Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Главная › Экономика ›

Налог на имущество физических лиц в 2022 году рассчитывают по другим правилам, чем ранее, из-за изменений в законодательной базе.

Вносят его не только за жилую площадь, находящуюся в собственности, но и за гараж, дачу, коммерческую недвижимость и др. Размер этого местного налога устанавливают региональные власти.

О планируемых изменениях и новых правилах расчета имущественного налога расскажем далее.

Изменения по налогу на имущество физических лиц с 2022 года

В конце 2020 года был подписан Федеральный закон №374, по которому в системе налогов предусматривались изменения. Часть нововведений начали действовать в 2021, а часть оставили на следующий год.

Перемены планируются в схеме расчета имущественного налога, изменится процент облагаемого дохода, поменяются сроки исчисления периодов владения собственностью, претерпят изменения схемы использования льгот, упростится процедура получения налогового вычета.

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Плюсы и минусы новой системы налогообложения

Из хорошего:

  • Раньше срок владения жильем считали с момента получения документа, подтверждающего право собственности на имущество, сейчас лицо получает права на недвижимость после последней выплаты по ЖСК или ДДУ. Это благоприятно скажется на механизме начисления НДФЛ при продаже жилья, ведь законом предусмотрены льготы. Например, налог могут не платить те, кто владеет недвижимостью от трех лет, если недвижимое имущество единственное, и больше пяти лет в других случаях.
  • Упростили порядок получения налогового вычета из НДФЛ при приобретении квартиры или дома. Теперь заявление подается онлайн на сайте ФНС. Достаточно заполнить соответствующую форму в личном кабинете налогоплательщика, и сотрудники налоговой службы сами соберут всю требуемую информацию. Подобное происходит с заявлениями тех граждан, которые купили жилье с ипотекой.
  • Иностранцев освободили от уплаты имущественного налога, если они продают жилую площадь.
  • Налог на недвижимое имущество физических лиц не уплачивают, если размеры жилой площади меньше вычета, полагающегося гражданину.

Что еще почитать:  Выплаты и льготы ветеранам боевых действий в 2022 году

Негативные моменты:

  • Сейчас при расчете взноса учитывают кадастровую стоимость недвижимости. Чтобы ее узнать, следует обратиться в Единый государственный реестр или воспользоваться другими способами, приведенными ниже. Рассчитывая сумму по новым правилам, учитывают много нюансов: территориальное расположение, инфраструктуру района, износ дома, наличие аналогичных предложений и др.
  • Корректирующие коэффициенты больше не используются.
  • Если у человека во владении сразу несколько объектов, то налог на недвижимость платится за все объекты, а льготы положены лишь по одному.

Кто должен платить взносы в ФНС

По закону взносы обязаны уплачивать все владельцы недвижимого имущества.

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Объекты налогообложения

Налогом облагаются квартиры (и их части), дома (и их части), гаражи или парковочные места, дачи, недостроенные объекты и прочие здания или помещения (складские, офисы, магазины).

Если лицо является собственником доли в недвижимости, то также должно уплачивать взносы, но только со своей доли.

Регионы устанавливают базовую сумму на свое усмотрение.

Как рассчитать налог

Нововведения привели к изменениям в формуле, которую использовали для расчета имущественного налога ранее. Изначально учитывалась кадастровая и инвентаризационная стоимости, а также корректирующий коэффициент. Сейчас учитывается только кадастровая стоимость.

Она меняется каждые три года, а в Москве и Санкт-Петербурге – каждые два. Если человек не согласен с установленной кадастровой стоимостью, то он вправе подать в суд.

Чтобы рассчитать налог по формуле, надо знать кадастровую стоимость и ставку, а также и учитывать льготы, если они положены.

Размер налога определяют власти на местах. Основная ставка составляет – 0,1%. Процент могут увеличить, но не более чем до 0,3% или снизить до 0. Объекты, стоимость которых более 300 млн руб., облагаются ставкой в размере 2%. Узнать подробнее о ставках в любом регионе можно на портале ФНС, эта информация доступна для всех желающих.

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Как узнать кадастровую стоимость жилья

Чтобы ее узнать, воспользуйтесь такими способами:

  1. Заполните заявку на сайте Росреестра.
  2. Введите кадастровый номер на портале ФНС, и вам предоставят данные о стоимости объекта.
  3. Если уведомить налоговые органы о необходимости получать уведомления по почте, то квитанции с кадастровой стоимостью будут приходить на указанный адрес.

Важные нюансы расчета налога

  • Ставки взноса устанавливаются по регионам, местные власти могут либо повысить их на 0,2 процента, либо вообще отказаться от них.
  • Используется специальный вычет: для комнаты – 10 квадратных метров, для квартиры – 20, а для дома – 50.
  • Налог следует уплатить не позднее декабря месяца.
  • Пеню начисляют с первого дня возникновения задолженности.
  • Если гражданин не согласен с цифрами, обозначенными в бланке от налоговой службы, то должен обратиться в ФНС с подтверждающими свою правоту документами.

Кто может рассчитывать на льготы

Право на определенные преимущества имеют 15 категорий лиц, среди них:

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Льготники освобождаются от выплаты налога:

  • по квартире или части квартиры;
  • по частному дому или части жилого дома;
  • по гаражу или парковочному месту.

Если у льготника несколько объектов, например, две квартиры, то он может выбрать ту, по которой желает получить освобождение. Для этого обращаются в налоговые органы с соответствующим уведомлением. Если собственник не подал уведомление, то будет освобожден от налога по тому объекту, по которому сумма налога больше.

Для всех категорий льготников действуют свои правила назначения прерогатив.

Налог на имущество физических лиц в 2022 году будет рассчитываться по новой формуле. Из-за изменений в налогообложении инвентаризационная стоимость сейчас не учитывается. При расчете используют лишь кадастровую стоимость, что повышает сумму выплат.

Не уплачивать НДФЛ при продаже собственности могут лица, которые владели ею не менее трех лет. Это правило касается и иностранцев, владеющих жилплощадью на территории России.

Законодательством предусмотрены льготы для разных категорий населения, кроме того, власти на местах могут вводить дополнительные прерогативы.

Что еще почитать:  Выплаты по беременности и родам в 2022 году

Налог на имущество физических лиц в 2022 году Ссылка на основную публикацию Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Имущественные налоги: что изменится для предпринимателей в 2022-2023 годах

Сохраните эту статью в закладки!

С 1 января 2022 года вступит в силу ряд изменений, которые внёс в налоговый кодекс ФЗ №305 от 2 июля 2021 года. Эти поправки изменят несколько имущественных налогов, но ощутимее всего – налог на имущество организаций. Рассказываем, что нужно знать об этом предпринимателю.

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Срок платежа налога на имущество станет одинаковым по всей стране

Сейчас сроки уплаты налогов на имущество организаций и авансовых платежей по ним регионы России устанавливают сами. Но с начала 2022 года этот срок станет общим для всех – не позднее 1 марта следующего за налоговым периодом года. Это значит, что налог на имущество за 2021 год нужно заплатить до 1 марта 2022 года.

Авансовые платежи с начала 2022 года нужно вносить в течение месяца, который следует за истекшим периодом. Но не позже его последнего дня.

Если имущество уничтожено, налог за последний месяц платить не нужно

С 1 января 2022 года не нужно платить налог за дни того месяца, в котором это имущество уничтожили. Например, у компании сгорел склад. Если это произошло 28 марта, то она платит налог только по 1 марта. Если имущество сгорело 2 марта, то налог начисляется тоже по 1 марта.

Главное, подать заявление в налоговую службу, чтобы налоговики узнали об уничтожении имущества. Форму и порядок заполнения такого заявления налоговая утвердила в приказе № ЕД-7-21/668@ от 16 июля 2021 года, скачать их можно  на сайте ФНС по этой ссылке.

Вводится новый порядок заявления для льготы на «кадастровую» недвижимость

С начала 2022 года изменится порядок предоставления льгот на недвижимость компаний, налоги для которой рассчитываются по её кадастровой стоимости. 

Для такой недвижимости компании должны будут сами направить в ФНС заявление о льготе. Форма заявления и инструкции по его заполнению ФНС разместила на своем сайте, скачать их можно по этой ссылке.

  • Важно! Если заявление не направить, то налоговая всё равно может начислить льготу, если получит данные из какого-то иного источника или они уже есть в инспекции. Но лучше подстраховаться и отправить заявление самостоятельно – тогда точно получите льготу, если имеете на неё право. 

Часть деклараций на имущество отменят

С 1 января 2023 года в налоговую декларацию не нужно включать сведения о налогах на имущество, для которого налог рассчитывается по его кадастровой стоимости. То есть, в декларации за 2022 год такие объекты упоминать не нужно. Только те, для которых налоги считаются по среднерыночной стоимости.

Читайте также:  Профстандарт специалиста по охране труда

А если компания владеет только так называемой «кадастровой» недвижимостью, то декларацию за 2022 и последующие годы сдавать не нужно совсем. Если, конечно, в следующие годы компания не обзаведётся имуществом, налоги на которое рассчитываются по среднерыночной стоимости.

  • Это изменение продолжает политику налоговой по отмене деклараций – с 1 января 2021 года их стало не нужно сдавать для транспортного и земельного налога организаций.

ФНС сама рассчитает сумму налога на «кадастровую» недвижимость

Так как с начала 2023 года сдавать декларации на недвижимость, налог для которой определяется по её кадастровой стоимости, не нужно, то сумму налога будет рассчитывать ФНС. С 2023 года налоговая служба начнёт направлять компаниям сообщения с указанием суммы такого налога.

Если сумма налога, которую рассчитает ФНС, будет неверной, то придётся запрашивать в налоговой выписку из ЕГРН. Эта услуга бесплатная. Если выписка подтвердит расхождение в суммах, то нужно обратиться в налоговую, чтобы налог пересчитали.

Экспресс-резюме по статье

Что меняется с 1 января 2022 года:

  • Налог на имущество во всех регионах России платится по единому сроку – до 1 марта. А авансовые платежи – до конца следующего после налогового периода месяца.
  • Изменится порядок подачи заявления на налоговую льготу для недвижимости, налог на которую рассчитывается по её кадастровой стоимости – теперь это делают компании.
  • Если недвижимость компании уничтожена, то не нужно платить налог за месяц, в котором это произошло.

Что меняется с 1 января 2023 года:

  • Декларации на имущество, налог для которого считается по его кадастровой стоимости, отменят. Если другого имущества у организации нет, то декларацию подавать не нужно.
  • Налоговая сама рассчитает сумму налога для «кадастровой» недвижимости и пришлет сообщение. Если сумма окажется неверной, то придётся сверить данные с ФНС.

Источник: «Делобанк».

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

Чтобы не пропустить интересную и полезную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш Telegram-канал

Налоговая служба рассказала о новациях в налогообложении имущества с 2022 года

Выбор редакции

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС

ФНС России на своем официальном сайте опубликовала разъяснения о самых важных изменениях в налогообложении имущества организаций, применяемых с 2022 года (Федеральный закон от 2 июля 2021 г. № 305-ФЗ).

Так, например, введен беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по транспортному и земельному налогам для организаций. Он будет осуществляться на основании сведений, полученных налоговым органом в рамках межведомственного взаимодействия.

Это поможет расширить сферу применения проактивного (беззаявительного) льготирования, введенного с 2020 года для налогоплательщиков – физлиц, который предусматривает реализацию льготы начиная с налогового периода, в котором у лица возникло право на ее применение.

Также начиная с налогового периода 2022 года российские организацию не включают в налоговую декларацию по налогу на имущество организаций сведения об объектах, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. Если у налогоплательщика в истекшем периоде имелись только такие объекты, то налоговая декларация не представляется (п. 6 ст. 386 Налогового кодекса).

Как поясняет налоговая служба, с 2023 года будут применяться три алгоритма налогового контроля:

  • «классический» – подразумевает камеральную проверку представляемой в инспекцию налоговой декларации (касается объектов, налоговая база по которым определяется исходя из среднегодовой стоимости имущества);
  • проактивное начисление – инспекция направляет сообщение (форма утв. приказом ФНС России от 16 июля 2021 г. № ЕД-7-21/667@) об исчисленной ею сумме налога (для российских организаций в отношении объектов, облагаемых по кадастровой стоимости);
  • проактивное начисление налога без направления вышеуказанных сообщений – применяется в случае непредставления налоговой декларации налогоплательщиком – иностранной организацией, не осуществляющей деятельность в РФ через постоянное представительство (ст. 386 НК РФ).

Еще одно изменение касается сроков уплаты имущественных налогов организаций – с 2022 года уплатить налог нужно будет не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом (п. 1 ст. 383 НК РФ).

Также с 2022 года имущество, прекратившее свое существование в связи с гибелью или уничтожением, независимо от даты снятия с кадастрового учета, не будет облагатся налогов.

Исчисление налога будет прекращаться с первого числа месяца гибели или уничтожения объекта на основании заявления, представленного налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору (форма заявления утв. приказом ФНС России от 16 июля 2021 г. № ЕД-7-21/668@).

Такая поправка была сделана на основании позиции Верховного Суда Российской Федерации (определение Верховного Суда РФ от 24 октября 2018 г. № 305-КГ18-12600, определение Верховного Суда РФ от 6 марта 2019 г. № 5-АПГ18-153).

Налоговая служба рассказала об изменениях в налогообложении имущества с 2022 года

Об изменениях в налоге на имущество в 2022–2023 годах рассказала ФНС Федеральная налоговая служба опубликовала на своём официальном сайте самые важные изменения, которые ждут организации с 2022 года. Во-первых, ФНС вводит беззаявительный порядок предоставления налоговых льгот по транспортному и земельному налогам для организаций. Этот порядок будет действовать в рамках получения ФНС сведений путем межведомственного взаимодействия. Это поможет расширить сферу применения беззаявительного льготирования для организаций. Для физических лиц эта система действует с 2020 года. Убедившись в успехе новой меры, с 2022 года налоговики расширяют её и на организации.

Ещё одним нововведением в 2022 году станет возможность для организации не включать в налоговую декларацию объекты, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость. Если налогоплательщик за истекший период налоговой отчётности обладал только такими объектами, он будет иметь право не предоставлять налоговую декларацию.

Кроме того, изменяются сроки уплаты налогов для организаций. С 2022 года организация должна будет уплатить налог до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, а авансовые платежи не позднее 1 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 383 НК РФ).

С 2022 года оптимизируется система снятия с налогового учета имущества, прекратившего свое существование в связи с гибелью или уничтожением.

Снять имущество с налогового учета можно будет независимо от даты снятия с кадастрового учета с помощью заявления в ФНС о прекращении существования имущества.

Имущество будет снято с налогового учета с 1 числа месяца после подачи заявления по форме утвержденной ФНС в июле 2021 года.

ФНС разъясняет, что с 2022 года будет применяться  три алгоритма налогового контроля:

1) Классический алгоритм. По этому алгоритму ФНС будет производить камеральную проверку имущества, представленного в декларации;

2) Проактивное начисление. Инспекция отправляет налогоплательщику уведомление об исчисленной ею сумме налога (форма утв. приказом ФНС России от 16 июля 2021 г. № ЕД-7-21/667@);

3) Проактивное начисление без уведомления. Будет применяться инспекцией в случае непредставления организацией-налогоплательщиком налоговой декларации. Касается только иностранных организаций, не подавших декларацию и не имеющих постоянного представительства на территории РФ (ст. 386 НК РФ).

Следите за нашим Телеграм-каналом, чтобы не пропускать самое важное!

Налог на имущество физических лиц в 2023 году и изменения

Налог на имущество физических лиц — это обязательная плата, которую необходимо выплачивать в конце следующего расчетного периода. В 2023 году ожидаются значительные изменения в этой области, должны увеличить список льготных лиц, которые не должны оплачивать такие счета. Самым ожидаемым новшеством является освобождение от выплат семей, имеющих малолетних детей.

Продавцов недорогой недвижимости освободят от налога

В 2023 году лица, которые продают недвижимость за незначительно высокую стоимость не нужно будет подавать декларацию для формирования налогового вычета. Но необходимо соблюсти некоторые требования, которые установлены на законодательном уровне.

Собственность, которая выставлена на продажу не может превышать по договору купли-продажи выше 1 млн. рублей. Также правило распространяется на иной вид недвижимости физического лица, при условии, что цена максимально составляет 250 тыс. рублей.

Например, это может быть гараж.

Налогоплательщик может продавать в год несколько объектов, чтобы избежать уплаты сборов, общая их стоимость не может превышать указанного лимита. Иными словами, человек вправе продать комнату, квартиру, дачу в один налоговый период. Но цена их всех не может быть выше 1 млн. рублей.

Интересно! Сколько зарабатывает маркетолог в России в 2022 году

В том случае, если она превышает указанный лимит, то обязательно нужно подавать декларацию по форме 3 НДФЛ, для расчета налога на имущество физического лица. В 2023 году обязательно нужно подать документы в инспекцию, так как если этого не сделать, то могут быть применены штрафные санкции. Семьи с детьми освобождаются от налога при продаже

На сегодняшний день взимается налог 13 процентов с человека, который продал свою недвижимость. В 2023 году не потребуется платить в инспекцию сбор тем, кто имеет 2-х или более детей.

Читайте также:  ФНС ждет вас на сверку

Их возраст на момент сделки не должен превышать 18 лет, но законом предусмотрено, что в группу льготников войдут люди до 24 лет.

Для этого они должны учится на дневной форме обучения, тем сам подтвердить, что находятся на иждивении у родителей.

На основании федерального закона продавцам необходимо выполнить следующие условия:

кадастровая стоимость продаваемого жилья не может превысить отметку в 50 млн. рублей; новый объект недвижимости приобретается в этот же год; ни один из членов семьи не может иметь недвижимость в личной собственности, которая превышает на 50 процентов размер, продаваемой квартиры.

Новые правила распространяются на собственников, которые не достигли совершеннолетия. Они не выплачивают процент от полученной суммы за продажу.

Интересно! Сколько зарабатывает кондитер в России в 2022 году

Повышение кадастровой цены

Налог на имущество физических лиц в 2023 году будет рассчитываться не по стоимости инвентаризации, как это было в переходные периоды, а по оценки кадастровых данных. Каждый желающий может ознакомиться с оценкой в государственном едином реестре по месту нахождения объекта недвижимости.

В Налоговой службе дали разъяснение, что ставка не может превышать определенные показатели, которые для каждого региона устанавливаются индивидуально.

Основной понижающий коэффициент составляет 10 процентов, его используют во многих городах, в 2023 году он будет распространен на 77 регионов страны. Самая маленькая ставка составляет 0,2 на нее могут рассчитывать жители Севастополя.

В этом субъекте такое налогообложение в новинку, поэтому показатели составляют низкое значение.

Пониженный коэффициент 0,6 применяется к населенным пунктам, которые носят статус федерального значения. Налогообложение начисляется за последний период, при стоимости, которая указана в кадастровом документе.

К 2021 году многие субъекты, в том числе и Москва, стали относиться к кадастровым объектами недвижимости. Для расчета налога на имущество и его налога к 2023 году будут использоваться иные данные.

В Москве, например, новые кадастровые номера выросли примерно на 21% по сравнению с прежними ценами. Кадастровая стоимость дома является основой местных налоговых сборов.

Согласно российскому законодательству, он не может быть на 10 процентов выше, поэтому годовой прирост не превысит эту цифру.

К 2023 году вступит в силу повышение налогов на 1,5%, если государственные чиновники из земельного надзора дают указания по исправлению неправомерных действий в отношении объекта собственности.

Это может быть в следующих случаях:

в отношении несельскохозяйственного использования части земли вне зависимости от типа приобретения прав на собственность; ведение предпринимательской деятельности на землевладении, которое предназначается для садоводства, сельского хозяйства.

Интересно! Сколько зарабатывает архитектор в России в 2022 году

В этом случае сбор будет исчисляться по пошлине, которая установлена государственным органом для прочих земельных участков.

И это сотрудники налоговой производят сразу после регистрации противозаконного действия с недвижимостью, находящаяся в собственности у физлица.

Налоговая служба считает, что такие меры помогут снизить количество нарушений, которое связано с неправильным использований земель.

По последним новостям все больше правонарушителей будут платить к 2023 году, так как службы по надзору собираются ужесточить контроль. Земельный налоговый сбор для этой собственности исчисляется в размере 0,3%. Предположим, что цена по документам из регистрационной палаты составляет 6 млн.

рублей, тогда собственнику нужно заплатить 18 тыс. рублей. При нарушении используемого объекта стоимость вырастет на 90 тыс. рублей, так как налог в этой ситуации составляет 1,5% от кадастровой цены.

Но штрафных санкций можно избежать, если все нарушения устранить до расчетного периода и предъявить необходимые документы в налоговый орган.

Налог на имущество физических лиц в 2023 году будут немного выше по отношению к предыдущим перилам. Но государственные органы уверяют, что они не будут превышать понижающего коэффициента. Налоговая служба рекомендует использовать объект собственности по прямому назначению, если этого не сделать, то штрафных санкций не избежать.

Имущественные налоги — что изменится для предпринимателей с началом 2022 года

С 1 января 2022 года вступит в силу часть изменений, которые внес в налоговый кодекс ФЗ №305 от 2 июля 2021 года. Эти поправки изменят несколько имущественных налогов, но ощутимее всего — налог на имущество организаций. Рассказываем, что нужно знать об этом предпринимателю.

Если у вас нет времени читать статью целиком, то переходите в последний пункт — «Главное за 30 секунд», собрали в нем основные тезисы. 

Срок платежа налога на имущество станет одинаковым для всей страны

Сейчас сроки уплаты налогов на имущество организаций и авансовых платежей по ним регионы России устанавливают сами. Но с начала 2022 года этот срок станет общим для всех — не позднее 1 марта следующего за налоговым периодом года. Это значит, что налог на имущество за 2021 год нужно заплатить до 1 марта 2022 года.

Авансовые платежи с начала 2022 года нужно вносить в течение месяца, который следует за истекшим периодом. Но не позже его последнего дня.

Владислав Мильченко, юрист:С 01 января 2022 года субъекты РФ больше не будут назначать свои сроки для уплаты налогов, отныне будут действовать единые сроки на всей территории страны. Авансовые платежи должны вноситься не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим периодом. А налог будет подлежать выплате не позднее 1 марта года, следующего за истекшим.

Если имущество уничтожено, налог за последний месяц платить не нужно 

С 1 января 2022 года не нужно платить налог за дни того месяца, в котором это имущество уничтожили. Например, у компании сгорел склад. Если это произошло 28 марта, то она платит налог только по 1 марта. Если имущество сгорело 2 марта, то налог начисляется тоже по 1 марта.

Главное, подать заявление в налоговую службу, чтобы налоговики узнали об уничтожении имущества. Форму и порядок заполнения такого заявления налоговая утвердила в приказе № ЕД-7-21/668@ от 16 июля 2021 года, скачать их можно на сайте ФНС по этой ссылке.

Владислав Мильченко, юрист:В отношении объектов налогообложения, владение которыми прекратилось в связи с их гибелью, исчисление налога прекращается с первого числа месяца в котором произошла гибель имущества. Иными словами, если имущество уничтожено 22 января, то налог будет рассчитан по 1 января.

Подавать заявление для льготы на «кадастровую» недвижимость нужно по-новому

С начала 2022 года изменится порядок предоставления льгот на недвижимость компаний, налоги для которой рассчитываются по её кадастровой стоимости. Для такой недвижимости компании должны будут сами направить в ФНС заявление о льготе. Форма заявления и инструкции по его заполнению ФНС разместила на своем сайте, скачать их можно по этой ссылке.

Важно. Если заявление не направить, то налоговая все равно может начислить льготу, если получит данные из какого-то иного источника или они уже есть в инспекции. Но лучше подстраховаться и отправить заявление самостоятельно — тогда точно получите льготу, если имеете на неё право. 

Часть деклараций на имущество отменят

С 1 января 2023 года в налоговую декларацию не нужно включать сведения о налогах на имущество, для которого налог рассчитывается по его кадастровой стоимости. То есть, в декларации за 2022 год такие объекты упоминать не нужно. Только те, для которых налоги считаются по среднерыночной стоимости.

А если компания владеет только так называемой «кадастровой» недвижимостью, то декларацию за 2022 и последующие годы сдавать не нужно совсем. Если, конечно, в следующие годы компания не обзаведется имуществом, налоги на которое рассчитываются по среднерыночной стоимости.

Это изменение продолжает политику налоговой по отмене деклараций — с 1 января 2021 года их стало не нужно сдавать для транспортного и земельного налога организаций.

ФНС сама рассчитает сумму налога на «кадастровую» недвижимость

Так как с начала 2023 года сдавать декларации на недвижимость, налог для которой определяется по ее кадастровой стоимости, не нужно, то сумму налога будет рассчитывать ФНС. С 2023 года налоговая служба начнет направлять компаниям сообщения с указанием суммы такого налога.

Читайте также:  Приказ о праве подписи первичных документов - образец

Если сумма налога, которую рассчитает ФНС, будет неверной, то придется запрашивать в налоговой выписку из ЕГРН. Эта услуга бесплатная. Если выписка подтвердит расхождение в суммах, то нужно обратиться в налоговую, чтобы налог пересчитали.

Владислав Мильченко, юрист:С 1 января 2022 года, если «кадастровым» имуществом владеет несколько участников, то налог станет исчисляться пропорционально их долям в праве общей собственности.

Главное за 30 секунд

Что меняется с 1 января 2022 года:

  • Налог на имущество во всех регионах России платится по единому сроку — до 1 марта. А авансовые платежи — до конца следующего после налогового периода месяца.
  • Изменится порядок подачи заявления на налоговую льготу для недвижимости, налог на которую рассчитывается по её кадастровой стоимости — теперь это делают компании.
  • Если недвижимость компании уничтожена, то не нужно платить налог за месяц, в котором это произошло.

Что меняется с 1 января 2023 года:

  • Декларации на имущество, налог для которого считается по его кадастровой стоимости, отменят. Если другого имущества у организации нет, то декларацию подавать не нужно.
  • Налоговая сама рассчитает сумму налога для «кадастровой» недвижимости и пришлет сообщение. Если сумма окажется неверной, то придется сверить данные с ФНС.

Мария Воронова

Налоговые льготы для бизнеса и населения

Санкции повлекли за собой финансовые сложности для бизнеса и населения, поэтому правительство приняло меры по поддержке, в том числе в налоговой сфере. В этой статье расскажем подробно о новых налоговых льготах.

Налоговые льготы для IT и туризма

IT-компании

Из России уходят зарубежные IT-корпорации, поэтому правительство создает условия для развития российских технологических компаний. Поддерживают как владельцев бизнеса, так и IT-работников.

IT-предприятия, ранее платившие налог на прибыль по ставке 3%, теперь освобождены от этого налога на 2022–2024 годы. Чтобы воспользоваться такой льготой, компания должна иметь:

  • аккредитацию Минцифры РФ;
  • не менее 7 работников среднесписочно за налоговый период;
  • долю доходов от деятельности в IT-сфере не менее 90%.

Кроме этого, налоговая служба до 3 марта 2025 года не будет проводить выездные проверки IT-компаний, в том числе повторные. Исключение — проверки, назначенные с согласия вышестоящего руководства или Федеральной налоговой службы.Для работников в IT не предусмотрено отдельных налоговых льгот, но некоторых из них поддержат с помощью сниженных ставок по ипотеке и отсрочке от призыва на военную службу. Это делает профессию еще привлекательнее и должно помочь развитию отрасли.

Туркомпании и отели

Из-за сложных взаимоотношений со многими странами и валютных ограничений россияне заинтересовались путешествиями по России. Правительство, чтобы максимально поддержать этот интерес, создает выгодные условия для туркомпаний и владельцев отелей.

Так, ввели нулевую ставку налога на добавленную стоимость (НДС) для бизнеса, который работает:

  • в сфере гостиничных услуг. Нулевая ставка действует с 1 июля 2022 года по 30 июня 2027 года;
  • в сфере услуг по предоставлению в аренду или пользование мест из реестра объектов туриндустрии. Льгота актуальна для объектов, которые ввели в эксплуатацию после 1 января 2022 года. Нулевая ставка действует с 1 июля 2022 года до истечения 20 кварталов после квартала ввода объекта в эксплуатацию, то есть 5 лет.

Для получения льготы компания должна подать в налоговую службу документ, подтверждающий ввод объекта в эксплуатацию, и отчет о доходах.

Освобождение от НДС при покупке золота

Эта налоговая льгота должна помочь населению сохранить свой капитал с помощью покупки золота. Оно может защитить деньги от инфляции, так как имеет высокую ценность, долговечно и его легко продать.

С 1 марта отменили налог на добавленную стоимость при покупке золота в слитках. Закон вступил в силу 9 марта, но имеет обратную силу для всех слитков, купленных с 1 марта.

Теперь покупать слитки стало намного выгоднее. Раньше НДС автоматически увеличивал цену слитка на 20%. Конечно, остается еще НДФЛ — налог на доходы физлиц, который нужно заплатить с прибыли от продажи слитка.

Но владение золотом от 3 лет и более освобождает граждан и от НДФЛ.Стоимость золота в перспективе обычно растет.

Однако это может быть практически незаметно на коротком отрезке времени, поэтому металл покупают чаще на срок от 10–15 лет.

Освобождение от НДФЛ по займам и вкладам в банках

В Налоговый кодекс внесли поправки, которые отменяют налог на доходы физлиц на проценты по банковским вкладам за 2021–2022 годы.Напомним, что НДФЛ на проценты по вкладам нужно было платить не со всего дохода, а только с той части, которая превышала определенный лимит.

Лимит определялся так: 1 млн ₽, умноженный на ключевую ставку ЦБ РФ на 1 января года, в котором получили доход.Теперь НДФЛ с процентного дохода по вкладам 2021–2022 годов не нужно платить вообще. Но и для вкладов после 2022 года ввели послабления.

Лимит уже будет зависеть не от ставки Центробанка на 1 января года, а от максимальной ставки ЦБ из числа ставок, действовавших на первое число каждого месяца в год, когда получили доход.

Что это дает? Если в какой-то момент ключевая ставка ЦБ сильно вырастет, то и размер дохода, не облагаемого НДФЛ, тоже вырастет. Это в некоторой мере защитит вкладчиков от резкого повышения ставок.

Также теперь материальная выгода, полученная в 2021–2023 годах за пользование кредитами, освобождается от налогов. Например, этот вопрос остро стоял для работников банков, которые получили ипотеку у работодателя на рыночных условиях, но попали под налогообложение из-за резкого роста ключевой ставки в 2022 году.

Льготы по имущественным налогам

Налог на имущество и земельный налог

В 2023 году для расчета этих налогов будут применять кадастровую стоимость объектов от 1 января 2022 года. Ее решили сохранить на уровне прошлого года, чтобы избежать значительного повышения налогов из-за роста цен.

Исключения:

  • если уже провели переоценку, и новая кадастровая стоимость оказалась ниже. Тогда налог посчитают от более низкой стоимости;
  • если в результате уже проведенной переоценки кадастровая стоимость увеличилась, потому что изменились характеристики объекта. Например, он стал больше по площади. Для расчета возьмут новую стоимость.

Транспортный налог

С 2022 года повышенный транспортный налог будут применять только для легковых автомобилей стоимостью более 10 млн ₽. Раньше по этому налогу действовали повышающие коэффициенты 1,1 и 2 для машин стоимостью от 3 и от 5 млн ₽, теперь их отменили.

Отсрочка уплаты налогов

Чтобы облегчить текущее финансовое состояние компаний, ввели право на полугодовую отсрочку по налогам для юрлиц и ИП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Налог по УСН за 2021 год компании теперь должны заплатить до 30 сентября 2022 года, а индивидуальные предприниматели — до 30 октября 2022 года. Аванс по УСН за I квартал 2022 года юрлица и ИП должны уплатить не позднее 30 ноября 2022 года.

Отсрочка касается не всех и зависит от вида деятельности компании. Проверить, попадает ли компания под льготу, можно в перечне видов деятельности.

Такую отсрочку ввели на федеральном уровне, но у региональных органов есть право вводить отсрочки по своему усмотрению на местах. Если в регионе действует местная отсрочка, и она не совпадает по сроку с федеральной, можно выбрать ту, которая выгоднее.

Другой порядок уплаты налога на прибыль

Налог на прибыль по общему правилу организации платят ежеквартально, авансовыми платежами, учитывая прибыль прошлого квартала. Сейчас порядок оплаты смягчили. В 2022 году у компаний появилась возможность перейти на ежемесячные авансы, учитывая фактическую прибыль.

То есть, во-первых, не нужно будет платить налог сразу на квартал вперед. Можно вносить налоги ежемесячно, авансовая форма при этом сохраняется. Во-вторых, для расчета теперь используется фактическая прибыль: п. 2.2 ст. 286 Налогового кодекса в редакции ФЗ от 26.03.

2022 №67.

Раньше любые изменения порядка уплаты налога можно было ввести только с 1 января. Сейчас организации не обязательно ждать конца года. Можно обратиться за льготой в налоговую службу в конце любого отчетного периода, например, квартала.

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector