ФНС ждет вас на сверку

В Контур.Экстерне вы можете отправить запрос на сверку с налоговой (ИОН-запрос) двумя способами — сформировать и передать запрос вручную через сервис «Сверка с ФНС» или настроить автоматическую сверку на вкладке «Сверка с бюджетом» в таблице отчетности. Ниже вы найдете пошаговые инструкции, как действовать в первом и во втором случае.

Для чего сверяться с налоговой

Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (форма № 39-1) нужна, чтобы уточнить, не числится ли за организацией недоимка.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов покажет, числится ли за организацией недоимка. Если да, в справке будет указан перечень ИФНС, по которым есть неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.

Если обнаружена недоимка, нужно запросить акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и выписку операций по расчету с бюджетом:

  • акт сверки показывает сальдо на начало сверяемого периода, за сверяемый период и на конец сверяемого периода по конкретному виду налога (сбора, взноса);
  • выписка операций по расчету с бюджетом отражает операции, учтенные налоговой на основании платежных поручений, деклараций и пр. Если при перечислении налога была допущена ошибка (например, перепутана цифра в платежном поручении, и налог попал не в карточку расчета с бюджетом, а на неклассифицированные невыясненные поступления), то выписка операций поможет ее обнаружить.

Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности показывает, какие документы и в какое время были сданы, даты этих операций, а также сумму по декларации и сумму операций в карточке расчетов с бюджетом (КРСБ).

Когда отправлять запросы на сверку

Акт сверки расчетов, справку о состоянии расчетов и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов отправляйте в ИФНС через три дня после уплаты налога. Если сделать это раньше, можно не увидеть уплаченных сумм в ответном документе, так как налоговой потребуется время, чтобы разнести платежи по КРСБ.

Также при сверке не нужно запрашивать данные, которым больше чем три года, потому что срок исковой давности в этом случае истекает и налоговая не будет рассматривать такой запрос.

Получив ответ по сверке, вы убедитесь, что платеж не потерялся и, если нужно, успеете откорректировать декларацию, чтобы не получить пени, или доплатить нужную сумму, если окажется, что по декларации нужно внести сумму больше, чем была уплачена. 

Если вы не сверяетесь с налоговой регулярно после каждой подачи декларации, мы рекомендуем раз в год запрашивать акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Это позволит избежать блокировки расчетного счета, подтвердить добросовестность бизнеса при участии в тендерах, получении кредитов, привлечении инвестиций и получении лицензий.

В каком виде отправлять запросы на сверку

Запросы в инспекцию нужно отправлять только через сервис формализованного документооборота. Если отправить запрос через сервис «Письма», этот запрос не будет соответствовать формату и, чтобы получить ответ, руководителю организации или сотруднику, действующему по доверенности, придется посетить инспекцию.

l. Отправка запроса через сервис «Сверка с ФНС»

С помощью сервиса «Сверка с ФНС» вы можете запросить следующие виды документов:

  • справку о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (форма № 39-1);
  • выписку операций по расчетам с бюджетом;
  • перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности;
  • акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам;
  • справку об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов.

Ответ на отправленный запрос поступит в Контур.Экстерн.

Как отправить запрос на сверку с налоговой

1. В разделе «ФНС» выберите «Запросить сверку».

ФНС ждет вас на сверку

В новом интерфейсе — «ФНС» > «Запросить сверку».

ФНС ждет вас на сверку

2. Выберите вид запроса и укажите необходимые данные в зависимости от запроса.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если вам нужна выписка за период с 20.10.2018 по 02.02.2019, то необходимо сформировать два запроса: за период с 20.10.2018 по 31.12.2018 и с 01.01.2019 по 02.02.2019.

Что запрашиваетсяЧто нужно сделать
Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам Заполните строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.
Выписка операций по расчетам с бюджетом С помощью справочника укажите условие формирования выписки — группировать или не группировать по видам платежа, а также укажите отчетный год в формате гггг.
Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам Укажите год в формате гггг и с помощью календаря — дату в формате дд.мм.гггг. Укажите дату раньше текущей. Запросы на текущий день будут обрабатываться дольше либо останутся без ответа. Есть вероятность, что в акт сверки не попадут операции за последние три дня. Если вам нужен акт именно на текущий день, отправьте запрос позже.
Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности
  • Укажите начальную и конечную дату запроса информации с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг.
  • В строке «Условие выбора отчетности» выберите из справочника, какие декларации необходимо учитывать — первичные, корректирующие или все.

Период, за который запрашивается услуга, должен находиться в пределах одного календарного года. Например, если вам нужна выписка за период с 20.10.2018 по 02.02.2019, то необходимо сформировать два запроса: за период с 20.10.2018 по 31.12.2018 и с 01.01.2019 по 02.02.2019.

Справка об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов Заполните строку «На дату» с помощью календаря. Формат ввода — дд.мм.гггг. Такой вид запроса отправляется только в целом по организации.

Дополнительные возможности

В запросах на выписку операций и на акт сверки можно указать конкретные КБК и ОКТМО/ОКАТО налогов, по которым необходима сверка. Выберите КБК и ОКТМО/ОКАТО из справочника, иначе сверка будет выполнена по всем налоговым обязательствам налогоплательщика.

Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам можно запросить без указания КБК.

ФНС ждет вас на сверку

3. В открывшейся форме выполните следующие действия:

  • Выберите вид запроса (по конкретному КПП в конкретную ИФНС / по всем КПП в конкретную ИФНС / в целом по организации) и код ИФНС. Убедитесь, что сведения о КПП организации заполнены корректно.

ФНС ждет вас на сверку

Запрос на получение информации в целом по организации — это единый запрос по всей организации, включая филиалы, подразделения и объекты, стоящие на учете в разных налоговых инспекциях.

При отправке такого запроса в поле «Код инспекции ФНС России, в которой формируется ответ» нужно проставить нули, в реквизите «Код инспекции ФНС России, в которую подается запрос» указать код налоговой по месту учета головной организации (код МРИ), а поле «КПП налогоплательщика» не заполняется.

  • Укажите сведения о лице, подписавшем документ, и выберите формат представления ответа: PDF, RTF, XML, XLS.

Ответ на запрос ИОН в целом по организации (по акту сверки, выписке, перечню, справке о состоянии расчетов) и по справке об исполнении обязанностей формируется только в формате XML.

В строке «Отправитель» выберите:

  • «Руководитель организации» — в этом случае запрос надо подписать сертификатом законного представителя налогоплательщика
  • «Представитель организации» — в этом случае запрос надо подписать сертификатом уполномоченного представителя налогоплательщика, и также вместе с запросом в ИФНС нужно обязательно передать информационное сообщение о представительстве (Приказ ФНС от 13.06.2013 № ММВ-7-6/196@).

ФНС ждет вас на сверку

4. После того как форма запроса заполнена, нажмите на кнопку «Перейти к отправке». Откроется окно с результатами проверки. Если ошибок и предупреждений нет, повторно нажмите кнопку «Перейти к отправке».

ФНС ждет вас на сверку

5. Запрос готов к отправке. Нажмите кнопку «Подписать и отправить».

ФНС ждет вас на сверку

6. Запрос отправлен.

Чтобы просмотреть отправленные ранее запросы и ответы на них, перейдите в пункт «ФНС» и выберите «Все сверки». Откроется список всех отправленных запросов.

Заполненный ИОН-запрос можно сохранить в качестве шаблона.

ФНС ждет вас на сверку

Ответ из инспекции

  • Уведомление о том, что пришел ответ ИФНС, появится на главной странице Экстерна, а также придет вам на электронную почту и по смс (если вы укажете это в настройках и подтвердите свой номер телефона).
  • Чтобы просмотреть ответ из инспекции, достаточно выбрать нужный запрос в списке и в открывшемся окне кликнуть по ссылке с названием поступившего документа.
  • Сразу из Экстерна вы можете переслать ответ ИФНС по электронной почте вашим организациям на обслуживании, а также отправить им квитанцию о приеме, подтверждение даты отправки и ИОН-запрос.

ll. Сверка с бюджетом в автоматическом режиме

В Экстерне можно настроить автоматическую сверку с бюджетом. Один раз в неделю Экстерн будет отправлять ИОН-запросы по вашим организациям. Ответы от налоговой будут автоматически заноситься в таблицу «Автоматическая сверка».

Какие документы запрашиваются через автосверку:

  • справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (форма № 39-1);
  • выписка операций по расчетам с бюджетом.

В инструкции вы можете прочитать подробнее о том, как включить автосверку для своих организаций.

Была ли полезна информация? Не нашли ответа на свой вопрос? Напишите нам! Сервис временно недоступен

форма по кнд 1160070 положительное сальдо что это значит

ФНС ждет вас на сверку

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата.

ФНС ждет вас на сверку

Почему в справке возникает переплата?

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

ФНС ждет вас на сверку

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13.

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

ФНС ждет вас на сверку

Данные в 10 столбце идут вам «в минус» — это начисления налоговой. А в 11 наоборот «в плюс» — это ваши оплаты. Строчка за строчкой они формируют итоговую сумму в 13 столбце.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться.

Пример выписки по налогу УСН

ФНС ждет вас на сверку

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

ФНС ждет вас на сверку

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

Статья актуальна на 02.02.2021

  • Получайте новости и обновления Эльбы
  • Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур
  • Источник

Как провести сверку с налоговой

Сверка с налоговой — это процедура, которую может инициировать налогоплательщик, если он хочет контролировать правильность взаиморасчетов с налоговиками. В таких случаях составляется акт сверки. В статье расскажем, как сделать сверку с налоговой инспекцией и что для этого нужно.

Зачем это нужно

Согласно российскому законодательству, все налогоплательщики обязаны своевременно и в полном объеме уплачивать фискальные сборы в государственный бюджет. В противном случае компанию или индивидуального предпринимателя накажут рублем: выставят штрафы и пени. А за особо крупные налоговые преступления грозит уголовная ответственность.

Чтобы избежать проблем, налоговики настоятельно рекомендуют систематически контролировать текущее состояние взаиморасчетов с бюджетом. Чиновники напоминают, что даже незначительная ошибка в платежном поручении может привести к плачевным последствиям.

Например, неверно указан код бюджетной классификации в платежке — и денежные средства не дойдут по назначению. Следовательно, налог не будет считаться уплаченным, и инспекторы применят штрафные санкции. Напомним, что наказанием за несвоевременную уплату обязательств являются не только штрафы. Представители ФНС вправе:

Систематический контроль взаиморасчетов позволит избежать таких последствий. Провести проверку довольно просто: достаточно подать заявление на сверку с налоговой в ближайшее территориальное отделение ФНС. Но есть и другие способы.

Правила проведения сверки с ФНС изменились

По новым правилам крупнейшим налогоплательщикам больше не обязательно проводить ежеквартальную сверку с ИФНС по расчетам. По-прежнему налоговая должна проводить сверку по заявлению налогоплательщика. Новый срок — 5 дней с даты получения заявления. Установлено, что сверка расчетов проводится налоговым органом в обязательном порядке в следующих случаях:

Максимальный период проведения сверки расчетов не изменился — он составляет 3 года.

Дополнительно в письме содержатся формы:

Правила обновили и статья стала неактуальна. Но мы скоро это исправим.

Если актуальные инструкции и документы нужны прямо сейчас — переходите в КонсультантПлюс. По нашей ссылке получите бесплатно доступ на 2 дня и найдете все, что нужно.

Как провести сверку с налоговой инспекцией

Есть три способа, чтобы запросить информацию в ФНС для проведения выверки:

Теперь определим, какие формы запроса на сверку с налоговой инспекцией (образец) необходимо подготовить.

Заявление при личном обращении

Унифицированной формы для заявления чиновники не утвердили. Следовательно, обратиться в ФНС вы вправе в произвольной форме. Укажите обязательные реквизиты:

Отметим, что если налогоплательщик предпочитает получить акт выверки по почте, то необходимо прописать адрес для отправки. В противном случае ФНС отправит письмо на юридический адрес компании.

Пример для сверки с налоговой, заявление (образец)

Обращение рассмотрят, и в течение 5 дней бумажный документ направят заявителю. Причем в двух экземплярах.

Электронное обращение

Бланк

В запросе указывается аналогичная информация: наименование и регистрационные коды налогоплательщика, его адрес. Данные сведения вносятся в унифицированную форму автоматически.

Проводим выверку

Итак, мы определили, как получить акт сверки с налоговой. Документ имеет унифицированную форму КНД 1160070. Бланк утвержден Приказом ФНС России №ММВ-7-17/685@ от 16.12.2016. Структура формы — это титульник и два раздела.

В титульном листе указаны регистрационные сведения налогоплательщика. Также прописаны виды фискальных платежей и период, за который сформирован проверочный документ. Разделы №1 и №2 заполняются отдельно по каждому виду налога, сбора или взноса.

Сверьте информацию с данными бухгалтерского и налогового учетов. После проведенной выверки налогоплательщик обязан сообщить о результатах в ФНС. Если нет разногласий, то в акте делается отметка «Согласовано, без разногласий», и один экземпляр возвращается в инспекцию.

Сверка по налогам с налоговой, образец заполненного акта

Если есть разногласия

Если разногласия есть, то действовать необходимо так:

На основании акта с разногласиями инспекторы инициируют проверку указанных данных по информационным системам. Затем плательщику предложат предоставить в ИФНС документы, подтверждающие данные вашего бухучета. Например, копии платежных поручений на оплату взносов.

Если ошибка была допущена инспектором, то ее исправят. ИФНС пришлет специальное уведомление. Если же разногласия возникли из-за вашей ошибки, например, неверный КБК в платежке либо неверный расчет в декларации, то инспектор направит письмо с указанием на допущенную налогоплательщиком ошибку.

Компания обязана исправить собственные ошибки. Например, подать корректировочную декларацию, доплатить взнос или же написать заявление о зачете сумм переплаты. После устранения разногласий инспектор и налогоплательщик подписывают акт («Согласовано, без разногласий»).

Источник

Сверка с налоговой: «подводные камни» и «засады»

Согласно п/п. 5.1 п. 1 ст. 21 НК РФ налогоплательщик имеет право «на осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам».

Этому праву налогоплательщика корреспондирует установленная п/п. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ обязанность налоговых органов «осуществлять по заявлению налогоплательщика совместную сверку расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам.

Результаты совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам оформляются актом.

Акт совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам вручается (направляется по почте заказным письмом) или передается налогоплательщику в течение следующего дня после дня составления такого акта». Кроме этого законодатель (в следующем абзаце) поручил ФНС России разработать и утвердить Порядок проведения сверки и форму Акта сверки.

  1. Так как до настоящего времени регламент данной процедуры официально не введён в действие, есть возможность пофантазировать в стиле газетной рубрики «Если бы директором был Я».
  2. Согласно буквальному значению процитированных правовых норм налоговый орган обязан организовать сличение своих учетных данных с данными налогоплательщика по его налоговым обязательствам и выдать налогоплательщику оформленный Акт совместной сверки расчетов.
  3. Сверка данных в любой сфере организуется по принципу «от простого к сложному»: сначала сравнивают итоговое «сальдо»; если не сходится, стороны совместно проверяют исходные данные и устанавливают источник ошибки.
  4. Исходя из закреплённых в НК РФ взаимных прав и обязанностей (в том числе «принуждение» сторон к конструктивному сотрудничеству), в Порядок сверки расчётов должен быть заложен примерно такой алгоритм.
  5. 1) или налоговый орган по результату выездной налоговой проверки (правомерность инициации других мероприятий налогового контроля сомнительна; в тоже время проверяемые вопросы могут быть существенно сужены) устанавливает факты нарушений законодательства о налогах и сборов (в том числе неправильный учет) и, в конечном итоге по результату налоговой проверки (после вступления в силу соответствующего решения) обязывает налогоплательщика привести свои учетные данные к надлежащим показателям (налогоплательщик по ходу этой процедуры вправе обжаловать действия налогового органа в установленном порядке);
  6. 2) или налоговый орган по результату внутреннего служебного расследования устанавливает факты нарушений учета (а также виновного сотрудника) и исправляет допущенные ошибки.
  7. К сожалению, реальное положение в комментируемой сфере отнюдь не радужное.

Поручение законодателя (абз. 2 п/п. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ) на текущий момент исполнено только частично:Приказом ФНС России от 16.12.2016 N ММВ-7-17/685@ утверждена форма Акта сверки расчётов.

Так выглядит Раздел 2 (более менее «адекватная» часть)

Порядок же проведения совместной сверки расчётов существует пока только как Проект, размещённый в открытом доступе для обсуждения. Не утверждённый и, соответственно, «неофициальный».При этом территориальные налоговые органы, хотя и негласно, строго руководствуются им при проведении сверки расчётов с налогоплательщиками.

Несправедливо не упомянуть об одном малозначительном (во всяком случае для предпринимателей и организаций) исключении.

Порядок проведения сверки в отношении имущественных налогов физических лиц утверждён Приказом ФНС России от 18.11.2016 N ММВ-7-12/629@.

Отметим, что сверка расчетов с физическими лицами по имущественным налогам весьма простая (с точки зрения технологии) процедура, так как налоговый орган, во-первых, имеет полную объективную информацию об объектах налогообложения (которая поступает из государственных информационных ресурсов в режиме реального времени), во-вторых, самостоятельно ведёт учёт как налоговых начислений (извещая об обязанности налогоплательщиков), так и о поступивших в их погашение платежей.

Если не углубляться в детали, то можно отметить три глобальных недостатка Проекта, делающие практически невозможной совместную сверку расчетов (особо интересующиеся могут лично ознакомиться с Проектом и досконально его исследовать).

Как было отмечено выше, для проведения совместной сверки расчетов по налогам стороны должны иметь в момент сверки сопоставимые данные.

Налогоплательщик во исполнение п. 1 ст. 45 НК РФ самостоятельно ведёт учет своих налоговых обязанностей (налоговые начисления) и их исполнение (платежи в бюджет).

Поэтому в любой момент времени (даже ИП, ведущий свой налоговый учет буквально «на коленке») обладает полной информацией о состоянии своих налоговых обязательств (начисления и их исполнение). Соответственно его данные всегда актуальны.

Это относится, кстати, и к текущему (не оконченному) налоговому периоду.

В учете налогового органа картина прямо противоположная.Поступившие в бюджет платежи налогоплательщиков (во исполнение налоговых обязанностей) отражаются в интерактивных информационных ресурсах налоговых органов в автоматизированном режиме.

По времени это буквально на второй — третий день после банковской операции налогоплательщика. Соответственно во «внутреннем» учёте налогового органа (далее — карточка «Расчеты с бюджетом», КРСБ) эти суммы постоянно формируют положительное сальдо в пользу налогоплательщика.

А вот налоговая обязанность (начисленный налог) будет отражена в КРСБ и, соответственно, «обнулит» сальдо, только по окончании «декларационной кампании» — то есть спустя полгода после окончания налогового периода.

Поэтому весьма продолжительное время в КРСБ отражается заведомо недостоверная (по объективной причине) информация. Усугубляя положение, налоговые органы полностью безосновательно квалифицируют такое положительное сальдо как «переплату».

Информационное обслуживание ФНС и ПФР (ИОН)

  • Для создания запроса откройте вкладку Сверки. Нажмите Запросить сверку и выберите необходимый вид сверки:
  • ФНС ждет вас на сверку
  • Откроется окно для создания запроса на информационное обслуживание:
  • ФНС ждет вас на сверку
  • В строке Вид сверки выберите сверку, на которую делаете запрос.
  • В ФНС:
  • акт сверки расчетов;
  • выписка операций по расчетам с бюджетом;
  • список предоставленной отчетности;
  • справка о состоянии расчетов с ФНС;
  • справка об исполнении обязанностей по уплате налогов.

В ПФР:

  • сверка ФИО и СНИЛС;
  • справка о состоянии расчетов с ПФР.

Заполните поля:

  1. Период, за который вы хотите получить сверку.
  2. Контролирующий орган, в который вы посылаете запрос.
  3. Код бюджетной классификации (КБК) и общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления (ОКАТО), если это необходимо.

Выберите формат, в котором хотите получить ответ (возможно получение ответа в формате rtf, xls, xml, pdf).

Для получения ответа нажмите кнопку Обновить в справочнике Регламентированные отчеты.

  1. Для создания запроса на информационное обслуживание перейдите по пути Отчеты → Регламентированные отчеты → Журнал обмена с контролирующими органами → вкладка Запросы:
  2. ФНС ждет вас на сверку
  3. Также открыть вкладку запросы возможно в окне Регламентированные отчеты, нажмите кнопку Перейти → Запросы на информационное обслуживание налогоплательщика:
  4. ФНС ждет вас на сверку

На вкладке Запросы нажмите кнопку Новый. Откроется окно для создания запроса на информационное обслуживание. 

ФНС ждет вас на сверку

Заявление о сверке расчетов с налоговой. Бланк и образец 2021-2022 года

Компании имеют право на проведение сверки расчетов с налоговой. Эта процедура необходима для выяснения, есть ли у налогоплательщика переплаты или задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. Чтобы налоговая провела такую сверку, нужно отправить ей соответствующее заявление.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления о сверке расчетов с налоговой .docСкачать образец заявления о сверке расчетов с налоговой .doc

Когда проводят сверку

Ситуаций, когда должна быть проведена сверка расчетов с ФНС, несколько (п. 3 Регламента, утв. приказом налоговой от 9 сентября 2005 года №САЭ-3-01/444@):

  • когда компания или индивидуальный предприниматель меняет ИФНС;
  • когда налогоплательщик снимается с учета в ФНС по причине ликвидации и реорганизации;
  • каждый квартал, если компания крупная;
  • если сотрудниками налоговой обнаружены переплаты или недоимки (п. 3 ст. 78 НК РФ);
  • по желанию компании или предпринимателя (пп. 5.1 п. 1 ст. 21, пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ).

В результате процедуры сотрудники ФНС составляют акт сверки и отправляют или передают его лично налогоплательщику.

Некоторые нюансы

Если организация отправила в ФНС заявление с просьбой провести сверку расчетов, то ведомство не может ей отказать.

После получения заявления в течение 5 дней налоговики должны сформировать акт сверки расчетов и предоставить его налогоплательщику.

Тот, в свою очередь, изучив сведения в нем, ставит отметки о том, что акт согласован без разногласий или с разногласиями. При втором варианте все разногласия надо обозначить.

Передать заявление налоговикам можно лично либо по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика. При электронной отправке заполняют не заявление, а специальный запрос. Если был выбран электронный способ отправки, то ответ также придет в электронном виде.

Как правильно составить заявление

Утвержденной формы такого заявления нет, поэтому составляем его, используя традиционную структуру такой бумаги. Документ должен включать следующую информацию:

  • кому отправлено заявление: наименование УФНС;
  • от кого поступает заявление: наименование компании, реквизиты, юридический адрес, контактное лицо;
  • наименование документа;
  • ссылка на законодательство, просьба инициировать совместную сверку расчетов по налогам и сборам;
  • перечень налогов и сборов, по которым необходима сверка, их КБК и ОКТМО;
  • указание на то, что акт нужно передать контактному лицу (если это необходимо);
  • подпись руководителя компании, дата составления документа.

При личной передаче заявления в налоговую нужно иметь два экземпляра. Первый передают сотруднику ФНС, а на втором он ставит отметку о получении. Этот экземпляр должен храниться у налогоплательщика. Он будет подтверждением того, что его заявление было принято.

Образец

Руководителю Межрайонной
ИФНС №9 по Удмуртской Республике
426003, г. Ижевск, ул. К.Маркса, д. 130
от ООО «Дионис»
ИНН 5612233445
КПП 45638383
ОГРН 56783563653633
Юр. адрес: 426009, г. Ижевск ул. Ленина д. 56А
Контактное лицо:

главный бухгалтер Романова С.М.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о проведении совместной сверки расчетов по налогам, пеням и штрафам

В соответствии с пп. 5.1 п. 1 ст. 21, пп. 11 п. 1 ст. 32 НК РФ просим провести совместную сверку расчетов по налогам, пеням и штрафам за период с «01» января по «31» марта 2019 г. по таким налогам:

Налог / сбор
КБК
ОКТМО
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 94701000
Налог на прибыль 182 1 01 01011 01 1000 110 94701000
Налог на имущество организаций 182 1 06 02010 02 1000 110 94701000
НДФЛ 182 1 01 02010 01 1000 110 94701000

Акт совместной сверки просим выдать лично контактному лицу.

Генеральный директор: Овечкин / П.Р. Овечкин

«12» апреля 2019 г.

Скачать документна сайте Ассистентус

Сверить расчеты с налоговой инспекцией | СБИС Помощь

Отчетность через интернет

Сверка с налоговой инспекцией позволяет убедиться, что уплаченные налоги поступили в бюджет, проверить, есть ли недоимки, переплаты, пени или штрафы.

В СБИС можно формировать запросы вручную или настроить автоматическую сверку.

Виды запросов

  • Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160070):
    • позволяет контролировать расчеты с бюджетом;
    • помогает избежать штрафов, недоимок и переплат;
    • нужен для составления отчетности за квартал, полугодие или год;
    • необходим для проверки данных перед снятием с учета в налоговом органе.
  • Выписка операций по расчетам с бюджетом (КНД 1166107):
    • позволяет проверить, не расходятся ли данные внутреннего учета налогоплательщика с НИ;
    • помогает принять дела у предшественника.
  • Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности (КНД 1166108):
    • позволяет контролировать отправку отчетности;
    • помогает принять дела у предшественника.
  • Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (КНД 1160080):
    • позволяет проверить, нет ли задолженности перед бюджетом, выявить недоимки/переплаты по налогам и сборам;
    • помогает контролировать расчеты с бюджетом.
  • Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов (КНД 1120101):
    • позволяет узнать, есть ли задолженность перед налоговым органом;
    • необходима для получения кредита, лицензии или участия в тендере.

Сформировать запрос

  1. Создайте запрос одним из способов:
    • в разделе «Отчетность/Сверка с бюджетом» или «Учет/Отчетность/Сверка с бюджетом» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Создать» и выберите форму запроса;
    • в разделе «Отчетность» или «Учет/Отчетность» (в зависимости от конфигурации) нажмите , выберите «Сверка с бюджетом», а затем форму запроса;
    • в разделе «Отчетность/Сверка» или «Учет/Сверка» (в зависимости от конфигурации) нажмите «Сверка с бюджетом». Перейдите на вкладку «Список», кликните «Создать» и выберите форму запроса.
  2. В зависимости от формы запроса укажите налоги или подразделения, по которым хотите получить выписку:
  3. Отправьте запрос в НИ.

В течение 2 рабочих дней налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ.

Сформировать запрос по шаблону

Если вы выбирали налоги вручную, то после отправки сохранится шаблон запроса. Для каждого пользователя набор таких шаблонов будет индивидуальным.

При формировании нового запроса наведите курсор на форму и выберите шаблон. Список налогов заполнится автоматически.

Закрепленные шаблоны будут отображаться первыми в списке.

Лицензия, права и роли

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Сверка с бюджетом: 90% бухгалтеров голосуют за сверку

Российское налоговое законодательство не вменяет в обязанность налогоплательщику сверять расчеты с бюджетом, однако такое право у налогоплательщика есть. В 2020 году ФНС выступила с инициативой обновления порядка сверки с налоговой.

В чем суть предлагаемых изменений? Зачем вообще компаниям и ИП акты сверки и выписки операций по расчету с бюджетом, что делать, если при сверке обнаружены расхождения и нестыковки? Ответы на эти и другие вопросы по теме сверки с бюджетом в нашей статье.

Как часто бухгалтера проводят сверки? Есть ли в психологии российского бухгалтера ментальная тяга к самоанализу вверенного «фронта работ»? Интересные данные на эту тему представило одно из деловых изданий, которое провело опрос российских бухгалтеров на тему – выработана ли у вас привычка делать сверки.

По результатам этого опроса издание выяснило, что 40% бухгалтеров делают сверки по необходимости, 30% — регулярно, 20% делают сверки «от случая к случаю» и лишь 10% не видят в этой процедуре особого смысла. Вывод очевиден: сверка – это рабочий инструмент бухгалтера.

Разберемся подробнее в вопросе сверки с бюджетом.

Права и обязанности в вопросе сверки с налоговой.

Обязанность проверять состояние расчетов с бюджетом законодательно ни за кем не закреплена, ни за налогоплательщиком или налоговым агентом, ни за контролирующим органом. В российской практике есть право у налогоплательщика запрашивать данную информацию, а у налогового органа обязанность предоставить ее.

Согласно 21 статьи НК РФ о правах налогоплательщика, в пункте 5.1 говорится, что налогоплательщик имеет право на «осуществление совместной с налоговыми органами сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам, а также на получение акта совместной сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам».

Согласно 32 статьи НК РФ об обязанностях налогового органа, в пункте 10 говорится об обязанности налоговых инспекторов представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов на основании данных налогового органа.

Также согласно 32 статьи НК РФ, справка о состоянии расчетов должна быть передана ФНС налогоплательщику в течение 5 дней, справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов — в течение 10 дней со дня получения ФНС запроса от налогоплательщика.

Исключением являются крупные налогоплательщики. По ним сверка расчетов проводится в обязательном порядке ежеквартально межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, межрайонными инспекциями ФНС по крупнейшим налогоплательщикам и территориальными налоговыми органами по месту нахождения крупнейшего налогоплательщика.

До 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, составляется график проведения ежеквартальной сверки расчетов и крупным налогоплательщикам направляются уведомления в электронном виде по ТКС о планируемой дате проведения сверки. После сверки ответственный со стороны ФНС отправляет акты сверки расчетов на предприятие.

Максимальный период проведения сверки расчетов составляет три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествующие году проведения сверки расчетов.

ТОП-причин проведения сверки расчетов с налоговой:

  1. Для внутренней сверки. Например, если меняется главбух, при зачете/возврате налогов и др.
  2. При реорганизации предприятия. Права и обязанности при реорганизации переходят на основе передаточного акта, в котором должны быть отражены данные о расчетах с налоговой.
  3. При переходе в другую налоговую инспекцию.
  4. По запросу третьей стороны, например, кредитной организации, которая может потребовать от организации-заемщика данные об «аккуратности» внесения налоговых платежей.

Заявление на проведение сверки с налоговой.

Согласно уже приведенной выше статьи 32 НК РФ, сверка с бюджетом выполняется по запросу налогоплательщика. Форма такого запроса носит рекомендованный характер. Типовая (рекомендованная) форма заявления о выдаче справок указана в приложении к Письму ФНС РФ от 28 ноября 2019 года № ГД-4-19/24309@.

Скачать форму заявления о выдаче справки о состоянии расчетов с бюджетом можно здесь>>

Организация, ИП, физлицо вправе разработать форму заявления и самостоятельно. В заявлении важно указать выходные данные, дату, на которую запрашивается документ. Если в заявлении не будет указан период проведения сверки расчетов, то ее сделают с 1 января текущего года по дату регистрации заявления. Также в заявлении надо указать вид запрашиваемой справки.

Заявление важно оформить с учетом всех требований, в противном случае можно получить отказ в проведении сверки.

В частности, основаниями для отказа могут быть: отсутствие данных о структуре или гражданине, отправившем заявление на сверку, заявление подписано лицом, не имеющим полномочия, нечитаемое заявление или «витиеватый» формат заявления, суть которого не ясна и т.п. В случае отказа от сверки, налоговая должна уведомить об этом налогоплательщика.

Способы предоставления заявления в ФНС:

  • письменное бумажное заявление в налоговую инспекцию,
  • бумажное заявление по почте,
  • заявление в электронной форме по ТКС,
  • в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика с использованием ЭП (электронной подписи).

Какие документы запрашиваются для сверки.

2 вида запрашиваемых справок:

  • о состоянии расчетов,
  • об исполнении обязанностей по уплате налогов.

Справка о состоянии расчетов покажет, нет ли долга или переплаты у компании. Справка об исполнении обязанности по уплате налогов детализирует перечень налоговых инспекций в случае недоимки/переплаты.

В случае недоплаченного или излишне уплаченного налога необходимо запросить в налоговой еще 2 документа: акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам и выписку операций по расчету с бюджетом.

Акт совместной сверки покажет ситуацию по конкретному налогу в течение запрашиваемого периода, выписка операций же покажет все операции, учтенные налоговой на основании платежных поручений, деклараций и пр.

Если вы получили акт сверки с данными, не соответствующими реальности, направьте письмо с просьбой провести детализированную сверку расчётов, приложив к нему свои расчеты и платежные документы.

Важно: справки о состоянии расчетов или об исполнении обязанности по уплате налоговых платежей, как и акт сверки не являются безусловным основанием для возврата налоговой переплаты. Они фиксируют переплату, но не являются достаточным доказательством для ее возврата или зачета. Для возврата нужны дополнительные доказательства, отражающие факт и время переплаты налога.

Грядущие изменения в вопросе сверки с бюджетом.

Как стало известно, ФНС подготовила проект Приказа «Об утверждении порядка проведения совместной сверки расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам, формы и формата заявления о предоставлении акта сверки расчетов, формы и формата акта сверки расчетов».

Он уже опубликован на федеральном портале законодательных инициатив и по данным на начало ноября 2020 года находится на стадии публичного обсуждения.

Документ будет регламентировать порядок проведения совместной сверки расчетов, утвердит обновленную форму заявления на сверку, а также формат акта сверки и формы предоставления акта.

Сейчас же действует временный порядок сверки расчетов с налогоплательщиками, установленный в Письме ФНС от 16 апреля 2020 года № АБ-4-19/6371@.

Чем чревата недоимка?

Эксперты рекомендуют налогоплательщикам сверяться с бюджетом регулярно. Как минимум ежегодно, а лучше — ежеквартально.

Как могут наказать за просрочку:

  • рублем в виде штрафа для организации,
  • рублем в виде штрафа для должностного лица,
  • блокировкой расчетного счет организации.

Сверить платежи в бюджет вы сможете с помощью СБИС Сверка. СБИС проверит всю отчетность перед отправлением в государственные органы, проведет сверку с бюджетом и выявит все расхождения, а также сверит счет-фактуры со всеми контрагентами. Сервис СБИС по сверке проверит расчет по страховым взносам по алгоритму госорганов и поможет сдать его без проволочек.

Проанализировать налоги и получить рекомендации об их возможной оптимизации, грамотно и своевременно вести и сдавать отчетность, а также иметь под рукой инструменты самопроверки, которые позволят оценить ситуацию в компании в вопросе налогообложения и спрогнозировать вероятность налоговой проверки поможет СБИС Оценка налоговых рисков.

О том, как быть уверенными в точности налоговых отчислений с помощью СБИС, вам готовы рассказать наши специалисты.

Как заказать сверку с налоговой инспекцией в системе СБИС

Всем компаниям приходится сталкиваться с необходимостью составлять акты сверок с ФСН. Документы можно подготовить от руки, но такая операция занимает много времени.

Для упрощения данного процесса лучше использовать электронные системы учета.

Рассказываем, как СБИС заказать сверку с Налоговой инспекцией, какие виды запросов можно направить налоговикам через систему, и для чего она выполняется.

Как в СБИС заказать сверку с Налоговой инспекцией: пошаговая инструкция

Для формирования запроса использует готовый алгоритм. Для создания запроса используются разные способы. Первый из них выглядит таким образом:

  1. Зайдите в раздел «Отчетность».
  2. Перейдите в пункт «Сверка с бюджетом».
  3. Нажмите на кнопку «Создать».
  4. Выберите нужную форму запроса из открывшегося списка.

Еще один вариант отправки запроса на сверку. Он выполняется по другому маршруту, но также начинается в разделе отчетности:

  1. Нажмите на вкладку «Отчетность».
  2. В верхней панели нажмите на значок «+».
  3. Откроется список, в котором нужно выбрать раздел «Сверка с бюджетом».
  4. Перейдите на выбор необходимой формы запроса.

И последний способ, который также можно использовать для формирования и отправки запроса. Пошагово будет выглядеть так:

  1. Откройте вкладку «Отчетность» или «Учет». Это зависит от конфигурации вашей системы.
  2. В меню выберите пункт «Сверка», нажмите на него.
  3. Откройте в списке вкладку «Список».
  4. Увидите кнопку «Создать», нажмите на нее.
  5. Выберите нужный вид запроса на проведение сверки.

Каждый из этих вариантов заканчивается единым пунктом действий. Необходимо нажать кнопку «Отправить», и дождаться обработки запроса.  На это уходит в среднем 2 рабочих дня, после чего ФНС направит вам ответ.

Виды сверок с ФНС через СБИС

В электронной системе вы можете направлять в ФНС различные варианты запросов. Все зависит от ситуации, причины обращения, и необходимой для получения вами документации. Формировать запросы в системе можно автоматически, и делать их вручную. Все виды запрос в ФНС, доступные для проведения сверки:

  1. Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам. Этот документ позволит проконтролировать, как прошли расчеты с бюджетом, и нет ли у вас недоимок или переплат.
  2. Выписка операций по расчетам с бюджетом. В основном служит для внутренней проверки финансовых вопросов компании, и требуется для составления акта при передаче дел.
  3. Перечень налоговых деклараций. Окажет помощь при контроле отправок, и приеме дел при их передаче от предыдущих сотрудников.
  4. Справка о состоянии расчетов. Необходима для контроля по расчетам с бюджетом.
  5. Справка об исполнении обязанности по уплате налогов. С ее помощью можно выяснить – есть ли у компании долги, какая сумма, а также это документ, требующийся для участия в тендерах.

Обратите внимание! Сверка расчетов через СБИС может проводиться через запрос различных типов документов, и позволяет быстро выполнить сложный аналитический процесс.

Зачем нужна сверка с ФНС

Сверка с Налоговой инспекцией является неотъемлемым этапом деятельности любого хозяйствующего субъекта. Она позволяет убедиться, что уплаченные налоги поступили в бюджет, проверить наличие долгов, или начисленных штрафов. Сверка с ФСН востребована в ряде конкретных ситуаций:

  1. Составление отчетности за квартал, полугодие или год.
  2. Для внутренней сверки в компании.
  3. При реорганизации фирмы. В передаточном акте, на основании которого передаются права и обязанности, должны отображаться данные о расчетах с ФНС.
  4. Переход и постановка на учет в другой налоговой инспекции для проверки всех данных.
  5. Получение лицензии.
  6. Участие в тендерных процедурах.
  7. Обращение в кредитное учреждение за займом.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector