Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Федеральная налоговая служба (ФНС) получила расширенный доступ к банковской тайне россиян. 17 марта вступили в силу поправки в Налоговый кодекс РФ, которые предоставили налоговым органам право получать от банков идентифицирующую информацию о клиентах. Изменения коснулись объема информации, которую налоговые органы смогут запрашивать у банков, а также сроков предоставления сведений.

Раньше российские банки были обязаны передавать в налоговые органы сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов клиентов, а по мотивированным запросам — справки о наличии у любого клиента счетов и вкладов, об остатках денежных средств на счетах и операциях по счетам. Также с 1 апреля 2020 года в ФНС в обязательном порядке направлялись сведения об открытии или закрытии электронных кошельков («Яндекс.Деньги», «QIWI Кошелек», WebMoney, PayPal и др.).

Теперь банки обязаны в течение трех дней после запроса ФНС передавать ведомству копии паспортов клиентов, доверенности на получение денег, договоры, заявления и другие документы на открытие счетов и распоряжение ими, карточки с образцами подписей и оттиском печати, сведения о выгодоприобретателях по операциям и о представителях клиента.

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Запрашивать информацию о клиентах банков налоговики могут только избирательно в рамках проводимых налоговых проверок, а также для принятия решения о взыскании налогов или в случае приостановления операций по счету, комментирует председатель Московской коллегии адвокатов «Инконсалт» Алексей Кирсанов. В отношении счетов физических лиц процедура предусматривает получение обязательного согласия руководителя вышестоящего налогового органа.

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Закон не дает банкам полномочий проверять обоснованность запросов налоговиков. Так что оснований для отказа ФНС у банков нет, разъясняет управляющий партнер Санкт-Петербургского офиса коллегии адвокатов Pen & Paper Алексей Добрынин.

Случаи отказов в предоставлении сведений, по всей видимости, могут быть связаны только с нарушением формы запроса, добавляет Алексей Кирсанов.

Все опрошенные Банки.ру эксперты считают, что новая форма закона никак не отразится на добросовестных налогоплательщиках.

Почти вся перечисленная в поправках информация была и раньше доступна налоговым органам, но получалась из различных источников.

Поправки носят, скорее, технический характер и закрепляют уже сложившуюся практику обмена информацией между банками и налоговыми органами, например, при выполнении требований «антиотмывочного» законодательства, поясняет Алексей Кирсанов.

С ним согласен партнер и исполнительный директор юридического бюро «Падва и Эпштейн» Антон Бабенко: «Внешне клиенты не заметят изменений. Но те, кто ожидает проведения налоговых проверок, должны быть готовы к тому, что ФНС задаст вопросы не только по движению денег на счетах, но и об участии в операциях клиента других связанных с ним лиц».

Свободный доступ к банковской информации о налогоплательщиках — мечты ФНС, которые в скором времени могут стать реальностью, считает член Палаты налоговых консультантов, руководитель компании «Налоговая азбука» Наталья Русакова.

«Тем не менее для добросовестных налогоплательщиков ничего страшного не произошло. Последние поправки в кодекс больше направлены на борьбу с обналом и различными схемами — например, когда фирмы регистрируются на подставных лиц, а деятельность фактически ведут другие люди.

Теперь налоговикам будет проще выявить эти махинации», — поясняет она.

Налоговый контроль станет более совершенным, налоговые органы быстрее будут получать информацию о налогоплательщике и приходить к своим выводам, добавляет Алексей Добрынин.

Фнс и банковская тайна: что изменилось в 2021 году и чего ждать

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Банки не имеют права разглашать информацию о своих клиентах и об их операциях. Но есть исключения, и среди них — передача сведений налоговикам. Мы проанализировали, как в 2021 году расширился доступ налоговиков к банковской тайне и какие изменения в этой области ещё ждут бизнесменов.

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

  • Банки обязаны по умолчанию передавать в ИФНС информацию об открытии и закрытии счетов, депозитов и электронных кошельков.
  • Также по запросу налоговиков банки должны предоставлять им сведения об остатках средств и движении по счетам или электронным кошелькам.
  • С 17 марта 2021 года ко всему этому у кредитных организаций появились новые обязанности. Теперь банки должны по запросу налоговиков направлять им информацию о лицах, которые фактически управляют счётом:
  1. Копии паспортов.
  2. Копии доверенностей, если право распоряжаться счётом получил кто-либо, кроме самого руководителя компании или индивидуального предпринимателя.
  3. Копии документов, связанные с расчётным обслуживанием: договор банковского счёта, договор по работе в системе «клиент-банк» и т.п.
  4. Информацию, которую клиент предоставляет при открытии счёта. Кроме того, банки перед открытием счёта обычно просят клиента заполнить анкету с общей информацией о бизнесе: виды деятельности, обороты, основные контрагенты и т.п.
  5. Карточки с образцами подписей и печати.
  6. Сведения о бенефициарных владельцах, т.е. лицах которые владеют не менее 25% капитала компании, либо могут контролировать бизнес.
  7. Сведения о выгодоприобретателях, т.е. обо всех лицах, которые получают доход от бизнеса.
  8. Сведения о представителях владельца счёта.

Такую информацию налоговики могут получить в рамках налоговой проверки компании или ИП, при встречной проверке контрагентов и при взыскании налогов или приостановке операций по счёту.

Эту же информацию инспекторы могут запросить и об обычном физическом лице. Например, их могут заинтересовать личные счета собственника или руководителя компании. Для этого нужно согласие руководителя вышестоящего налогового органа, либо руководителя ФНС РФ или одного из его заместителей.

Сведения о физическом лице можно получить:

  1. Если налоговики проводят проверку самого владельца счёта.
  2. Если требуется получить информацию о других проверяемых налогоплательщиках.

Также налоговая может получать из банков информацию по запросам иностранных государственных органов, если это предусмотрено международными договорами РФ.

Теперь они могут увидеть, кто реально контролирует счета бизнесмена, даёт распоряжения об оплате и получает выгоду от проводимых операций. Так инспекторам проще выявить незаконные схемы ухода от налогов и доказать связь между различными юридическими и физическими лицами.

Эти новшества направлены на борьбу с фирмами-однодневками и незаконным обналичиванием денег. Именно в этой сфере широко используются цепочки из нескольких владельцев, подставные руководители, получение наличных по доверенности и т.п.

Для законопослушных бизнесменов принципиально ничего не изменилось. Если налоговики узнают, что кроме директора проводить операции и снимать деньги может и ваш главбух по доверенности — вам это никак не навредит.

Неограниченного доступа к банковской тайне у налоговиков пока нет. Получить информацию они по-прежнему могут только если в отношении бизнесмена или его контрагентов проводится налоговая проверка или другие контрольные мероприятия.

Но скоро всё может измениться.

Минфин подготовил законопроект, который предусматривает фактически неограниченный доступ налоговиков к банковской тайне.

Сейчас в рамках банковского надзора Центробанк имеет право запрашивать у кредитных организаций любую информацию об их деятельности, в том числе и об операциях клиентов.

Если законопроект примут, налоговики смогут получать от ЦБ РФ сведения, составляющие банковскую тайну и персональные данных физических лиц. Конкретный перечень передаваемых данных и порядок обмена информацией будут установлены соглашением между Центробанком и ФНС.

В законопроекте ничего не сказано о том, что ФНС сможет запрашивать информацию только в рамках налоговой проверки, нет и других ограничений. Если в тексте ничего не поменяют, это будет значить, что налоговики смогут получать в Центробанке любую информацию, составляющую банковскую тайну, когда им это нужно.

По состоянию на август 2021 года законопроект находится на этапе оценки регулирующего воздействия, т.е. возможных социально-экономических последствий. Когда его передадут в Госдуму — пока неизвестно.

Эксперты оценивают законопроект неоднозначно.

С одной стороны, он соответствует тренду на повышение собираемости налогов и в целом — на цифровизацию государственного управления. Снизится нагрузка на банки, ведь налоговики будут получать значительную информации не от них, а напрямую из ЦБ РФ.

Но упрощение доступа контролирующих органов к конфиденциальной информации может повлечь и отрицательные последствия, например, утечку данных.

Закажите акт сверки с налоговой в Личном кабинете интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Результат придёт туда же. Электронную подпись всем пользователям мы помогаем оформлять бесплатно.

Банки захотели получать от россиян декларации о доходах — РБК

Банки обсуждают с ЦБ еще одну схему получения данных о доходах клиентов, через добровольные декларации, — это должно помочь лучше оценить их долговую нагрузку. Но у регулятора есть опасения по поводу достоверности этих сведений

Банки обязаны выдавать налоговой досье на клиента

Андрей Любимов / РБК

Крупные банки предложили ЦБ дополнить подход к расчету показателей долговой нагрузки (ПДН) заемщиков, от которого зависит, смогут ли они предоставить клиентам кредит на выгодных для себя условиях.

Читайте также:  Свидетельство об упрощенной системе налогообложения

Они предлагают дать возможность гражданам самостоятельно заявлять о своих доходах, а участникам рынка — получать информацию о таких клиентах в бюро кредитных историй (БКИ).

Идея обсуждается на многих площадках, в том числе с представителями регулятора, рассказали РБК три источника, знакомых с ходом обсуждения, и подтвердили представители двух крупных банков, двух бюро кредитных историй (БКИ) и пресс-служба ЦБ.

Сейчас возможность добровольного декларирования есть, но только для ограниченного круга кредитов. Банки хотят расширить эту практику — это в том числе даст возможность учитывать теневые доходы заемщика. Но регулятор к таким инициативам относится осторожно: по мнению ЦБ, вопросы вызывает механизм проверки сведений.

Как это будет работать

Сейчас для оценки дохода заемщика банки могут использовать информацию, подтвержденную документами — справкой 2-НДФЛ, справкой о доходах от работодателя, декларацией об уплаченных налогах для ИП. Кредиторы также могут получать выписку с лицевого счета клиента из Пенсионного фонда или обращаться за данными в Федеральную налоговую службу, но информация в госорганах обновляется редко.

  • Идея самодекларирования заключается в том, что клиент сообщает в банк о своем доходе и эти данные становятся частью его кредитной истории на какой-то период времени, говорит зампред правления Совкомбанка Алексей Панферов. «Физическое лицо один раз в год может заявить в любой банк о своем уровне дохода и не будет иметь права менять эти показания в течение года. А банк в течение трех дней передает эти данные в БКИ», — поясняет он.
  • Как только информация о доходе клиента отобразится в кредитной истории, она станет доступна другим участникам рынка по запросу. По словам Панферова, окончательный механизм самодекларирования еще не утвержден, но предложения банков могут быть включены ко второму чтению поправок в закон «О кредитных историях». Пока обсуждается только сама возможность подачи декларации, а не способ ее проверки, добавляет он.
  • Рынок ищет конкретные механизмы, как увидеть доход заемщика и где-то быстро аккумулировать эти данные, БКИ — один из вариантов, подтверждает собеседник РБК в банке из топ-10.
  • Подобный способ оценки заработка клиентов обсуждается, но он имеет технические и экономические тонкости, замечает директор по маркетингу Национального бюро кредитных историй (НБКИ) Алексей Волков. По его словам, решение будет принято после тщательного обсуждения.

Зачем банкам нужны декларации россиян о доходах

Идея нового подхода к оценке заработка заемщиков появилась при обсуждении внедрения показателя долговой нагрузки (ПДН), отмечает гендиректор БКИ «Эквифакс» Олег Лагуткин.

С 1 октября российские банки обязаны рассчитывать ПДН при выдаче необеспеченных кредитов и кредитных карт свыше 10 тыс. руб. Чем выше долговая нагрузка заемщика, тем больше затрат на капитал несет банк-кредитор.

ЦБ рассчитывает, что это снизит интерес банков к выдаче необеспеченных ссуд слишком закредитованным заемщикам и «охладит» сегмент потребкредитования.

Вопрос корректной оценки дохода клиента и того, какую информацию он сам предоставляет банку, стоит очень остро, признает Панферов: «Выстраивание четкого порядка важно, так как позволяет определить, с кем мы работаем, какая у нас обеспеченность».

Этот подход также поможет банкам рассчитывать долговую нагрузку заемщиков с теневыми доходами, отмечает собеседник РБК в банке из топ-20.

Неформальная занятость в России, по данным Росстата, уже приблизилась к рекорду кризисного 2016 года. По итогам второго квартала 2019 года в неформальном секторе трудился каждый пятый россиянин, а 72,9% граждан приветствуют выплату зарплаты «в конверте», оценивал Институт общественных наук РАНХиГС.

«Банки в разных формах собирают информацию о доходах клиентов, не подтвержденную официальными документами с печатью и подписью компании-работодателя. Эта информация используется при оценке заемщиков по внутренним моделям. Но в БКИ эта информация не передается», — отмечает директор департамента анализа розничных рисков банка «Открытие» Оксана Старосельская.

Плюсы и минусы деклараций

Методика расчета ПДН допускает возможность учета клиентских данных о заработке, но только для отдельных видов кредитов, указывает представитель ЦБ: этот подход можно применять при выдаче ссуд на потребительские цели на сумму менее 50 тыс. руб., а также на автокредиты — но только до октября 2020 года.

«Представители некоторых участников рынка ставят вопрос о более активном использовании самодекларируемых доходов при расчете ПДН.

По мнению Банка России, расширение использования самодекларируемых данных без задействования дополнительных механизмов верификации таких данных создает риски недостоверного расчета показателя долговой нагрузки.

Включение таких данных в кредитную историю не может считаться достаточным механизмом верификации», — отмечает представитель регулятора.

Решение, как банки будут проверять достоверность задекларированных доходов заемщиков, еще не выработано, признает собеседник РБК в крупном БКИ.

Участники рынка заинтересованы в том, чтобы получать актуальную информацию о доходах заемщиков, замечает заместитель директора департамента розничных продуктов и маркетинга Росбанка Лидия Каширина.

Но, по ее словам, расходы на разработку такого механизма должны быть экономически обоснованы. Собеседники РБК не ответили, будут ли банки платить БКИ за получение информации о доходах чужих клиентов.

ВТБ поддерживает идею учета самодекларируемого дохода при расчете ПДН, но против передачи данных о доходе в БКИ, заявил представитель банка. «Впоследствии это может привести к раскрытию информации конкурентам», — пояснил он.

Захотят ли заемщики раскрываться

  • Готовность клиентов регулярно передавать в банк данные по своим дополнительным доходам вызывает сомнения, считает Каширина.
  • Мотивации раскрывать свой заработок «просто так» у клиентов нет, это интересно разве что для получения крупного кредита, соглашается руководитель проекта ОНФ «За права заемщиков» Евгения Лазарева. Еще одно возможное опасение граждан — передача информации налоговикам, добавляет она: «Люди прагматичные, финансово и юридически подкованные опасаются, что если они указывают банку информацию о своих реальных располагаемых и дополнительных, сверх официальной заработной платы, доходах, то налоговые органы смогут выставить им требование оплатить налоги на незадекларированные доходы».
  • Впрочем, на информацию из деклараций о доходах можно распространить банковскую тайну — это широкое понятие, считает Олег Лагуткин.

Банк спрашивает откуда деньги: что отвечать

Банки усиленно следят за движением средств своих клиентов и в случае малейших подозрений на незаконную деятельность блокируют счета, требуя предоставить документы, объясняющие происхождение финансов. Под удар попадают не только ИП и ООО, но и обычные физические лица. Интерес у банковских организаций может вызвать любое движение средств: пополнение счета или карты, открытие и закрытие вклада и т. д.

Бробанк расскажет, имеет ли право банк спрашивать, откуда деньги, как доказать законность происхождения средств и что делать, если документально подтвердить появление финансов нельзя.

Имеет ли право банк спрашивать, откуда появились деньги

Спрашивая, откуда у вас появились деньги, банк исполняет Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. Согласно ст. 1, целью этого закона является выявление незаконного получения денежных средств и предотвращение финансирования преступной деятельности.

Поэтому да, банк вправе запрашивать документы о финансовой сделке, если она кажется ему подозрительной. Более того, банк имеет полное право заблокировать счет до выяснения обстоятельств или расторгнуть с вами договор.

Распространено мнение, что под обязательный контроль попадают только операции на сумму 600 тыс. рублей и более. Это не совсем так — список операций, подлежащих обязательному контролю, гораздо шире. Этому моменту посвящена 6 ст. 115-ФЗ.

Итак, запрос документов на подозрительные финансовые операции — это не прихоть банков, а их прямая обязанность.

По операциям, попадающим под обязательный контроль, ЦБ запрашивает у банковских организаций документы, объясняющие экономический смысл таких сделок. Банки же, в свою очередь, требуют эти документы с клиентов.

Пренебрежение своими обязанностями влечет санкции со стороны ЦБ РФ, вплоть до отзыва лицензии.

Иными словами, если банк не сможет отчитаться перед ЦБ за сомнительные операции, которые провел через свое отделение, он будет привлечен к ответственности. Из-за этого кредитно-финансовые организации часто принимают избыточные меры — досконально проверяют не только подозрительные транзакции, но и «копеечные переводы».

Какие документы предоставить в банк

Четкий перечень документов, который могут запросить банки, законом не определен. Каждое кредитно-финансовое учреждение вправе потребовать любые бумаги, в зависимости от конкретной ситуации.

Чаще всего, если банк просит предоставить документы о происхождении средств, достаточно принести:

  • справку о доходах;
  • договор купли-продажи;
  • договор дарения;
  • выписку из другого банка, если деньги были переведены из него и др.
Читайте также:  Правила ведения бухгалтерского учета в казенных учреждениях

Если никаких документов нет, например, вам подарили несколько сотен тысяч рублей на свадьбу, то можно предоставить письменную объяснительную. Иногда этого достаточно для снятия вопросов.

Банк не выдает деньги

Документы банк может затребовать как при открытии счета, так и при его закрытии. Например, если решите положить 1 млн рублей на вклад, банк может принять эти деньги без дополнительных вопросов.

Однако, когда вы захотите снять их, вам придется доказывать «честность» своих накоплений. Чаще всего в таких ситуациях фигурируют крупные банки.

Больше всего жалоб на то, что банк не выдает деньги, исходит от клиентов Сбербанка.

Если вы не сможете аргументировано объяснить, откуда у вас такая сумма, деньги могут вообще не выдать. Причем даже в такой ситуации за вами остается право пополнять счет и переводить его в другой банк, но с удержанием комиссии, соответствующей вашему тарифу.

Что делать

Если вам поступило сообщение о том, что ваш счет заблокирован по 115-ФЗ, то для начала нужно обратиться в сам банк для разъяснения. Вам выдадут список документов, которые необходимо предоставить.

Если со сбором бумаг проблем не возникает, то просто принесите их для рассмотрения. В течение нескольких дней в банке ознакомятся с документацией и, при отсутствии дополнительных вопросов, разблокируют счет.

Если документов нет или банк все равно отказывает в выдаче средств, ссылаясь на то, что предоставленной документации недостаточно, нужно:

  1. Запросить письменный отказ.
  2. Составить претензию и попросить ее принять.

Иногда банки отказывают и в этом. Тогда нужно направить претензию непосредственно в головной офис банка заказным письмом.

Можно, конечно, расторгнуть договор с банком, а средства перевести на счет, открытый в другом кредитно-финансовом учреждении. Но нет никакой гарантии, что и другой банк не откажет вам в обналичивании средств. Скорее всего, вы просто потеряете часть накоплений на комиссии.

Куда обращаться

Обычно ситуация разрешается уже на этапе рассмотрения письменной претензии — банки идут на уступки и возвращают деньги. Не стоит забывать, что им важно сохранить свою репутацию в глазах клиентов. Если же банк продолжает упираться, то вам остается только подавать жалобу в ЦБ, а затем в суд.

Ошибки клиентов при общении с банками по 115-ФЗ

Худшее, что можно сделать, если банк запрашивает документы — начинать ругаться с сотрудниками и утверждать, что их требования незаконны. Лучше всего предоставить документы и письменные объяснительные. Так вы гораздо быстрее решите проблему и не испортите отношения с банком.

Еще одна ошибка если вы не знаете что отвечать — это игнорирование требований. Если деньги остались на счету, то вам их не выдадут без доказательств их «законности», а увиливание от своих обязанностей вызовет еще больше подозрений.

Даже если вы успели вывести деньги еще до блокировки, все равно пообщайтесь с банком. В противном случае вас могут занести в черный список не только конкретно этой организации, но и в черный список ЦБ.

А это значит, что ни один банк не станет с вами работать.

Последняя ошибка — это формальное предоставление документов, без дополнительных пояснений. Вы можете собрать все бумаги, которые найдете, но если «общая картинка» у сотрудников финмониторинга не сложится, вас будет отправлять за новым документами снова и снова. Напишите развернутую пояснительную записку и подкрепите свои слова документами, чтобы никаких вопросов к вам больше не возникало.

Как обезопасить себя

Стопроцентной гарантии в том, что банк не заинтересуется вашими финансовыми операциями нет, даже если все ваши действия будут полностью законными. Старайтесь сохранять все чеки, договора, выписки и т. д., чтобы в случае проверки, быстро предоставить доказательства.

Если вам собираются подарить крупную сумму, которую вы в дальнейшем планируете разместить на банковском вкладе, то составьте договор дарения в письменной, а не в устной форме.

Также ежегодно запрашивайте справки 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы и сохраняйте их — так вы сможете доказать банку, что сбережения были заработаны честным путем, а деньги вы годами хранили дома. Имейте в виду, что заказать справку 10-летней давности вы не сможете, так как такие документы хранятся только в течение 4 лет.

Об авторе

Татьяна Курчанова — получила образование в Алтайском государственном педагогическом университете — АлтГПУ (бывш. АлтГПА, БГПУ). Несколько лет проработала оператором колл-центра в ФинПромБанке. Неоднократно повышала квалификацию путем прохождения обучающих программ и тренингов. Более 3 лет писала статьи для крупных финансово-кредитных порталов России. kurchanova@brobank.ru

Эта статья полезная? Помогите нам узнать насколько эта статья помогла вам. Если чего-то не хватает или информация не точная, пожалуйста, сообщите об этом ниже в х или напишите нам на почту admin@brobank.ru.

Из банков утекают данные клиентов

С вероятностью 66% ваши персональные данные окажутся в открытом доступе или будут продаваться на черном рынке. Если банк незаконно передал информацию о вас другому лицу, вы вправе обратиться в суд или попросить об этом Роскомнадзор

За январь – сентябрь 2020 г. в России утекло 96,5 млн записей персональных данных и платежной информации. 4 февраля 2021 г. об этом сообщила первый зампред Комитета Совета Федерации по конституционному законодательству и госстроительству Ирина Рукавишникова на конференции, посвященной формированию единой цифровой среды доверия в обществе.

Давайте-ка посчитаем вместе: население России составляет 146,8 млн человек. Если на каждого человека приходится по одной записи персональных данных, то 96,5 млн записей – это примерно 66% от их общего объема. При грубом подсчете именно с такой вероятностью сведения о нас окажутся в открытом доступе.

Чаще утечки информации обнаруживают в госсекторе, IT-индустрии и сфере финансов. Особенно большой резонанс вызвала утечка персональных данных клиентов Сбербанка летом 2019 г., когда на черном рынке оказалась база данных с информацией о владельцах 60 млн кредитных карт.

В России персональные данные защищаются прежде всего Законом «О персональных данных», а в банковской сфере – Законом «О банках и банковской деятельности» и нормами Гражданского кодекса РФ.

В статье речь пойдет о наших правах и возможностях их защитить в отношениях с банками.

Банк является оператором персональных данных, которые он собирает и обрабатывает для выполнения своих функций. Под обработкой данных подразумевается целый набор действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение и т.д.

Такая работа с личной информацией клиентов возможна только с их письменного согласия. Но обычно человек не обращает внимания на то, когда и в каком объеме он разрешает обрабатывать свои персональные данные. Согласие может быть дано при посещении офиса в бумажном документе или через Интернет во время заполнения формы на сайте и даже просмотра информации на нем.

  • Например, Сбербанк разместил на своем сайте такую информацию для пользователей:
  • «Продолжая работу на сайте, я выражаю свое согласие ПАО Сбербанк на автоматизированную обработку моих персональных данных … с совершением действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение, передача (предоставление, доступ), в том числе трансграничная, партнерам Сбербанка, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам…»
  • Чтобы узнать, какие полномочия предоставлены кредитной организации, можно обратиться с письменным запросом в отделение банка или найти образец согласия на обработку персональных данных на его сайте.

Тут может возникнуть вопрос: а что, если не соглашаться на обработку данных? Субъект персональных данных принимает решение об их предоставлении и дает согласие на их обработку свободно, своей волей и в своем интересе (п. 1 ст. 9 Закона «О персональных данных»). Вы можете не передавать данные банку или не разрешить их обрабатывать. Но в этом случае банк вправе отказать вам в оказании услуг.

Закрытие счета или погашение кредита не означает автоматического уничтожения персональных данных. Для этого необходимо подать заявление об их отзыве или уничтожении. Чтобы быть уверенным в том, что их у банка не осталось, можно запросить акт о прекращении обработки данных или выписку из журнала учета уничтожения персональных данных.

На сайте Роскомнадзора подробно расписано, как уничтожаются личные данные клиентов:

«Порядок документальной фиксации уничтожения персональных данных субъекта определяется оператором персональных данных самостоятельно. Уничтожение персональных данных субъекта осуществляется комиссией либо иным должностным лицом, созданной (уполномоченным) на основании приказа оператора.

Наиболее распространенными способами документальной фиксации уничтожения персональных данных субъекта являются оформление соответствующего акта о прекращении обработки персональных данных либо регистрация факта уничтожения персональных данных в специальном журнале.

Типовая форма акта и журнала утверждаются оператором».

Читайте также:  Учет нераспределенной прибыли на счете 84

При этом даже в случае запрета обрабатывать данные клиента банк может продолжать это делать. Например, при сохранении договора с банком для работы с ним (п. 5 ч. 1 ст. 6 Закона «О персональных данных»). Также кредитное учреждение сохраняет личную информацию о клиенте в течение не менее 5 лет с момента истечения срока договора согласно ч. 4 ст.

7 Закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И наконец, кредитные организации сохраняют первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее 5 лет (ст.

17 Закона «О бухгалтерском учете»).

Суды придерживаются такой же позиции. Один из примеров: гражданин обратился с требованием о прекращении правоотношений с банком и направлении ему акта об уничтожении сведений, содержащих персональные данные.

В заявленных требованиях суд отказал, поскольку банк должен хранить персональные данные клиентов в течение не менее 5 лет со дня прекращения отношений, а также в предусмотренных законом случаях предоставлять информацию и документы уполномоченному органу по его запросу1.

Банк вправе поручить обработку данных сторонней организации с согласия субъекта персональных данных (п. 3 ст. 6 Закона «О персональных данных»). Это возможно, например, при проведении рекламной кампании и сборе заявок или хранении собранной информации на серверах IТ-компаний.

Но для таких действий необходимо согласие клиентов. И, как правило, они его дают. Выше приводилась выдержка из согласия на обработку персональных данных с сайта Сбербанка.

В нем есть такая фраза: «…передача (предоставление, доступ), в том числе трансграничная, партнерам Сбербанка, предоставляющим сервис по указанным метрическим программам».

Чаще встречаются более расплывчатые формулировки – просто упоминается о передаче данных сторонним организациям. Иногда ставят ссылку на перечь организаций-партнеров, которым может передаваться информация.

С кредитной организацией трудно будет договориться о корректировке таких формулировок. Как уже было сказано, в случае несогласия предоставить персональные данные банк может отказать в оказании услуг. Тем не менее всегда обращайте внимание, на что вы даете свое согласие, особенно при заключении договоров с организациями из других сфер.

Чтобы не тратить время на изучение законодательства или деньги на оплату работы юристов, с требованием о защите персональных данных можно обратиться в Роскомнадзор. Если нарушения будут обнаружены, то составлять исковое заявление, подавать его в суд и отстаивать ваши интересы будет именно Роскомнадзор, а не вы.

Битва за персональные данныеБанк передал вашу личную информацию посторонним лицам, и теперь вы вынуждены отвечать на ежедневные звонки с неизвестных номеров и опасаетесь, что ваши данные попадут в руки мошенников? Если ваши права нарушили – сражайтесь. Закон на вашей стороне

В случае нарушения ваших прав вы можете обратиться в суд с требованием о возмещении морального вреда. Но доказать придется и факт передачи персональных данных, и незаконность такой передачи.

Вы вправе также заявить требование о запрете дальнейшего распространения информации и иного нарушения прав.

Но, как указано выше, в подобных требованиях суд может отказать, если речь будет идти об обязанности банка хранить данные в течение 5 лет или о предоставлении информации уполномоченным органам.

Подавать исковое заявление можно в суд по месту регистрации гражданина. На это указал Верховный Суд РФ в Определении от 14 июля 2020 г. № 58-КГ20-2 (читайте об этом в новости «ВС: Роскомнадзор вправе подавать иск в порядке гражданского судопроизводства»).

Суды нередко выносят решения в пользу граждан. Только размеры компенсации морального вреда составляют всего несколько тысяч рублей. Например, в одном из дел, рассмотренных Новосибирским областным судом, передача информации о клиенте банком коллекторской организации была признана незаконной, но размер компенсации морального вреда составил лишь 5 тыс. руб.2

Чтобы попробовать увеличить размер компенсации, можно запастись справками о своих физических и нравственных страданиях. Например, подойдут выписки из медицинских документов, подтверждающие осмотры терапевта и невролога, к которым пришлось обращаться с жалобами на головные боли, нарушение сна и иные симптомы, возникшие из-за постоянных звонков коллекторов.

1 Апелляционное определение Московского городского суда от 14 июня 2019 г. по делу № 33-25479/2019.

2 Определение Новосибирского областного суда от 21 января 2014 г. по делу № 33-383/2014.

Когда банк уведомит ФНС о счете физлица?

ФНС РФ постоянно совершенствует методы и способы по выявлению доходов граждан, подлежащих налогообложению. Конечная цель — создание системы, которая полностью исключит возможность неуплаты налогов.

В свою очередь, физлица стараются найти варианты, как избежать необходимости отдавать часть своего дохода государству или доказывать, что они не являются налогооблагаемой базой. Поэтому вопрос, отчитывается ли банк перед ФНС по движениям на счетах физлиц, волнует многих владельцев счетов.

Расскажем, в каких случаях эти сведения поступят в распоряжение налоговой службы.

Обязан ли банк уведомлять налоговую о движениях по счетам?

Ужесточение контроля за движением средств по банковским счетам юридических и физических лиц не только вызвало волну недовольств, но и спровоцировало появление различных домыслов.

В СМИ не раз муссировались слухи о том, что теперь любой перевод, поступивший на счет физлица, автоматически попадет в поле зрения ИФНС и будет считаться доходом. А соответственно, с него придется уплатить 13% НДФЛ.

Однако на деле это далеко не так.

Банки действительно отслеживают так называемые «сомнительные операции», но связано это не с тем, что они «помогают» налоговой службе выявлять уклоняющихся от уплаты налогов. Делается это в целях соблюдения требований закона № 115-ФЗ от 07.08.

2001, который призван бороться с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. При этом сведения передаются не в ФНС, а в другой уполномоченный орган –Росфинмониторинг.

В рамках этого закона банки обязаны уведомлять налоговую только в случаях, если по карте произведено обналичивание на сумму более 600 000 руб.

Что касается обналичивания сумм менее установленного лимита, а также прочих движений по счету, то заинтересовать они могут, опять же, только Росфинмониторинг. Автоматизированного информационного обмена между банками и ФНС нет.

Как нет и обязанности банков уведомлять налоговиков о движениях по счетам – российские банки не наделены контролирующей функцией в фискальной сфере. Поэтому физлицам можно не опасаться, что сведения о получаемых переводах на счет попадут к инспекторам ИФНС.

Исключением являются только счета и вклады, открытые в иностранных банках. По таким операциям ИФНС уведомляется в обязательном порядке.

В каких случаях банк все же предоставит сведения налоговикам?

Как уже было сказано, автоматизировано информация от банков в ФНС не передается. Однако она может быть предоставлена по запросу в отношении конкретного физлица.

Запрос формируется сотрудниками ИФНС в том случае, если в отношении физлица проводится налоговая проверка, в рамках которой требуется выписка с его банковских счетов.

Запрос предоставляется в банк за подписью начальника ИФНС. После получения подобного запроса банк уже обязан предоставить фискальному органу сведения обо всех открытых счетах физлица, в т.ч.

счета, используемые для ведения предпринимательской деятельности.

Основанием для проведения налоговой проверки могут стать сведения, полученные ФНС от Росреестра касательно сделок с недвижимостью (купли, продажи, дарении), а также поводом для проверки может стать наличие в собственности гражданина нескольких объектов недвижимости. В этом случае ИФНС может заинтересоваться, не сдается ли часть этих объектов в аренду, без уплаты налога с получаемого дохода.

Итоги

В автоматизированном режиме российские банки не передают в ФНС РФ сведения о движениях по счетам физических лиц.

Делается это только по официальному запросу налоговой службы в отношении конкретного физлица в рамках проведения в отношении него налоговой проверки.

Без получения запроса ФНС уведомляется банком только касательно обналичивания физлицом сумм, превышающих лимит в 600 тыс. руб. По счетам же, открытым в иностранных банках, уведомление ФНС обязательно.

О новостях банковского законодательства вы можете узнать в нашей рубрике «Банк».

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector