С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Главная страница » 1С Бухгалтерия » УЧЕТ И НАЛОГИ » УСН » Порядок расчета и уплаты » Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения в 2021 в 1С

Если принято решение о переходе на УСН, то необходимо сообщить об этом налоговой инспекции и подать Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения (Приложение N 2 к Приказу ФНС РФ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@) в срок:

  • Вновь зарегистрированные организации и ИП — в течение 30 дней с даты госрегистрации.
  • Плательщики ЕНВД, полностью отказавшиеся от «вмененных» видов деятельности — в течение 30 дней с даты прекращения обязанности по уплате ЕНВД.
  • Остальные налогоплательщики — до 31 декабря года, предшествующего году начала применения УСН.

Уведомление о переходе на УСН в 1С

Создайте уведомление о переходе на УСН в разделе Отчеты — Уведомления, сообщения и заявления — кнопка Создать — папка УСН — Переход на УСН.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Та часть данных, которая есть в базе, заполнится автоматически. Остальную информацию надо дозаполнить самостоятельно в ручном режиме.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Рассмотрим порядок заполнения заявления в программе:

  • ИНН / КПП — заполняется автоматически из карточки организации;
  • Предоставляется в налоговый орган (код) — код налоговой инспекции по месту нахождения организации (ИП), заполняется автоматически из карточки организации;
  • Признак налогоплательщика (код) — выбирается вручную соответствующий признак из закрытого перечня:С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления
  • переходит на упрощенную систему налогообложения — код даты перехода на УСН, выбирается вручную из закрытого перечня:С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления
    • 1 – с 1 января года — год, с которого будет применяться УСН, заполняется вручную если выбран кода перехода 1;
    • 3 – с — дата, с которой организация (ИП) перестала быть плательщиком ЕНВД, заполняется вручную при выборе кода перехода на УСН 3;
    • В качестве объекта налогообложения выбраны — объект налогообложения, выбирается вручную из закрытого перечня:С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления
  • Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления — сумма доходов за 9 месяцев текущего года, указывается вручную. Рассчитывается по правилам для налога на прибыль и не может превышать 112,5 млн. руб. (п. 2 ст. 346.12 НК РФ);
  • Год подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — год, в котором подаете уведомление, указывается вручную;
  • Остаточная стоимость основных средств на 1 октября года подачи уведомления — остаточная стоимость основных средств на 1 октября по данным бухгалтерского учета, указывается вручную. Рассчитывается из стоимости основных средств, которые относятся к амортизируемому имуществу по правилам налога на прибыль и не может превышать 150 млн. руб. (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ).
  • На 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на — количество прилагаемых к уведомлению документов (копий), заполняется вручную при наличии (доверенность представителя и т.п.);
  • Код лица, подписавшего уведомление и Фамилия, Имя, Отчество — заполняется автоматически из карточки организации; PDF
  • Номер контактного телефона — заполняется автоматически из карточки организации;
  • Дата — дата составления уведомления, указывается вручную. Автоматически заполняется рабочая дата, указанная в настройках (раздел Главное — Персональные настройки — Рабочая дата);
  • Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя — заполняется автоматически из карточки организации, если отчетность подписывает представитель. PDF

Сохранение и печать уведомления

Заполненное уведомление можно:

  • выгрузить в формате xml для отправки в инспекцию;
  • отправить из программы (если подключен сервис 1С-Отчетность);
  • распечатать или сохранить в файл по кнопке Печать — Показать бланк — кнопка Сохранить).

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Образец уведомления с заполнением

Образец заполненного уведомления о переходе на УСН:

  • Доходы; PDF
  • Доходы минус расходы. PDF
  • Если Вы еще не подписаны:
  • Активировать демо-доступ бесплатно →
  • или
  • Оформить подписку на Рубрикатор →
  • После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С:Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

(4

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН — совет от компании МТС

УСН — это льготный налоговый режим, который подходит для определенных видов деятельности. В применении УСН установлены требования: максимальный годовой доход, количество сотрудников, вид и место ведения бизнеса и др.

Упрощенную систему налогообложения (УСН) применяют предприниматели в сфере торговли, производства и оказания услуг. Для применения УСН нужно подать уведомление в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности.

В этой статье мы рассмотрим порядок подачи, сроки и образец заполнения уведомления по утвержденной законом форме 26.2-1.

Сроки подачи уведомления о переходе на УСН

Подать бланк уведомления в ИФНС можно в бумажном или электронном виде.

В бумажном виде уведомление подается лично в налоговую инспекцию по месту ведения деятельности. Электронный вариант отправляется через Интернет, на сайте ФНС представлено подробное описание как это можно сделать.

Формат электронных заявлений утвержден приказом ФНС от 16.11.2012 № ММВ-7-6/878.

В какой срок нужно подать уведомление и когда можно работать на УСН зависит от того, работающий или вновь зарегистрированный ИП подает заявление на УСН.

Если ИП уже работает и хочет поменять налоговый режим, то сроки перехода будут зависеть от применяемой им системы налогообложения.

В соответствии со ст. 346.13 HК РФ переход на упрощенную систему налогообложения может осуществляться:

  • Одновременно с регистрацией ИП. Уведомление подается вместе с пакетом документов на регистрацию. Если предприниматель не подал уведомление во время регистрации, то это можно сделать в течение 30 дней после постановки на налоговый учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).
  • С начала следующего года при переходе с другого режима налогообложения, при условии подачи заявления не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ).

Бесплатно заполнить заявление по форме ФНС и отправить его в онлайне в налоговую вы можете через сервис нашего партнера.

Чтобы избежать перегрузки сервиса, доступ к нему мы открываем на основании заявки. Оставьте заявку, в ближайшее время вам позвонит наш сотрудник и откроет вам доступ.

Оставить заявку

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Получить услугу

Рассмотрим на примерах

  1. Если ИП зарегистрировался 15 сентября 2020 года, то заявление о переходе на УСН можно подать либо 15 сентября, либо в течение 30 дней со дня постановки на учет.

    В любом случае в качестве налогоплательщика его поставят на учет с даты постановки в качестве ИП.

    Допустим, предприниматель подал уведомление о переходе на УСН 10 октября 2020 года, но постановка на УСН будет с 15 сентября 2020 года.

  2. Если уведомление о переходе на УСН не поступило в течение 30-ти дней в налоговую службу, то по умолчанию предприниматель становится плательщиком основной системы налогообложения (ОСНО). В этом случае перейти на УСН, можно только с 1 января 2021 года, предварительно подав уведомление о переходе на УСН до 31 декабря 2020 года.

  3. В иных случаях предпринимателям нужно проработать до конца 2020 года на текущем налоговом режиме. При этом сняться с учета в качестве налогоплательщика и подать уведомление на УСН нужно до 31 декабря 2020 года. Соответственно с 1 января 2021 года вступит в силу право применения УСН.

Сроки подачи уведомления при смене объекта налогообложения УСН

Если ИП уже применяет УСН, но решил сменить объект налогообложения — например, перейти с объекта “Доходы” на “Доходы минус расходы”. В этом случае в инспекцию также подается уведомление.

Поскольку объекты налогообложения разрешено менять только раз в год, то уведомление подается до 31 декабря 2020 года и с 1 января 2021 года начинает действовать новый объект налогообложения.

Подробно о том, какую налоговую ставку выбрать — 6% или 15% мы рассмотрели в статье: “УСН для ИП”.

Бланк формы 26.2 — 1

Форма уведомления о переходе на УСН — это официальный документ, рекомендованный Приказом ФНС России от 02.11.2012 N MMB-7-3/829@. Бланк подходит для ИП и организаций, заполняется в 2-х экземплярах, одна копия уведомления с отметкой ИФНС остается у предпринимателя. Ниже представлен образец заполнения бланка. Скачать бланк можно по ссылке.

Читайте также:  Отозвана лицензия еще у одного московского банка

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Бланк состоит из одной страницы, подается в территориальный налоговый орган, поэтому на бланке указывается “код налоговой”.

Графы “ИНН” и “КПП” заполняются уже действующими ИП, которые переходят на УСН или меняют объект налогообложения. Если предприниматель только регистрирует ИП, то в этих графах нужно поставить прочерк. Все нюансы регистрации ИП подробно рассмотрены в статье “Как зарегистрировать ИП”.

В графе “Признак налогоплательщика” указывают:

  1. если уведомление подается с документами на регистрацию ИП;

  2. при постановке на учет ИП в течение 30 дней;

  3. при переходе с других систем налогообложения.

В графе “Наименование организации” указывают полное ФИО предпринимателя.

В графе “Код даты” указывают:

  1. если переход на УСН с начала следующего года;

  2. если переход на УСН с даты постановки на учет ИП;

В графе “код объекта налогообложения” указывают:

  1. для «Доходы»;

  2. для «Доходы минус расходы».

Прежде чем выбрать объект налогообложения (6% или 15%), рекомендуем ознакомиться со статьей “УСН для ИП”. Поскольку в случае, если предприниматель решит поменять объект налогообложения, это можно будет сделать только в начале следующего года.

Ниже вписывается год подачи уведомления. Поля с указанием суммы доходов за предыдущие 9 месяцев заполняются только действующими ИП.

В левом нижнем поле выбирается «признак» заявителя:

  1. если уведомление подается лично предпринимателем;

  2. если уведомление подается представителем по доверенности.

При подачи уведомления представителем, необходимо указать его ФИО название и реквизиты доверенности. При этом не нужно дублировать ФИО предпринимателя в левом нижнем поле.

Последнее, что вносится: номер телефона заявителя и дата подачи. В остальных графах ставятся прочерки.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Получить услугу

Как предпринимателю упростить процесс подачи уведомления и другие организационные моменты?

Предприниматель в начале своей деятельности решает большое количество вопросов и организационных задач:

  1. регистрация ИП,

  2. выбор системы налогообложения,

  3. выбор банка и оптимального тарифа РКО и эквайринга,

  4. ведение налогового и бухгалтерского учета,

  5. выбор и покупка подходящей онлайн-кассы,

  6. настройка и организация учета товаров и услуг и др.

Мы предлагаем вам оперативно и качественно решить эти вопросы по принципу единого окна. Как мы можем помочь предпринимателю?

  • Бесплатная регистрация ИП в налоговой.
  • Помощь в выборе банка для расчетно-кассового обслуживания (РКО). Мы являемся партнерами надежных банков, которые предлагают выгодные условия для наших клиентов: бесплатные тарифы РКО, кэшбэк до 5%, бонусы на развитие в размере от 300 тыс.рублей. Предпринимателю подбирается банк с оптимальными условиями и тарифом. Открытие счета занимает не более 20 минут, без необходимости посещения банка.
  • Эквайринг: ставка эквайринга от 1%, счет эквайринга бесплатно.
  • Помощь в выборе онлайн-кассы в зависимости от потребностей бизнеса, его месторасположения, потока клиентов. Мы подбираем оптимальный вариант для каждого предпринимателя индивидуально: мобильную или стационарную кассу, с эквайрингом или без; объясняем как использовать программное обеспечение для оптимизации торговых процессов, во сколько обойдется обновление программы и техническая поддержка.
  • Рекомендации в ведении бухгалтерской и налоговой отчетности, учитывая особенности ведения предпринимательской деятельности. Кроме того, владельцы МТС Касс на свой выбор могут использовать автоматизированные сервисы для ведения бухгалтерии, с которыми интегрирована касса: Контур.Эльба, Мое дело, 1С:Бухгалтерия. Интеграция позволяет все данные с кассы напрямую отправлять в бухгалтерский сервис. Поэтому предпринимателю не нужно отдельно вести учет товаров и услуг для бухгалтерии. Сервисы позволяют рассчитывать зарплату, отпускные, больничные, налоги и взносы, формировать к сдаче отчеты, счета и договоры.
  • Подбор команды экспертов от наших надежных партнеров: бухгалтер, юрист, налоговик, кадровик. Специалисты помогут разобраться во всех юридических тонкостях ведения дел, подскажут как легально снизить налоговую нагрузку.
  • Автоматизация торговых процессов. МТС Кассы — это кассы нового поколения, которые полностью соответствуют всем требованиям 54-ФЗ. Мы предлагаем помощь в настройке кассы, ее регистрации в налоговой инспекции. В МТС Кассе встроен современный сервис учета остатков и аналитики продаж. Возможности функционала зависят от выбранного тарифного плана. В том числе, есть и бесплатный тариф. Кассу можно как купить, так и взять напрокат или про программе trade-in.
  • Продажа алкоголя, табака и товаров, подлежащих маркировке: приемка, продажи, учет, ведение документов.
  • Помощь в организации (переводе) бизнеса в онлайн: создание сайта (буквально за 1 день), организация доставки (услуга наших партнеров).
  • Программные сервисы для управления бизнесом даже со смартфона.
  • Техническая служба поддержки 24/7.
  • Партнерская сеть — возможность на месте в регионах России получить сервисную поддержку — у нас более 600 партнеров.
  • Интеграция кассы с ERP компании.

Оставьте заявку на сайте и наши специалисты свяжутся с вами. Вы сможете задать все волнующие вопросы и мы постараемся вам помочь: поможем зарегистрировать бизнес, выбрать МТС Кассу, подберем тариф и банк, команду экспертов (бухгалтер, юрист, кадровик).

Заказать услуги

24.09.2020

Заполнение заявления о переходе на УСН при регистрации ИП в 2022 году

  • 28 сентября 2021
  • Просмотров:
  • Автор статьи: open

Уведомление о применении упрощенной системы налогообложения (УСН) с момента регистрации можно подать сразу с документами на открытие ИП. Если вы подаете документы на открытие ИП через МФЦ, заявление на УСН у вас могут не принять, тогда его можно будет подать в течение 30 дней после регистрации ИП в территориальную ФНС, к которой вы будете относиться.

Независимо от того, подавали вы заявление на «упрощёнку» сразу с пакетом документов на регистрацию ИП или в течение 30 дней после, работать на УСН вы можете с даты регистрации в качестве предпринимателя.

Подать заявление на УСН можно лично, электронно или почтой. Согласия ФНС не требуется, главное — печать на вашем экземпляре уведомления, которая подтверждает факт подачи.

1. Образец уведомления о переходе на УСН для ИП

Если вы решили применять УСН, можете уведомить об этом инспекцию в момент регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или в течение 30 дней после регистрации. В обоих случаях спецрежим будет разрешен для вас с даты регистрации ИП.

Если вы упустили возможность применять УСН с момента регистрации, перейти на «упрощенку» сможете только с начала следующего года. Для этого уведомление нужно подать до 31 декабря года текущего.

Независимо от времени подачи уведомления, форма используется одна 26.2-1 (Приказ от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@). Правда, заполнять ее надо по-разному, в зависимости от сроков подачи.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Зарегистрируйте ИП сразу с УСН

С помощью нашего бесплатного сервиса вы сможете за 15 минут сформировать уведомление на УСН и все документы, нужные для регистрации ИП. При этом сервис проверит документы на ошибки и соответствие требованиям ФНС. Останется скачать и распечатать.

2. Правила заполнения заявления на УСН

Уведомление на УСН состоит из одного листа. Заполнять его можно вручную черной пастой печатными заглавными буквами. Можно заполнить уведомление на компьютере, используя шрифт Courier New с высотой букв 18. Заполнять следует только те поля, в которые у вас есть, что вписать.

Помните, что в каждой ячейке может быть только одна буква, цифра или символ. Ошибки, исправления, опечатки не допускаются — будут причиной отказа в приеме уведомления.

Особенности заполнения полей в уведомлении на УСН по форме 26.2-1:

ИНН — обязательно заполняется, если он у вас есть. Даже, если вы его получали, но потеряли, заполнить надо. Узнать свой ИНН можно на сайте ФНС. Поле остается пустым, только если вы никогда не получали ИНН. После регистрации ИП вы получите ИНН автоматически и тогда его указание обязательно.

КПП для ИП не заполняется. Это поле остается пустым всегда.

Код ФНС. Надо вписать номер той налоговой, в которую подаете уведомление, и это будет не регистрирующая ФНС, которая будет вас ставить на учёт, а территориальная, куда вы будете платить налоги, это важно. При сомнении, узнайте его в самой ФНС или на сайте ведомства.

Читайте также:  Бухгалтерские регистры учета основных средств

Признак налогоплательщика. Пишите:

  • «1», если подаете уведомление вместе с документами на регистрацию,
  • «2» — подача уведомления в 30-дневный срок после регистрации,
  • «3» — при переходе на УСН с другого налогового режима.

ФИО пишите все буквы заглавными. В первой строке — фамилию, на второй — имя, на третьей — отчество.

Переходит на УСН, выбираете:

  • «1», если переходите на упрощенку со следующего года, после перехода с другого режима,
  • «2», если переходите на УСН с момента регистрации ИП (когда подаете заявление течение 30 дней после регистрации, тоже пишите «2»),
  • «3», после перехода с ЕНВД.

Объект налогообложения:

  • «1» — доходы,
  • «2» — доходы минус расходы.

Год подачи уведомления. Пишем текущий год, в котором подаете заявление (а не с какого хотите применять).

Следующие 2 строки не понадобится заполнять, когда уведомление подается при регистрации. Эти поля заполняют только те, кто переходит на УСН с начала года:

  • Получено доходов за 9 предыдущих месяцев, указываете сумму дохода цифрами, в рублях по данным налогового учета.
  • Остаточная стоимость основных средств, пишите также цифрами в рублях, по данным бухгалтерского учета.

Если вы прикладываете к заявлению доверенность на представителя или ее копию, то количество листов указываете в строке «на 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на … листах».

Далее вы заполняете только колонку слева:

  • Кто подает уведомление:
    • «1» — сам ИП лично, тогда вписывать ФИО не нужно;
    • «2» — представитель, тогда указываете ФИО представителя, у которого должна быть нотариальная доверенность.
  • Контактный телефон — пишите тот, на который инспектор сможет дозвониться.
  • Дата.
  • Наименование документа, который подтверждает права представителя, надо указать, если заявление подается по доверенности. Копию доверенности нужно приложить к заявлению. Если уведомление подает сам ИП, поле остается пустым.

Правую колонку будет заполнять сотрудник ФНС.

3. Подача уведомления об УСН для ИП

Вы можете подать уведомление на УСН следующими способами:

  • лично в налоговую или через представителя с нотариальной доверенностью,
  • электронно через сайт ФНС, если у вас есть ЭЦП
  • ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

В налоговую следует передавать 2 экземпляра заявления (ФНС г. Москвы просят 3 экземпляра). Один останется в налоговой, а второй вернут вам с печатью ФНС о принятии. Свой экземпляр храните вместе с регистрационными документами, как доказательство подачи уведомления.

Обратных извещений от налоговой ждать не надо, так как заявление об УСН носит уведомительный характер, что значит, налоговая не имеет право отказать. Поэтому заявления с отметкой ФНС о принятии для начала работы по УСН вполне достаточно.

Но для личного спокойствия, можете подать в налоговую отдельное заявление в свободной форме с просьбой выслать вам извещение о возможности применять упрощенную систему. В соответствии с Приказом Минфина РФ № 99 н от 02.07.

2012, ФНС вам не откажет и после рассмотрения обращения (максимум 30 дней), вам пришлют официальный ответ.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Заполните уведомление на УСН бесплатно и без ошибок

Вам не надо изучать инструкции и искать бланки. Достаточно внести свои данные на нашем сайте и программа сама заполнит нужные строки, учитывая требования ФНС. Также вы получите документы для регистрации ИП и инструкцию по подаче. Все можно скачать и распечатать.

Заполнить заявление на УСН

Как перейти с ЕНВД на УСН с 2021 года — пошаговая инструкция

С 1 января 2021 года специальный налоговый режим в виде ЕНВД отменяется. Перед плательщиками вмененки стоит вопрос, на какую систему налогообложения перейти с 2021 года. Расскажем о том, кто вправе заменить ЕНВД упрощенкой и как это сделать.

Ограничения для применения УСН

ФНС в Письме от 11.03.2020 № АБ-4-19/4243@ «О проведении информационной кампании» сообщает о необходимости плательщикам ЕНВД выбрать новый налоговый режим для применения с 2021 года. Для многих бизнесменов наиболее вероятным вариантом становится УСН.

На УСН вправе перейти организации и ИП, удовлетворяющие таким основным критериям:

Критерий УСН ЕНВД (для сравнения)
Численность работников Не более 100 человек
Доля участия других организаций в уставном капитале (не учитывается в отношении некоммерческих организаций; организаций, созданных на вклады общественных организаций инвалидов и научных учреждений) Не более 25%
Доход в год Не более 150 млн руб. Ограничения не установлены
Остаточная стоимость основных средств Не более 150 млн руб. (не применяется в отношении ИП)
Запрет на применение спецрежима Нельзя перейти на УСН предприятиям, имеющим филиалы. В остальном виды деятельности по вмененке вполне могут быть переведены на УСН, т. к. они не совпадают с теми, по которым применить упрощенку нельзя (п. 3 ст. 346.12 НК РФ) Введен перечень конкретных видов деятельности, в отношении которых разрешено применять ЕНВД (п. 2 ст. 346.26 НК РФ)

Плательщики ЕНВД во многом соответствуют ограничениям, установленным для упрощенной системы.

Перейти на УСН с 1 января 2021 года не вправе:

  • фирмы, имеющие филиалы;
  • организации и ИП, годовой доход которых превышает 150 млн руб.;
  • организации, остаточная стоимость основных фондов которых превышает 150 млн руб.

Как рассчитывается УСН-налог

Плательщики при переходе на упрощенку выбирают объект налогообложения, от которого зависит порядок расчета и уплаты налога:

Объект налогообложения Доходы Доходы, уменьшенные на величину расходов («Доходы минус расходы»)
Налоговая база Размер доходов Разница между доходами и расходами
Максимальная ставка налога (может быть снижена законом субъекта) 6% 15%
Особенности исчисления налога Нет Если по итогам года получен убыток, придется заплатить 1% от величины доходов — так называемый минимальный налог
Оптимизация обязательств перед бюджетом Налог уменьшается на перечисленные:

  • страховые взносы;
  • пособия за первые 3 дня болезни работников;
  • взносы по договорам добровольного личного страхования

При этом налог уменьшается не более чем на 50%.
ИП без работников вправе уменьшить сумму налога на уплаченные за себя страховые взносы без ограничения

Сумма налога не уменьшается

В отличие от ЕНВД размер упрощенного налога напрямую зависит от полученных доходов.

От каких налогов освобождает УСН

Упрощенная система аналогично вмененке дает право не платить такие налоги (ст. 346.11 НК РФ):

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Дополнительно все плательщики УСН освобождаются от НДС, кроме случаев импорта продукции и исполнении обязанностей налогового агента.

Основные обязанности плательщика УСН

Сравним ЕНВД и УСН по части отчетности и периодичности уплаты налогов:

Обязанность УСН ЕНВД
Сдача декларации 1 раз в год (по итогам года) 4 раза в год (по итогам каждого квартала)
Уплата налога и авансов 4 раза в год
Дополнительная отчетность Книга доходов и расходов Нет

Наряду с уменьшением количества подаваемых деклараций упрощенка требует ведения нового регистра — книги учета доходов и расходов, утв. Приказом Минфина от 22.10.2012 № 135н. Дополнительно для организаций устанавливается обязанность ведения бухгалтерского учета и сдачи бухгалтерской отчетности.

Как перейти на УСН с 2021 года

Уведомление о переходе на УСН — порядок заполнения для 2022 года

  • 23 апреля 2021
  • Просмотров:
  • Автор статьи: rosbank

Если индивидуальным предпринимателем или обществом принято решение использовать упрощенный режим налогообложения (УСН), можно подать заявление об этом в ФНС в момент регистрации, в течение 30 дней после постановки на учет или позднее. В последнем случае можно будет применять спецрежим только со следующего года. Переход на УСН носит уведомительный характер: достаточно подать в налоговую заявление по форме 26.2-1. Для ИП и ООО применяется единая форма бланка. Порядок его заполнения зависит от момента подачи документа.

Если вы в 2022 году подаете уведомление об УСН в пакете с регистрационными документами, сможете использовать спецрежим сразу же с первого дня работы.

Инструкция по заполнению полей для ИП и ООО:

  • ИНН и КПП: оставьте поля пустыми, у вас пока нет этих реквизитов до регистрации. Укажите ИНН только в случае, если вы — будущий ИП и ранее получали идентификационный номер налогоплательщика.
  • Код налогового органа: укажите код вашей регистрирующей налоговой. На сайте ФНС можно узнать, к какой инспекции вы относитесь.
  • Признак налогоплательщика: укажите код “1”, он означает, что вы уведомляете о переходе в момент регистрации.
  • Наименование: укажите название ООО в соответствии с уставом или ФИО индивидуального предпринимателя по паспорту. Если в паспорте ИП не указано отчество, то в уведомлении его указывать не нужно.
  • Код перехода на УСН: укажите код “2” после слов “Переходит на упрощенную систему…”. Он означает, что вы будете сразу после регистрации применять УСН.
  • Объект налогообложения: заполните код выбранного способа расчета налога. Код “1” соответствует объекту “Доходы”, а код “2” — если выбрали “Доходы минус расходы”.
  • Год подачи уведомления: текущий год в формате “2022”.
  • Получено доходов: не заполняйте.
  • Остаточная стоимость: не заполняйте.
  • Сведения о заявителе: проставьте код “1”, если заявление подает сам налогоплательщик, или код “2”, если подачей занимается представитель. Для обществ с ограниченной ответственностью код “1” соответствует руководителю. Руководитель ООО вносит свои ФИО, а ИП при личной подаче не нужно заполнять это поле.
  • Данные доверенности: при подаче заявления представителем, необходимо вписать наименование документа, подтверждающего полномочия. Обратите внимание: если документ подает представитель, то он вносит свои ФИО, и подпись ставит он сам, а не руководитель.

2. Подача заявления на УСН в течение 30 дней с момента регистрации

Можно использовать “упрощенку” с момента регистрации и в том случае, если вы успеете подать уведомление в течение 30 дней с даты постановки на учет.

Уведомление о переходе в 30-дневный срок после постановки на учет заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, с некоторыми отличиями:

  • ИНН: нужно заполнить и для предпринимателей, и для обществ с ограниченной ответственностью.
  • КПП: заполняют только юр. лица.
  • Признак налогоплательщика: проставьте код “2”, он соответствует подаче заявления в 30-дневный срок.
  • Код перехода: также заполняйте “2”, поскольку вы сможете использовать УСН со дня регистрации.

3. Применение УСН с нового года

Если вы не успели подать заявление о переходе на УСН в 30-дневный период после регистрации в 2022 году, то применять спецрежим сможете только с начала следующего года. Для этого, заполните то же уведомление по форме 26.2-1 и подайте его до конца текущего года.

Заявление заполняется почти аналогично переходу в момент регистрации, со следующими отличиями:

  • Признак налогоплательщика: укажите код “3” и для ИП, и для организаций. Код соответствует подаче заявления позднее 30 дней после регистрации.
  • Код перехода: проставьте код “1”, указывающий на переход со следующего года и укажите этот год в формате четырех цифр.
  • Получено доходов: впишите сумму за последние 9 месяцев до даты подачи заявления. Начинайте заполнять цифры с левого края, оставшиеся клетки не заполняйте.
  • Остаточная стоимость ОС: заполните данные в соответствии со сведениями бухгалтерской отчетности.

С ЕНВД на УСН: заполнение и подача заявления

Хотите открыть ИП или ООО онлайн через Росбанк?

Это бесплатно и надежно! Сотрудники банка помогут заполнить документы для регистрации и подать их онлайн, выпустить ЭЦП, а также открыть расчетный счёт. Документы будут сформированы согласно новым требования налоговой и закона. Переходите по ссылкам ниже, чтобы узнать подробности, и оставляйте заявку.

Открыть ИП онлайнОткрыть ООО онлайн

Переход с ЕНВД на УСН в 2021 году (Чек-Лист): условия и новые критерии

Чек-лист перехода на УСН с 1 января 2021 года. Для организаций и предпринимателей

С 1 января 2021 года специальный налоговый режим ЕНВД утрачивает силу. 

  • Налогоплательщики должны выбрать, какой режим налогообложения применять в дальнейшем.
  • Если выбор не сделать, налоговики переведут организацию или ИП на общий режим налогообложения (ОСНО). Часто этот режим невыгоден для налогоплательщиков: возрастет налоговая нагрузка и придется вести бухгалтерский учет в полном объеме, а для этого, как правило, нужно нанимать бухгалтера или фирму.
  • Оптимальное решение — переход на УСН. Да, организаций это не освободит от ведения бухгалтерского учета, но налоговая нагрузка может быть намного ниже, чем при ОСНО.

Чтобы перейти на УСН, надо выполнить определенные условия перехода и подать соответствующее уведомление.

В конце статьи есть шпаргалка

Что надо сделать до перехода на УСН

Курсы для бухгалтеров

Профпереподготовка, повышение квалификации. Обучение онлайн в Контур.Школе

Расписание курсов

  1. Определить, какой объект налогообложения будете применять: «доходы» «или доходы минус расходы». Для этого надо просчитать свои текущие доходы и расходы, сделать примерный расчет налога при УСН исходя из данных текущего года или по плановым показателям на следующий год.
  2. Представить в налоговую уведомление о переходе на УСН по форме по 26.2-1, утвержденной Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@. Срок — до 31 декабря 2020 года. Если уведомление не предоставить, то автоматически будет считаться, что с 01.01.2021 года применяете ОСНО.
  3. Оповестить своих контрагентов о переходе на УСН. Несмотря на то что законодательство не обязывает это делать, такая предусмотрительность облегчит вам и контрагентам документальное оформление операций: например, не выставлять счет-фактуру, не выделять в первичных документах НДС.
  4. Сделать инвентаризацию расчетов, а также остатков сырья, материалов, готовой продукции и т.д. на момент перехода на УСН. Это необходимо для того, чтобы правильно учитывать переходные операции при УСН.
  5. Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог за IV квартал 2020 года. Срок представления декларации — 20 января 2021 года, а срок уплаты ЕНВД — 25 января 2021 года.

Обратите внимание: не требуется подавать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Налоговая это сделает автоматически (Письмо ФНС России от 21.08.2020 № СД-4-3/13544@).

Кто не вправе применять УСН

Перечень лиц, которые не вправе применять УСН, закрытый и отражен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. К таким организациям, например, относятся:

  • лица, не удовлетворяющие требованиям перехода и применения УСН;
  • организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН;
  • организации, у которых есть филиалы. Вправе перейти на УСН организации, имеющие обособленные подразделения, в том числе представительства;
  • организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25% (за некоторым исключением);
  • ломбарды;
  • организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
  • казенные и бюджетные учреждения;
  • иностранные организации;
  • частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

Условия перехода организации на УСН

Онлайн-курс по УСН

Скидка 15% на обучение в Контур.Школе. По промокоду УСН15.

Подробнее о курсе

  • Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету — не больше 150 млн руб.
  • Средняя численность работников — не больше 100 человек.
  • Сумму дохода за 9 месяцев года, предшествующего переходу на УСН, определять не требуется, ведь лица, применяющие ЕНВД, не ведут учет доходов.

Условия перехода ИП на УСН

Для индивидуальных предпринимателей условием перехода на УСН является выполнение требования по средней численности работников — не больше 100 человек.

В уведомлении о переходе на УСН индивидуальные предприниматели не указывают сведения о доходах и о стоимости ОС. 

  • Все показатели для перехода на УСН организации и ИП указывают в уведомлении о переходе на УСН по форме по 26.2-1 по состоянию на 1 октября года 2020 года.

Ваши действия для перехода на упрощенку с ЕНВД

Условия применения УСН, требования, критерии, изменения комментирует Надежда Самкова, ведущая вебинара «Отмена ЕНВД с 2021 года. Куда дальше?»:

Переход с ЕНВД на УСН: учет доходов от реализации товаров

Письмо ФНС России от 27.10.2020 № СД-4-3/17615@

Перед налогоплательщиками встает вопрос — как учитывать переходящие доходы и расходы. Налоговый кодекс не на все вопросы дает ответы. Налоговая служба представила разъяснения по вопросу учета доходов от реализации товаров, работ, услуг в переходный период. В письме рассмотрены две ситуации:

  1. Если товары реализованы в период применения ЕНВД, а оплата за них поступила при УСН, то в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, не включаются полученные доходы от реализации товаров.
  2. Если товары приобрели при ЕНВД, а реализовали (фактически передали покупателю) при УСН и оплата за них получили тоже при УСН, в налоговую базу при УСН включаются полученные суммы за реализованные товары.

Ситуаций в переходный период гораздо больше, чем те, которые рассмотрены в новом письме ФНС РФ. 

Налоговая в комментируемом письме высказалась, что полученные суммы после фактической реализации не учитываются при определении налоговой базы при УСН. Ранее Минфин высказывал противоположную точку зрения (Письмо от 24.12.2019 № 03-11-11/101022).

Ждем дальнейшие комментарии.

О том, как перевести расчеты с ЕНВД на УСН, читайте в статье «Перешли с ЕНВД на УСН? — переведите на «упрощенку» все расчеты и обязательства».

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

  • Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ

Скачать

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector