Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Факт продажи квартиры физическим лицом автоматически вызывает обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ и уплате налога с полученного дохода от реализации при условии, что жилье находилось в собственности продавца менее 5, а в некоторых случаях 3 лет.

Сдать отчетность в ФНС нужно до 30 апреля 2021 года в отношении тех объектов недвижимости, которые проданы в любом месяце 2020 года.

В 2022 году заполнять 3-НДФЛ нужно по новой форме. Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год можно скачать здесь.

В каких случаях нужно заполнять 3-ндфл при продаже квартиры?

Не все продавцы жилой недвижимости должны подавать отчетность о сделке в налоговый орган.

Отчитаться перед ФНС о полученных доходах должны только те граждане, которые продали квартиру, бывшую в собственности:

  1. менее 3 лет — если у продавца нет другой жилой недвижимости;
  2. менее 3 лет — если жилье было получено в качества наследства, в порядке дарения, приватизации, по договору пожизненного содержания с иждивением;
  3. менее 5 лет — во всех прочих случаях (есть другие недвижимые объекты в собственности, либо квартира была получена в порядке, отличающемся от указанных в предыдущем пункте, например, была куплена по договору купли-продажи).

Аналогично и с уплатой налога с полученного дохода — заплатить его нужно при сроке владения жильем меньше минимально допустимого.

Размер налоговой суммы рассчитывается путем умножения налоговой базы на ставку 13%. В качестве налоговой базы берется разность между ценой продажи и имущественным вычетом (1 млн.руб. или расходы на приобретение данного жилья).

Порядок и сроки сдачи декларации в ФНС

Отчитаться перед налоговой службой о проведенной сделке физические лица должны в срок до 30 апреля 2021 года в отношении продаж 2020 года.

При нарушении сроков придется дополнительно уплатить штраф в размере 1000 руб. за несвоевременно поданную декларацию.

Налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года. Перечислить нужно ту сумму, которая показана в разделе 1 формы 3-НДФЛ. Нарушать сроки не допустимо, придется не только погасить сумму долга, но и доплатить дополнительно за каждый просроченный день пени в размере 1/300 ставки рефинансирования от суммы задолженности.

Сдать налоговую декларацию можно одним из следующих способов:

  1. заполнить на бумаге и подать лично или через человека с доверенностью;
  2. заполнить на компьютере, распечатать и подать в ФНС на бумаге;
  3. сформировать в программе ФНС «Декларация 2020», после чего либо распечатать и подать на бумаге, либо передать электронно через кабинет налогоплательщика;
  4. составить 3-НДФЛ непосредственно в личном кабинете на сайте ФНС и отправить электронно.

Гражданин вправе сам выбрать подходящий для себя вариант обращения в ФНС. Главное сделать это вовремя, чтобы не пришлось платить дополнительные штрафы.

Если декларация формируется самостоятельно на компьютере или бумаги без применения программы и личного кабинета, то важно проверить, чтобы используемый бланк был актуален на текущий год.

Периодически происходят обновления действующей формы 3-НДФЛ в соответствии с изменениями налогового законодательства. Необходимо следить за выходом новых бланков.

Новая форма для 2021 года

С 1 января 2021 года действует форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@. Этот бланк необходимо заполнять для декларирования доходов, полученных за 2020 год.

В новом бланке есть ряд существенных изменений, прочитать о которых подробнее можно в этой статье.

Если декларация будет заполнена на старом бланке, ФНС ее не примет.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ в excel для подачи в 2021 году.

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5) лет?

Продавец квартиры, ее доли, дома, комнаты должны заполнить такие листы декларации 3-НДФЛ:

  • титульный;
  • раздел 1;
  • раздел 2;
  • приложение 1 и расчет к нему;
  • приложение 6.

То есть в декларации должны быть оформлены шесть листов. Распечатывать нужно только их, пустые листы подавать не нужно. Каждый лист нужно пронумеровать по порядку, на каждом вверху указывается ИНН физического лица, а внизу — личная подпись и дата ее постановки.

При заполнении на компьютере или вручную нужно придерживаться общих правил оформления деклараций — прочитать правила.

Начать оформление можно с указания сведений о полученном доходе от продажи в приложении 1, далее указать сведения о проданной квартире в расчете к прил. 1 и внести размер имущественного вычета в прил. 6.

На основе введенных данных рассчитывается налог к уплате в разделе 2 и подводятся итоги в разделе 1.

В последнюю очередь заполняется первый титульный лист, где приводятся общие сведения о декларации и декларанте.

Инструкция по заполнению

Ниже в таблице даны пояснения, какие именно строки и поля нужно заполнить при подаче 3-НДФЛ в связи с продажей квартиры:

Поле декларации Инструкция по заполнению
Титульный лист
№ корректировки Показывает, в который раз подается декларация в отношении конкретной сделки по продаже квартиры.
Если в первый раз – то ставится 0.
Если 3-НДФЛ корректируется и подается повторно – то порядковый номер внесения изменений в форму.
Код периода 34 – 12 месяцев.
Год 2020 – год, когда продана квартира.
Код ФНС Четырехзначный номер отделения налоговой, которая соответствует месту жительства декларанта и куда сдается декларация.
Узнать код ФНС по адресу.
Сведения о продавце квартиры Код страны – 643 для российских граждан.

  • Категория налогоплательщика – 760 для граждан, получивших доход от продажи имущества.
  • ФИО, сведения о рождении – как в паспорте.
  • Телефон – обязательно действующий.
  • Количество страниц декларации – считается общее число заполненных листов 3-НДФЛ.
Сведения о документе Обычно в качестве документа выступает паспорт, указывают его реквизиты.
Достоверность… Если декларацию сдает сам налогоплательщик, то ставится «1», подпись.
Если 3-НДФЛ передается через доверенное лицо, то ставится «2», вписывается ФИО доверенного лица, реквизиты доверенности и его подпись.
Раздел 1
010 Если нужно заплатить налог, то ставится «1».
Если налог равен нулю из-за применения вычета, то ставится «3».
020 КБК — 182 1 01 02030 01 1000 110.
030 ОКТМО – узнать можно здесь.
040 Налог от продажи квартиры к уплате – если нужно заплатить.
Если не нужно, то ставится 0.
Раздел 2
001 13 процентов – ставка, по которой рассчитывается налог с проданного жилья.
002 3 – иной доход.
010 Полученный доход с проведенной сделки – переносится из строки 070 Приложения 1.
040 Поле заполняется, если продавец квартиры выбрал в качестве вычета 1 млн.руб. – переносится из строки 010 Приложения 6.
050 Поле заполняется, если выбран вычет в виде расходов на покупку квартиры (при наличии подтверждающих документов) – переносится из строки 020 Приложения 6.
060 База для исчисления налога – доход минус вычет (разность строк 010 и 040/050).
070 Налог, рассчитанный от базы = показатель строки 060 умножить на ставку из 001.
Приложение 1 к Разделу 2
010 13 процентов – ставка, по которой облагается доход с продажи квартиры.
020 Если налог рассчитывается с цены продажи, то ставится 01; если с кадастровой стоимости, умноженной на 0.7, то ставится 02.
030, 040, 050 Не заполняются.
060 ФИО лица, купившего квартиру
070 Доход от продажи – из строки 050 Приложения 1.
080 Не заполняется.
Расчет к Приложению 1
010 Вносится кадастровый номер объекта — узнать на сайте Росреестра.
020 Кадастровая стоимость на 01.01.2020 — узнать на сайте ФНС.
030 Цена продажи по договору.
040 Кадастровая стоимость * 0.7 – если она указана в поле 020.
050 Указывается сумма, с которой будет считать налог – выбирается большая сумма из строк 030 и 040 и вписывается в это поле.
По закону налог платится с 70% от кадастровой стоимости, если это значение оказывается больше продажной цены.
Приложение 6
010 Вносится 1 000 000 – если продавец решил в качестве имущественного вычета принять фиксированную сумму.
020 Вносятся затраты на приобретение жилья – если продавец решил их принять в качестве вычета.
030 и 040 Поля заполняются по аналогии с 010 и 020 в случае, если продана доля в квартире.

Пример заполнения

Ниже приведен образец оформления декларации 3-НДФЛ при условии, что Петров Семен Иванович продал квартиру, бывшую в собственности менее 3 лет, Иванову Ивану Ивановичу по цене  1,5 млн. руб. В качестве вычета берутся фактические расходы в размере 1,2 млн.руб.

  1. Налог для уплаты = (1 500 000 — 1 200 000) * 13% = 39 000.
  2. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  3. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  4. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  5. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  6. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  7. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  8. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  9. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры
  10. Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Скачать бланк и образец

Бланк 3-НДФЛ для 2021 года.

Образец заполнения декларации при продаже квартиры в 2020 году.

Читайте также:  Образец заполнения должностной инструкции по профстандарту

Видео инструкция

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры в личном кабинете налогоплательщика:

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Вам также может понравиться

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет при продаже квартиры?

Продавая квартиру, как правило, нужно заплатить подоходный налог – 13%. А прежде, чем уплатить НДФЛ после продажи квартиры, процесс требует отчетности и заполнения декларации 3-НДФЛ. Это мы и рассмотрим в нашей статье – пример и образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры. Также разберем, когда заполнение декларации по продаже квартиры не является обязательным.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Налогия

Статьи

Подача данного документа не является необходимостью, если вы продаете жилье, которое было в вашей собственности более минимального срока владения – 3 или 5 лет. Только в этом случае вы освобождаетесь от уплаты налога и налоговую декларацию о продаже квартиры подавать не нужно.

3 года

5 лет

Если продаваемая недвижимость получена по договору дарения от близкого родственника или члена семьи или в порядке наследования

Во всех других случаях

Если стала собственностью после приватизации

Если получена вследствие передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением

Если продается единственное жилье. Или вы продаете одну квартиру в течение 90 дней после покупки второй

Пример

Ольга Н. купила в 2017 г. квартиру — это ее единственное жилье. В 2021 г. решила продать ее. И ей не нужно заполнение 3-НДФЛ и уплата налога не требуется — она владела недвижимостью более 3 лет.

Как сэкономить на уплате налога

Если вы должны платить налог, вы можете применить имущественный вычет (ст. 220 НК РФ). Это льгота от государства, которая позволяет законным образом уменьшить налоговую базу — доход от продажи жилья, на 1 миллион рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). И НДФЛ 13% вы будете платить с остатка.

Пример

Игорь Р. продает жилье, купленное полтора года назад, за 2,5 млн руб. Он имеет право использовать имущественный вычет и уменьшить свою налогооблагаемую базу на 1 млн руб. И платить 13% будет с 1,5 млн руб. Налог к уплате составит 195 тыс. руб. вместо 260 тысяч, которые он должен бы был заплатить, если бы не использовал вычет.

Вместо вычета вы можете уменьшить доход от продажи квартиры на ранее произведенные расходы, связанные с покупкой этой квартиры. Но у вас должны быть соответствующие документы, которые эти расходы подтверждают — это очень важное и обязательное условие.

Пример

Анна К. купила жилье за 2 млн руб. и через год решила продать его за 3 млн. Налогооблагаемой базой будет 1 млн руб., т.к. Анна уменьшает доход от продажи на 2 млн (сумма ранее произведенных расходов). Это гораздо выгоднее, чем использовать вычет.

И даже если после применения вычета или уменьшения на расходы ваша налогооблагаемая база снизится до 0, и уплата налога не потребуется – заполнение 3-НДФЛ все равно будет необходимо. Вам не придется подавать декларацию и вы будете освобождены от заполнения, только если продали жилье дешевле 1 млн руб.

Когда заполняется декларация

В системе отчетности о доходах есть строгие сроки, в которые вы обязаны подать 3-НДФЛ и в которые должны уплатить положенные 13%.

Заполнение и подача должны быть осуществлены не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры (в 2022 году этот срок из-за праздников сдвигается до 4 мая). А уплата НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором была продажа квартиры.

Как заполнить налоговую декларацию на примере

В налоговой декларации 6 листов, на каждом из них необходимо заполнить свои данные о продаже квартиры. Первый лист — это информация о налогоплательщике. Там указываются ФИО, дата и место рождения, данные паспорта, различные коды и т.д.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Далее идут сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет — здесь указываются коды по ОКТМО, бюджетной классификации и пр.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Третий лист посвящен расчету налоговой базы и самим налогам по доходам, облагаемым по ставке 13%. Вы указываете сумму, за которую продали квартиру, а также сумму, на которую вы снижаете налогооблагаемую базу — 1 млн руб. — при применении вычета, или сумму ранее понесенных расходов.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Четвертый лист посвящен заполнению наименования источника выплат дохода. Снова указывается налогоплательщик, наименование источника, сумма дохода — продажа квартиры.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

На пятом листе прописывается более подробно применяемые льготы — заполнение вычета или уменьшения на ранее произведенные расходы — в конкретных суммах и цифрах.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

И, наконец, финальный расчет дохода от продажи объектов недвижимого имущества с указанием кадастровой стоимости. Некоторые данные приходится заполнять несколько раз.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

После заполнения формы декларации вам понадобятся:

  • Копии документов, подтверждающие факт сделки (например, ДКП);
  • Заполненная декларация с копиями документов, которые позволяют получить налоговый вычет;
  • Если заявляется не налоговый вычет, а уменьшение на сумму расходов, которые связаны с приобретением продаваемого имущества, следует предъявить документы, которые подтвердят эти расходы.

Образец декларации

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)

Частые вопросы

Владею кВ менее 3 лет. Продажа за 1,1 млн. Нужно ли заполнение 3-НДФЛ?

+

Да, процесс заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ в вашем случае обязательный. Не забывайте, что вы можете использовать вычет в размере 1 млн руб.

Продаем с братом доли в квартире отдельно. Заполнение должно быть 2 декл?

+

Да, если вы продаете доли, как отдельные объекты недвижимости, то каждый из вас подает свою 3-НДФЛ и каждый из вас может использовать полноценный вычет в размере 1 млн руб.

Можно ли занизить стоимость жилья для экономии при заполнении декларации?

+

Это незаконно. К тому же, следует знать, что при продаже квартиры дешевле 70% от кадастра, платить 13% все равно вы будете с 70% от кадастровой стоимости.

Заключение эксперта

Мы разобрали на примере заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Очевидно, что тому, кто сталкивается с этим впервые, сам процесс заполнения может показаться сложным. Наши специалисты уже более 12 лет занимаются налоговой отчетностью и с удовольствием сделают эту работу за вас.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

3-НДФЛ при продаже квартиры за 2021 год — образец заполнения декларации в 2022 году и бланк

Общие принципы по расчету налога при продаже квартиры изложены в ст. 217.1 НК РФ.

Основное правило – надо заплатить 13 % и подать декларацию, если на момент продажи человек владел жильем меньше минимального предельного срока. В 2022 году такой срок составляет 5 лет.

То есть квартиру, приобретенную в январе 2021 года, в феврале 2026 года можно свободно продавать без налогов. Декларацию в этом случае тоже подавать не нужно.

В некоторых случаях минимальный срок сокращен до 3 лет (п. 3 ст. 217.1 НК). «Скидка» действует в отношении продажи жилья, которое:

  • было получено в дар или наследство от близкого родственника;
  • оформлено в собственность по приватизации;
  • получено по договору пожизненной ренты;
  • на момент продажи являлось единственной жилой недвижимостью.

С ноября 2021 г. в ст. 217.1 НК включен п. 2.1. Согласно этому пункту от уплаты налога при продаже жилой недвижимости освобождаются родители двух и более детей при соблюдении ими определенных условий.

Подробнее о нововведениях читайте здесь.

Пример. Олег в марте 2018 получил в наследство от матери «двушку», которую успешно продал в январе 2022. Так как Олег выдержал трехлетний «льготный» срок владения, ему не надо платить налог и подавать декларацию при продаже квартиры.

Помимо сроков владения недвижимостью необходимость в заполнении 3-НДФЛ зависит от ее стоимости. Так, налоговая разрешает не подавать декларацию, если сумма продажи составила менее 1 млн руб.

Как заполнить: общие принципы

При подаче декларации при продаже квартиры за 2021 год необходимо воспользоваться формой, приведенной в приказе ФНС от 15.10.2021 № ЕД-7-11/903@.

Полный бланк содержит 15 страниц и доступен для скачивания бесплатно по  картинке ниже.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры 3-НДФЛ за 2021 год Посмотреть Скачать

 Однако в случае продажи жилья не все листы нужны. Помимо титульника понадобятся:

  • разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6;
  • расчет к Приложению 1.

Далее рассмотрим, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры на конкретном примере. Допустим, в ноябре 2021 Иван продал квартиру за 4,5 млн руб. Покупал он ее в 2019 за 3,6 млн руб. (документы все на руках). Кадастровая стоимость недвижимости на 01.01.2021 составляет 5,1 млн руб.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже и покупке квартир в течение года? Ответ на этот вопрос есть в «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный демодоступ бесплатно.

Читайте также:  Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная

Нюансы, которые нужно учесть, прежде чем приступать к заполнению 3-НДФЛ:

  1. При продаже жилой недвижимости можно уменьшить налоговую базу на 1 млн рублей, применив имущественный вычет (пп.1 п. 2 ст. 220 НК).
  2. Если сохранились документы, подтверждающие стоимость приобретения жилья, допускается уменьшить доход от продажи на величину этих расходов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК).
  3. При определении налоговой базы надо учитывать кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи. Цена по договору продажи не должна быть ниже, чем кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. В противном случае налог уплачивается с этой величины.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Важно! Как видно на примере, заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры на бумаге довольно сложный процесс. Необходимо правильно внести все суммы, применить возможные вычеты, указать разнообразные коды и, главное, верно рассчитать сумму налога к уплате. Чтобы сэкономить время и минимизировать ошибки, настоятельно рекомендуем воспользоваться одним из двух вариантов:

  • заполнить отчет в бесплатной программе «Декларация» (она размещена на официальном сайте ФНС), после чего распечатать и отнести в налоговую. Сервис сам разнесет суммы по нужным строчкам и приложениям, поставит коды и посчитает сумму к уплате. После внесения данных программа проверит правильность заполнения отчета.
  • подать 3-НДФЛ онлайн, заполнив в «Личном кабинете» налогоплательщика на сайте ФНС, следуя понятной инструкции.

Сроки подачи 3-НДФЛ

Декларация 3-НДФЛ подается по месту жительства. Можно обратиться в налоговую лично, передать документы через МФЦ, отправить почтой или сформировать отчет онлайн в «Личном кабинете».

Срок подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. В 2022 году 30 апреля выпадает на субботу. Это значит, что срок переносится на следующий рабочий день и отчитаться можно вплоть до 4 мая (с учетом праздников). Срок для уплаты налога, заявленного в декларации, – не позднее 15 июля.

Итоги

  1. По общему правилу налоговая декларация при продаже квартиры подается, если срок владения недвижимостью составил менее 5 лет.
  2. В отдельных случаях минимальный срок сокращается до 3 лет.
  3. При заполнении отчета можно заявить имущественные вычеты в размере 1 млн руб. или в сумме подтвержденных расходов на приобретение проданной недвижимости.
  4. Срок подачи 3-НДФЛ в 2022 году – не позднее 04 мая.

Как заполнить и подать декларацию после продажи квартиры?

Декларацию 3-НДФЛ подают после продажи квартиры. Если недвижимостью владели менее трех лет, придется уплачивать налог с продажи. Проще подать декларацию через сайт nalog.ru. Если допустите ошибки, они будут подсвечены красным, что позволит легко исправить недочеты. Рассказали, какие поля заполнять в декларации и показали на примерах, как платить налог с продажи.

В каких случаях требуется заполнить декларацию?

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Другие случаи не предусматривают уплату налога с продажи имущества.

Как сдать декларацию?

Если хотя бы на один день опоздаете с подачей декларации, будете платить штраф 1000 руб. Оплатить налог после подачи декларации — до 15 июля. Отправить декларацию на рассмотрение в налоговую разрешается несколькими способами.

  • На официальном сайте ФНС подайте в электронном виде.
  • С помощью программы «Декларация 2020». Заполните поля и отправьте в электронном виде в ФНС.
  • Распечатайте декларацию с сайта nalog.ru, заполните поля вручную и сдайте лично.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для сдачи в ФНС

После того, как продадите недвижимость или ее доли, заполните в декларации 3-НДФЛ следующие страницы:

  • титульный лист;
  • раздел 1 и 2;
  • приложение 1 и 6.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример заполнения раздела 1.

Код бюджетной классификации в примере указывается, если предстоит удержание налога с продажи.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

В декларации заполняются следующие поля.

  • № корректировки — если подаете форму первый раз, ставьте цифру 0; если декларация повторная или с изменениями, указывайте 1 или 2.
  • Год — ставьте год, в котором продали квартиру.
  • Код ФНС — укажите номер отделения налоговой, в которую подаете декларацию.
  • Данные о продаже недвижимости — для граждан РФ код страны 643, а категория налогоплательщика — код 760. Здесь указывайте Ф. И. О., данные паспорта, дату рождения, номер телефона.
  • Документ — чаще всего указывают паспорт.
  • Достоверность сведений в декларации — если подает отчет доверенное лицо, ставьте 2, а если сами, то 1.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример заполнения титульного листа декларации.

Заполнение разделов в приложении

В первом разделе заполните четыре поля:

  • 010 — поставьте 1, если с продажи заплатите платить налог или 3, если ничего не будете платить.
  • 020 — КБК, укажите 182 102030 01 1000 110
  • 030 — данные ОКТМО, узнайте на сайте ФНС.
  • 040 — укажите, какой налог заплатите с продажи недвижимости.

Во втором разделе укажите процентную ставку, по которой рассчитывается налог с продажи. В приложениях заполняются соответствующие поля. Указывается Ф. И. О. гражданина, которому продали квартиру. В заключительном разделе впишите затраты, которые вы понесли на приобретение имущества и поставьте, что будете пользоваться налоговым вычетом.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример заполнения приложения.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

Пример заполнения приложения.

Нужно ли прикладывать документы?

Из документов потребуется следующее.

  • Выписка из ЕГРН. Срок действия один месяц.
  • Договор купли-продажи (копия).
  • Платежные реквизиты, по которым получили деньги с продажи имущества.
  • Акт приема-передачи собственности.

Какой налог платить с продажи недвижимости?

Часто всего для уплаты налога с продажи пользуются налоговым вычетом, который составляет 1 млн руб.

Второй способ — уменьшить сумму за счет расходов на квартиру. Приложите документы, подтверждающие расходы на квартиру. Например, делали ремонт и потратили 1,5 млн руб. 

Читайте подробнее о том, как платить налог с продажи недвижимости — здесь.

Имущественный вычет

Приобрели недвижимость в 2019 году за 2 млн руб. и через 12 месяцев решили ее продать за 2,8 млн руб. Покупателя нашли быстро и заключили сделку купли-продажи. Для оплаты налогов воспользовались правом имущественного вычета. В этом случае для расчета от 2,8 млн руб. отнимаем 1 млн руб. В итоге придется уплатить 13% от 1,8 млн руб., или 234 тыс. руб.

Уменьшение суммы налогов за счет расходов

Приобрели недвижимость в 2019 году без ремонта за 2 млн руб. Решили сделать капитальный ремонт, который обошелся в 1,5 млн руб. Через год продали квартиру за 3 млн руб. В этом случае платим 13% с 1,5 млн руб. или 195 тыс.

Как воспользоваться вычетом?

Для этого укажите в декларации, что будете пользоваться вычетом для уменьшения суммы налога. К отчету приложите документы (копии), которые подтверждают продажу имущества. Например, договор купли-продажи. Заполнить или скачать форму 3-НДФЛ можете по ссылке.

Сдайте налоговую декларацию и укажите, что для расчета суммы уплаты налогов использовали имущественный вычет. Впишите сумму, которую требуется заплатить до 15 июля.

Проще заполнить форму 3-НДФЛ на официальном сайте налоговой. Там возможно проверить правильность заполнения полей. Если допустите ошибку или укажете неточные сведения, эти поля будут подсвечены.

В итоге самостоятельно исправите неточность и правильно сдадите декларацию.

Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.

Порядок подачи декларации при продаже квартиры менее 3 лет в собственности. Образец, как заполнить 3-НДФЛ

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

  • В отдельных ситуациях, предусмотренных налоговым законодательством, граждане освобождаются от уплаты НДФЛ в связи с продажей квартиры, если владели ею в течение 3 и более лет.
  • Однако при несоблюдении данного условия доход придется задекларировать и уплатить соответствующий налог.
  • О том, как правильно подготовить декларацию при продаже квартиры можно узнать из настоящей статьи.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-94-16
. Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Надо ли подавать в налоговую?

Действительно, если срок владения менее 3 лет, то в этом случае придется задекларировать доход, полученный в результате отчуждения объекта недвижимого имущества. Однако касается это правило не всех физических лиц. Оно затрагивает только отдельные категории, к которым относятся налогоплательщики:

  • получившие квартиру по наследству или в подарок от родных;
  • приватизировавшие отчуждаемое жилье;
  • ставшие владельцами проданной жилплощади по договору иждивения, предусматривающему пожизненное содержание;
  • оформившие право собственности до 1 января 2016 года.

Для всех остальных граждан подавать декларацию 3-НДФЛ необходимо в случае, если срок владения проданной квартирой составлял менее 5 лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).

Какие документы нужны для уплаты налога?

  • договор купли-продажи, который был заключен с покупателем в процессе отчуждения жилплощади;
  • документ, подтверждающий факт того, что продавцом были получены денежные средства в размере, обозначенном в договоре;
  • документальное обоснование расходов, понесенных в прошлом при покупке (строительстве) проданной квартиры (потребуется в том случае, если налогоплательщик захочет воспользоваться вычетом, предусмотренным пп.2 п.2 ст. 220 НК РФ).
Читайте также:  Новый налог введен президентом

Следует принимать во внимание, что за просрочку подачи декларации в налоговый орган продавцу недвижимого имущества, бывшего в собственности меньше 3 лет, грозит штраф. Его размер составляет 5% от общей суммы просрочки. Начисляется за каждый месяц неуплаты (п.1 ст. 119 НК РФ).

Общие правила подачи

В соответствии с абз.2 п.1 ст. 229 НК РФ физические лица должны успеть подать форму 3-НДФЛ до 30 апреля года, идущего за периодом, в котором была продана квартира и соответственно получен доход. Декларация может быть подана как в бумажном, так и в электронном виде. При этом направить ее надо в территориальное отделение ФНС РФ по месту жительства налогоплательщика.

Сегодня гражданам доступны самые разные варианты подачи 3-НДФЛ в налоговые органы. К основным из них относятся следующие:

  • Личное посещение – при использовании такого варианта план действий будет следующий:

    1. предварительная запись на прием;
    2. заполнение декларации и сбор документов;
    3. визит в соответствующее отделение ФНС.

    Данный способ требует определенных временных затрат, однако он удобен тем, что в случае выявления ошибки в 3-НДФЛ физическое лицо сразу сможет уточнить каким образом ее можно исправить.

  • Использование личного кабинета на сайте ФНС – наиболее быстрый и удобный вариант. В этом случае порядок действий будет иметь следующий вид:

    1. авторизация в своем аккаунте на сайте ФНС;
    2. заполнение налоговой декларации;
    3. отправка готового бланка 3-НДФЛ в территориальную налоговую инспекцию.

    Стоит отметить, что декларацию можно заполнить как в личном кабинете, так и загрузить уже готовый вариант с компьютера.

  • Портал «Госуслуги» – в данном случае также необходимо будет авторизоваться в своем личном кабинете. Однако тут есть одно существенное ограничение – подать 3-НДФЛ таким способом могут только те лица, у которых есть квалифицированная электронная подпись.
  • Обращение в МФЦ – данное ведомство является своего рода посредником между населением и ФНС. Подача декларации таким способом будет производиться в следующем порядке:

    1. подготовка документов;
    2. запись на прием в ближайший МФЦ;
    3. заполнение декларации совместно с работником центра;
    4. направление готового пакета бумаг в налоговый орган.

При заполнении 3-НДФЛ гражданам следует руководствоваться Приказом ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@. В этом нормативном акте подробно расписаны правила внесения сведений в каждый раздел декларации.

Итак, в случае продажи квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, 3-НДФЛ должна заполняться следующим образом:

  1. Вначале подготавливается титульный лист – в нем последовательно указываются следующие сведения:

    • номер корректировки;
    • код налогового периода и территориального отделения ФНС;
    • отчетный период;
    • ФИО, дата рождения и паспортные данные продавца квартиры;
    • номер телефона и код налогоплательщика.
  2. Следующим этапом будет заполнение раздела №1 – тут отражаются сведения о налоге, который должен быть перечислен в казну государства. Внести надо следующие данные:

    • вид платежа;
    • код бюджетной классификации;
    • сумма НДФЛ с продажи жилья;
    • итоговая сумма налога.
  3. Далее заполняется раздел № 2 – содержит более подробный расчет налоговой базы. К обязательным сведениям, которые надо сюда внести, относятся:

    • вид и общий размер дохода;
    • размер имущественных вычетов;
    • сумма понесенных расходов (если налогоплательщик выбрал такой вариант вычета);
    • налоговая база;
    • налог, который должен быть уплачен в бюджет.
  4. Заполнение Приложения № 1 – тут отражаются сведения о доходах, которые были получены на территории РФ. Должны быть заполнены следующие обязательные поля:

    • процент НДФЛ;
    • ИНН покупателя квартиры;
    • код и сумма полученного дохода;
    • размер удержанного налога.

    Следует отметить, что код дохода от продажи квартиры, которая была в собственности меньше 3 лет, будет зависеть от цены, по которой она была реализована.

    Если имущество было продано по кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент, то код будет равен 02. При отчуждении по цене, прописанной в договоре, код дохода будет составлять 01 (Приложение № 3 к Приказу ФНС РФ от 03.10.2018 N ММВ-7-11/569@).

  5. Внесение данных в расчет к Приложению № 1 – в данном разделе приводится расчет дохода, подлежащего обложению НДФЛ. Для этого надо внести следующие сведения:

    • кадастровый номер проданной квартиры;
    • сумма полученного дохода, соответствующая значению, указанному в договоре купли-продажи;
    • размер дохода, который учитывается при исчислении НДФЛ.
  6. Завершающим шагом будет подготовка Приложения № 6 к декларации – содержит расчет имущественных вычетов, которые положены физическим лицам при отчуждении своей недвижимости. В данном приложении на выбор налогоплательщика вносятся следующие сведения:

    • сумма фиксированного вычета, предусмотренного пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ (1000 000 рублей);
    • размер расходов, которые были понесены в момент первоначальной покупки реализованной недвижимости (при условии их документального подтверждения).

    В конце Приложения № 6 в отдельной строке указывается общий размер полученного имущественного вычета от продажи квартиры, находившейся в собственности продавца менее 3 лет.

Форму и пример ее заполнения можно скачать ниже:

Таким образом, отдельные категории налогоплательщиков должны платить НДФЛ с продажи квартиры и подавать декларацию в ФНС в случае, если владели проданной недвижимостью менее 3 лет. При этом подготовить 3-НДФЛ можно либо на бумаге, либо в электронном варианте.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас 

+7 (499) 938-94-16 (Москва)

Это быстро и бесплатно!

Инструкция: как подать налоговую декларацию 3-НДФЛ

-S._E-/Depositphotos

1. Определитесь, должны ли вы подавать налоговую декларацию

Оформлять и подавать декларацию не всегда необходимо. Это зависит от того, сколько по времени недвижимость была у вас в собственности. 1 января 2016 года Федеральным законом от 29.11.2014 №382-ФЗ были введены изменения в Налоговый кодекс.

В соответствии с принятыми поправками собственник не обязан платить налог в случае, если недвижимость была в собственности пять лет и более (ранее этот срок составлял три года, и из-за этого до сих пор иногда возникает путаница).

При этом минимальный срок владения по-прежнему составляет три года, если вы получили недвижимость от близкого родственника в дар или по наследству, приватизировали имущество или получили жилье по договору пожизненного содержания с выплатой ренты.

Нужно ли платить налог на продажу подаренной квартиры?

Какие налоги нужно платить при продаже дома в 2018 году?

2. Определитесь с суммой налога

Налог в размере 13% начисляется на большую из двух сумм: либо на стоимость продажи, либо на 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Эту базу можно уменьшить либо на налоговый вычет (для жилья это 1 млн рублей, для другой недвижимости – 250 тысяч), либо на фактически понесенные расходы на покупку этой недвижимости.

Подробные схемы расчета налога вы найдете здесь.

3. Не пропустите время

3-НДФЛ предоставляют в год, следующий за годом продажи. То есть если сделка состоялась в 2018 года, то заполнить и подать декларацию нужно с 1 января до мая 2019 года, а уплатить налог – до июля 2019 года.

Подавать декларацию — обязанность продавца. Налоговые органы не должны напоминать о том, как и когда должна быть подана форма 3-НДФЛ. Если вы не сделаете это, вам выпишут штраф.

Какие расходы указать в декларации, чтобы уменьшить налог?

Каков налог при продаже квартиры, полученной после сноса?

4. Заполните бланк

Бланки декларации 3-НДФЛ, инструкции и образец заполнения вы найдете на сайте Федеральной налоговой службы.

5. Передайте декларацию в налоговую

Подать декларацию 3-НДФЛ можно разными способами.

  • Через портал gosuslugi.ru. Для этого необходимо иметь подтвержденную учетную запись. В личном кабинете сохранится подтверждение, что вы подали документы.
  • На сайте nalog.ru. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте, подойдет и учетная запись «Госуcлуг». Подтверждение также будет отображаться в личном кабинете.
  • Лично в налоговую. Для этого нужно подготовить второй экземпляр декларации и попросить сотрудника налоговой службы поставить на нем отметку о том, что документы приняты.
  • Отправить заполненную декларацию по почте. При этом нужно сохранить квитанцию об отправке.
  • Текст подготовила Александра Лавришева
  • Не пропустите:
  • Нужно ли платить налог, продавая готовую квартиру и покупая строящуюся?
  • Хочу продать квартиру бывшей жене – как минимизировать налоги?
  • Надо ли платить налог при продаже участка?
  • Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector