

  • до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма предоставляется в случае начислений страховых взносов и исчисления стажа
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Расчет по страховым взносам Форма Расчет по страховым взносам Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения (страховые взносы с заработной платы в ПФР, ФФОМС, ФСС)
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

  Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками
Расчет 6 НДФЛ (Форма 6 НДФЛ-квартальная)  Ежемесячно

  •  оплата ндфл в день перечисления дохода
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода

  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)  (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ)  Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу  Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.   Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН  (Упрощенная система налогообложения) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежегодно

  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД  (Единый налог на вмененный налог) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежеквартально

  •  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
 ООО и ИП на ЕНВД
Сведения о среднесписочной численности (Форма Среднесписочная численность за год) Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников
СЗВ-Стаж (Отчет о пенсионном стаже своих работников)  Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 02 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.

Куда сдавать годовую отчетность: баланс, когда делать аудит в 2022 году

Формы налоговой отчетности | какие применять по налогам и взносам

Приведены формы бухгалтерской отчетности. Какие финансовые формы подают организации. Основные бланки отчетности юрлиц.

✅ Пишите нам, что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.

В территориальное отделение статистики и налоговую инспекцию обязательно сдавать только годовую бухгалтерскую отчетность. Срок – не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. Формы отчетности утверждены приказом Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н.

Сдавать бухгалтерскую отчетность нужно только в налоговые органы, причем только через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота). Соответствующие поправки в закон о бухучете внесены Федеральным законом от 28.11.18 № 444-ФЗ.

Начиная с отчетности за 2019 год обязательный экземпляр годовой бухгалтерской отчетности в налоговую необходимо будет сдавать только через интернет (по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота).

Для субъектов малого предпринимательства предусмотрено исключение: за 2019 год данная категория организаций и ИП сможет отчитаться как в электронном виде, так и на бумажном носителе, но начиная с отчетности за 2020 год — только через интернет.

Форма 1Кто сдает
Бухгалтерский баланс Все коммерческие организации, в т. ч. малые предприятия, которые приняли решение применять общеустановленные формы бухгалтерской отчетности
Бухгалтерский баланс (упрощенная форма) Малые предприятия и другие организации, которые применяют упрощенные способы ведения бухучета
Отчет о финансовых результатах Все коммерческие организации, в т. ч. малые предприятия, которые приняли решение применять общеустановленные формы бухгалтерской отчетности
Отчет о финансовых результатах (упрощенная форма) Малые предприятия и другие организации, которые применяют упрощенные способы ведения бухучета
Отчет об изменениях капитала Все коммерческие организации 2
Отчет о движении денежных средств Все коммерческие организации 2
Пояснения к Бухгалтерскому балансу и Отчету о финансовых результатах (в текстовой и (или) табличной формах) Все коммерческие организации 1

1 Можно использовать машиночитаемые формы (актуальные для всех организаций и для тех, кто применяет упрощенные способы ведения бухучета), хотя это не обязательно.

2 Не представляют организации, которые вправе применять упрощенные способы ведения бухучета (например, малые предприятия) при отсутствии данных, без знания которых невозможна оценка финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности (п. 6 приказа Минфина России от 2 июля 2010 г. № 66н, ч. 4 ст. 6 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ).

Все компании, независимо от системы налогообложения должны сдать в налоговую ИФНС бухгалтерскую отчетность за 2021 год.

Для вновь созданных, новых организаций, согласно п.

3 статьи 15 закона 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», в случае, если государственная регистрация экономического субъекта, за исключением кредитной организации, произведена после 30 сентября, первым отчетным годом является, если иное не установлено экономическим субъектом, период с даты государственной регистрации по 31 декабря календарного года, следующего за годом его государственной регистрации, включительно.

Обязанность сдать обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности: баланса и отчета о финансовых результатах необходимо сдавать в налоговую инспекцию — ФНС РФ.

Эта обязанность возникает согласно статьи 23 НК РФ. Где сказано в п/п 5 п.

1 , что налогоплательщик обязан представлять в налоговый орган по месту нахождения организации годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность не позднее трех месяцев после окончания отчетного года

✅ За исключением случаев, когда организация в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 года N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» не обязана вести бухгалтерский учет. К ним, в частности, относятся ИП — предприниматели.

Всё про обязательный аудит

В соответствии со статьей 18 закона о бухгалтерском учете 402-ФЗ обязательный экземпляр бухгалтерской (финансовой) отчетности обязаны сдать не позднее трех месяцев после окончания отчетного периода. Т.е. не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом.

⭐ Если последний день сдачи бухгалтерской отчетности выпадает на выходной или праздничный день, то последний день сдачи — первый рабочий день.

Статистическая форма, отчетность, служба РОССТАТ, сайт статистики

Статья поможет узнать, кто обязан представить статистическую отчетность в Росстат на сайт статистики. Порядок и сроки представления статотчетности. Какими способами можно сдать статистическую форму.

Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах и все приложения к ним. Срок — не позднее трех месяцев после окончания отчетного года. То есть за 2021 год — до 31 марта 2022 года включительно.

Организации на упрощенке тоже должны представлять бухгалтерскую отчетность, которую они составляют в соответствии с Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Если вовремя не сдать статотчетность, придется платить штраф. Его размер указан в статье 13.19 КоАП РФ:

  • организация заплатит сумму от 20 000 руб. до 70 000 руб., а за повторное нарушение от 100 000 руб. до 150 000 руб.;
  • руководитель или предприниматель заплатит от 10 000 руб. до 20 000 руб., а за повторное нарушение от 30 000 руб. до 50 000 руб.

✅ С 2016 г. штрафы увеличатся в разы!!!

  • [q]
  • Получить финансовую отчетность любого предприятия по ИНН
  • Сервис раскрытия информации: финансовая отчетность, бухгалтерские балансы и все другие формы бесплатно.
  • [/q]

Статья поможет составить баланс, рассмотрены подробно остатки и обороты, по каким счетам составляют Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства (Форма КНД 0710098). Скачать бланки баланса и отчета о финансовых результатах. Упрощенная бухгалтерская отчетность для малых предприятий. Скачать программу Налогоплательщик версии 4.45.2

  1. КАЛЕНДАРЬ 2022, Скачать Сроки сдачи отчетности 2021 — 2022Календарь бухгалтера 2022. Сроки сдачи налогов, декларации, баланса, бухгалтерской отчетности за 2022 год, 1 квартал, полугодие, 9 месяцев скачать
  2. БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ для МАЛЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 2021 — 2022Приведены формы бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах субъектов малого предпринимательства. Бухгалтерская отчетность 2021 — 2022 , малые предприятия.
  3. СТАТИСТИКА ОТЧЕТНОСТЬ 2021 — 2022 бланки, форма в Росстат: МП(микро), 1-ИП, ПМ-промФормы федерального статистического наблюдения с указаниями по их заполнению в формате Excel и Word за 2021 — 2022 г. в Госкомстат: 1-натура-БМ, 1-ВЭС, МП(микро), 1-ИП, 4-ТЭР, 11-ТЭР, 6-ТП, 1-алкоголь, ПМ-пром, 1-НАНО, 5-З, П-5(м) .

Отчетность организаций (ООО) на УСН и ОСНО в 2022 году. Сдача налоговых и бухгалтерских (финансовых) форм отчетов

Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. Обязательное заверение КУДИР в ИФНС отменено. Однако прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).

Более подробно про КУДИР.

Бухгалтерская отчетность

Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).

Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).
  • Отчет об изменениях капитала (форма 3).
  • Отчет о движении денежных средств (форма 4).
  • Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
  • Пояснения в табличной и текстовой форме.

Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме:

  • Бухгалтерский баланс (форма 1).
  • Отчет о финансовых результатах (форма 2).

Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в налоговую службу (ФНС). Подавать экземпляр в органы статистики (Росстат) больше не нужно. Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта.

За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.

О том, какие отчеты надо сдавать, если ООО не ведет деятельность, читайте в этой статье.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать Что сдавать Когда сдавать
ФНС Среднесписочная численность работников C 2021 года отчет отменен!
Справки 2-НДФЛ C 2021 года форма отменена!
Расчеты 6-НДФЛ По итогам года — до 1 марта следующего года (срок изменен в 2020 году). По итогам каждого квартала — не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала
Расчет по страховым взносам По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом.
ПФР Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) По итогам года в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца
Отчет по форме СЗВ-ТД (содержит сведения о трудовой деятельности работников) До 15 числа следующего месяца — при подаче заявлений о выборе формы ТК, при переводе на другую работу; не позднее следующего рабочего дня — при приеме на работу либо увольнении сотрудника
ФСС Отчет по форме 4-ФСС В указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала

Форма представления отчетности по работникам зависит от их среднесписочной численности.

Если она больше 10 человек, то подавать документы нужно строго в электронном виде по ТКС, то есть через специальные программы или сервисы. Отчеты должны быть подписаны ЭЦП.

Раньше это требование было актуально для форм, которые направляются в ИФНС. Но с 2022 года его ввели и для отчетности в фонды (до этого был установлен предел в 25 работников).

Отчетность по кассовым операциям

Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).

Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения.

В 2022 году действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины, согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.

Более подробно про кассовую дисциплину.

Отчетность по дополнительным налогам

Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.

Таблица дополнительных налогов и отчетности

Дополнительный налог Вид отчетности Срок сдачи
Транспортный налог Декларация по транспортному налогу С 2021 года декларация отменена!
Земельный налог Декларация по земельному налогу С 2021 года декларация отменена!
Водный налог Декларация по водному налогу По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала
Подакцизный налог Декларация по акцизному налогу По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным)
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов Не позднее 18 числа текущего месяца
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) Декларация по НДПИ По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца
Налог на игорный бизнес Декларация по налогу на игорный бизнес По итогам месяца не позднее 20-го числа следующего месяца
Сборы за пользование объектами животного мира Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате Не позднее 10 дней с даты получения разрешения
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения
Регулярные платежи за пользование недрами Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

Сроки сдачи налоговой отчётности: таблица для ИП и ООО

Добрый день, уважаемые читатели! Как только вы зарегистрировались в качестве ИП или открыли ООО, у вас сразу же появляются определённые обязанности. И прежде всего они касаются сдачи отчётов в контролирующие органы, главным из которых является налоговая инспекция (ИФНС).

Бывает так, что предприниматель, поглощённый своим бизнесом, забывает о том, что ему, помимо ведения основной деятельности, ещё надо подготавливать какие-то отчёты. Если он не поручает доверенному лицу (например, своему бухгалтеру) следить за этим, то потом с удивлением узнаёт о начислении различных штрафов.

Каждый владелец бизнеса должен запомнить правило – сроки сдачи налоговой отчётности нарушать нельзя. Своевременная подача отчётов гарантирует вам спокойную жизнь и чистую совесть. Как говорится, заплати налоги и спи спокойно.

Так как я сам являюсь ИПэшником, то заинтересован в том, чтобы вовремя сдавать все отчёты. Когда я только начинал свою официальную предпринимательскую деятельность, передо мной возник ряд вопросов.

  • Перед кем мне необходимо будет отчитываться?
  • Какие виды отчётов мне придётся сдавать?
  • В какие сроки нужно это делать?
  • Смогу ли я подавать отчётность в электронном виде?

Я досконально изучил статьи на различных сайтах и сделал ряд выводов для себя:

  • В Интернете очень много разрозненной и противоречивой информации, которую надо собирать буквально по крупицам.
  • Правила и сроки подачи отчётов в контролирующие органы меняются каждый год. Чтобы всегда быть в курсе актуальной информации, нужно иметь либо календарь бухгалтера, либо самого бухгалтера.

Да, непросто начинающему предпринимателю разобраться во всех налоговых и бухгалтерских тонкостях. Именно поэтому я решил написать эту статью, в которой расскажу вам о том, какие бывают виды налоговой отчётности, когда её нужно сдавать, а также порекомендую вам крутой сервис, благодаря которому я вообще не парюсь с подготовкой деклараций и всегда получаю свежую, актуальную информацию.

Виды налоговой отчётности и сроки подачи

Календарь сдачи деклараций и платежей по налогам зависит от режима налогообложения, на котором вы работаете. Напомню, что на данный момент существуют:

  • ОСНО – общая система налогообложения,
  • УСН – упрощённая система налогообложения,
  • ПСН – патентная система налогообложения,
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог.

Давайте рассмотрим отдельно виды подаваемых деклараций и сроки сдачи в 2022 году при каждом режиме для ИП и для ООО (статья будет обновляться каждый год). Учтите, что если крайний срок сдачи выпадает на выходной, то он переносится на ближайший рабочий день.

Ип на усн (6% или 15%)

  • годовая декларация по усн – ежегодно, не позднее 30 апреля (в 2022 году из-за праздников крайний срок смещается на 4 мая).

ежеквартально сдавать отчёты не нужно, но существует обязанность уплаты авансовых платежей по усн за каждый квартал (не позднее 25 числа месяца, следующего за квартальным периодом).

ип на осно

  • декларация по ндс – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября). сдаётся только в электронном виде.
  • 3-ндфл – ежегодно, не позднее 30 апреля.

ип на псн

есть обязанность заверения в налоговой инспекции книги учёта доходов и расходов. это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующего за годом, когда ип применял патент.

ип на есхн

  • годовая декларация по есхн – до 31 марта.

на режиме есхн необходимо уплачивать авансовые платежи за отчётный период (полугодие). оплата осуществляется не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом.

ип на любом режиме с сотрудниками:

при наличии работников ип на любом режиме дополнительно сдают в ифнс:

  • 6-ндфл — ежеквартально, до конца месяца, следующего за отчётным периодом. годовой отчёт 6-ндфл подаётся до 1 марта следующего года.
  • расчёт по страховым взносам — 1 раз в квартал, не позднее 30 числа месяца, идущего за отчётным кварталом. этот вид отчётности появился в 2017 году после того, как все страховые взносы стала курировать налоговая инспекция.

теперь поговорим об обязанностях юридических лиц. не забывайте, что если указанные ниже даты попадают на выходные, то срок переносится на ближайший рабочий день.

общие виды отчётностей для ооо на усн и осно

  • 6-ндфл – ежеквартально, до конца месяца, следующего за расчётным кварталом. годовой отчёт — до 1 марта.
  • расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа следующего месяца.
  • бухгалтерская отчётность – только в электронном виде, до 31 марта.

дополнительно к вышеперечисленным отчётам ооо должны сдавать:

ооо на усн (6% или 15%)

  • годовая декларация по усн – ежегодно, до 31 марта.

каждый квартал платятся авансовые платежи: не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом.

ооо на осно

  • годовая декларация по налогу на прибыль – до 28 марта.
  • по налогу на имущество (при наличии имущества) – до 30 марта.
  • ежеквартальная декларация по ндс – не позднее 25 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября).
  • ежеквартальная декларация по налогу на прибыль – не позднее 28 числа месяца, следующего за расчётным кварталом (28 апреля, 28 июля, 28 октября).

если организация перечисляет авансовые платежи не раз в квартал, а ежемесячно, то декларацию по налогу на прибыль тоже нужно подавать ежемесячно, до 28 числа следующего месяца.

ооо на есхн

  • годовая декларация по есхн – до 31 марта.

вот, в принципе и вся таблица. если вы заметили какую-либо ошибку, напишите об этом, пожалуйста, в х.

ну что, все документы и справки вы сдали за прошедший год???

классный сервис онлайн-бухгалтерии, которым я пользуюсь

Друзья, во всей информации, которую я расписал, легко запутаться. Могу сказать, что даже бухгалтера дают противоречивые сведения по тому, что, куда и как сдавать.

И если ИП на УСН без сотрудников может вообще не париться, предоставляя раз в год отчётность в налоговую, то для ООО всё не так легко.

Не подготовил декларацию, не сдал вовремя финансовый отчёт – получил письмо из налоговой со штрафом.

А ведь допускать различных нарушений не очень-то и хочется.

Я считаю, что предприниматель должен заниматься своим делом – развивать бизнес, искать клиентов, получать прибыль. Всю бумажную волокиту лучше перепоручить тем, кто в этом разбирается лучше. Вы можете нанять бухгалтера или сделать так, как сделал я.

Когда я думал, нанимать бухгалтера или нет, я встретился с таким понятием, как онлайн-бухгалтерия.

Мне стало интересно, что это такое и как работает, и я изучил все имеющиеся сервисы бухгалтерии, почитал отзывы и остановился на том, который удовлетворил меня по всем параметрам:

  • Приемлемая цена.
  • Положительные отзывы.
  • Отзывчивая техподдержка.
  • Понятный интерфейс.

Я говорю о сервисе Контур.Эльба. Я пользуюсь им уже более 7 лет и за это время ни разу не испытал разочарования. Какие преимущества я получаю:

  1. Мне не надо запоминать сроки сдачи отчётностей в ИФНС и другие инстанции – Эльба всегда выдаёт мне актуальнейшую информацию.
  2. Я не заполняю годовую декларацию и Книгу учёта доходов и расходов вручную – за меня это делает Эльба.
  3. Отправку годового отчёта в налоговую я осуществляю за 2 минуты – через Интернет. Никуда ходить не надо, стоять в очередях тоже.

Этот сервис подойдёт для ИП и ООО, работающих на УСН или патенте – самых распространённых режимах налогообложения.

В общем, я доволен. От бухгалтерской и налоговой мути я себя избавил. И вам советую сделать то же самое.

Если у вас возникнут какие-то вопросы, задавайте их в х. Удачи вам!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector