Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресов

Регистрация юридического лица будет возможна только при наличии юридического адреса или при наличии гарантийного письма о предоставлении помещения под офис или о предоставлении почтово-секретарского обслуживания. В двух последних случаях, до того, как передать документы на регистрацию, желательно проверить, не зафиксирован ли офис как адрес массовой регистрации.

Инструкция как проверить адрес на массовую регистрацию онлайн через сайт ФНС

  1. Перейдите в специальный раздел сайта налоговой службы — https://service.nalog.ru/addrfind.do.
  2. Укажите реквизиты поиска адреса, а именно: регион, район, город, населённый пункт, улицу, номер дома. Все поля заполнять не обязательно, укажите лишь те, что напрямую относятся к искомому адресу.
  3. Введите цифры с картинки — это защита от роботов, и нажмите кнопку «Найти». Дополнительной регистрации при отправке запроса на сайте не требуется.
  4. Результат появится на этой же странице. В случае если адрес не является массовым будет указано «Сведения, удовлетворяющие реквизитам поиска, не найдены». В противном случае сервис выдаст количество зарегистрированных юрлиц по введённому адресу в виде таблицы.

Скриншоты для удобства понимания:

Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресов
Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресов
Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресов

Массовая регистрация — что это

Предоставление помещений под офис – это хорошо отлаженный бизнес. Особенно выгодным он становится тогда, когда некое помещение сдается фиктивно по договору о почтово-секретарских услугах нескольким юридическим лицам.

На самом деле такой договор не противоречит закону. Он подразумевает, что арендодатель сдает помещение арендатору с одновременным предоставлением услуг по обработке входящей на имя арендатора корреспонденции.

Собственно, юридический адрес в большей степени нужен как раз для сообщения между юридическим лицом и налоговыми и иными государственными органами. То есть изначально подразумевается, что само помещение юридическому лицу не нужно, так как оно вполне может функционировать на другой территории.

В силу этой причины появились места массовой регистрации, где, на небольшой площади, зарегистрированы десятки юридических лиц.

Для пресечения массовой регистрации, субъекты Федерации, посредством региональных нормативных актов, ввели ограничения по количеству юридических адресов на единице физического адреса. То есть каждый субъект устанавливает свой порог значения, как правило, от 5 до 10.

Превышение этих значений влечет за собой включение адреса в своеобразный черный список мест массовой регистрации. Соответственно, предоставление адреса из этого списка влечет за собой отказ в регистрации юридического лица.

Когда адрес будет считаться массовым?

Когда по нему зарегистрировано 10 и более юрлиц.

Можно ли использовать массовый адрес при регистрации?

Да, можно. Главное при этом иметь все необходимые документы (копия свидетельства о праве собственности, гарантийное письмо), т.е. по сути подтверждение собственником помещения договорных отношений с вашей будущей организацией.

Какие есть преимущства у массового адреса?

Главное — только одно, это его цена. Предприниматель будет платить в разы меньше, чем за реальное помещение.

Какие есть недостатки и опасности у массового адреса?

У организации возможны проблемы с открытием расчётного счёта. Нельзя будет получать документы почтой. Нельзя будет участвовать в тендерах и полноценно сотрудничать с государтсвенными компаниями.

Возможны внеплановые проверки со стороны ФНС и даже блокировки счётов в некоторых случаях.

Надо понимать главное, а именно причину повышенного интереса налоговых органов к таким адресам — изначально их база создавалась для борьбы с фирмами-однодневками.

Особенности проверки

Услуги по онлайн-проверке юридического адреса предоставляет официальный сайт ФНС, к которому вы можете обратиться через специальный его сервис.

Обратите внимание, после введения всех требуемых данных сайт потребует ввести каптчу, то есть набор цифр, изображенных на картинке. После их введения уже можно нажать кнопку «Найти».

Сервис выведет на экран вашего монитора суммарное количество юридических лиц, которые были ранее зарегистрированы по введенному вами адресу. Например: «Всего записей в реестре: 6681, найдено записей: 2, представлено записей: 2». Также сервис даёт возможность выгрузить полный списой найденных записей в формате Excel.

Фнс упростит банкам выявление фирм-однодневок

Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресов © ИЗВЕСТИЯ / Александр Казаков

Федеральная налоговая служба (ФНС) в 2022 году запустит сервис для кредитных организаций, при помощи которого банки смогут в автоматическом режиме отслеживать адреса регистраций клиентов-юрлиц на предмет массовости. Об этом сообщили в «Известиях» со ссылкой на источники на банковском рынке.

В «Сбере» рассказали о заинтересованности в таком сервисе, так как в рамках банковских процессов проходит верификация юридических лиц и ИП. В «Открытии» и «Зените» также поддержали инициативу ФНС о размещении в свободном для кредитных организаций доступе бесплатной полной версии списка адресов регистрации с его актуализацией.

В Банке России полагают, что работа налоговой по оптимизации публичных информационных сервисов востребована участниками финансового рынка для выполнения требований принципа «знай своего клиента» или оценке риска компании.

В Росфинмониторинге сообщили о том, что в последнее время наблюдается снижение числа организаций, которые имеют признаки фирм-однодневок. Несмотря на это риски их использования для осуществления теневых схем сохраняются. Это и делает сервисы налоговой службы, которые предоставят дополнительные возможности для оценки рисков клиентов, востребованными. 

Ранее РЕН ТВ сообщал о том, что банкам могут открыть доступ к информации о супругах и детях заемщиков.

(function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); (function() { var sc = document.createElement('script'); sc.type = 'text/javascript'; sc.async = true; sc.src = '//smi2.ru/data/js/89437.js'; sc.charset = 'utf-8'; var s = document.getElementsByTagName('script')[0]; s.parentNode.insertBefore(sc, s); }()); // puid2: '229103', if (window.Ya && window.Ya.adfoxCode) { var params = { p1: 'bzorw', p2: 'fulf', puid8: window.localStorage.getItem('puid8'), puid12: '186107', puid21: 1, puid26: window.localStorage.getItem('puid26'), extid: (function(){var a='',b='custom_id_user';if(!localStorage.getItem(b)){var c='ABCDEFGHIJKLMNOPQRSTUVWXYZabcdefghijklmnopqrstuvwxyz0123456789';for(var i=0;i { Ya.adfoxCode.createScroll({ ownerId: 264443, containerId: 'adfox_151870620891737873_930070', params: params, lazyLoad: { fetchMargin: '200', mobileScaling: '2' } }, ['desktop', 'tablet'], { tabletWidth: 1104, phoneWidth: 576, isAutoReloads: false }); }); }

Массовый адрес и массовый директор организации

Формулировки «массовые адреса» и «массовые руководители» обозначают не запрещенные, но неоднозначные приемы, используемые при регистрации предприятий.

Массовые адреса регистрации юридических лиц

Адрес, по которому зарегистрировано от десяти юридических лиц, по терминологии ФНС, считается массовым. Настоящее местонахождение фирм по указанным в документах координатам маловероятно.

Когда в базе о зарегистрированных предприятиях налоговой службы появляется информация о том, что в одном офисе зарегистрировалось много компаний, к таким предприятиям возникает естественное подозрение у контролирующих органов.

Еще прозрачнее: сервис от ФНС упростил поиск массовых директоров и адресовПример массового адреса. 1179 организаций в жилом доме

Проверить юридический адрес на массовость:

Для проверки будущих компаньонов по бизнесу и адреса при регистрации новой компании рекомендуется пользоваться специальным сервисом ФНС: service.nalog.ru/addrfind.do. Чтобы узнать информацию о массовой регистрации, точное количество привязанных к одному адресу компаний, создан реестр. Данные постоянно обновляются, что гарантирует их актуальность.

Информация, размещенная на других ресурсах, может оказаться устаревшей или ошибочной. Пользование сервисом необходимо начинать с посещения сайта налоговой инспекции. В открывшемся диалоговом окне вводится каталожный номер региона. Название улицы, номер дома, офиса вводятся вручную. Откроется информация об интересующем вас адресе.

Проверка массовых адресов

Критерии попадания в реестр массовых адресатов

С юридической точки зрения запрещать одновременную регистрацию по одному адресу нескольких субъектов хозяйственной деятельности нет оснований. В законах понятие «массовый адрес» не обозначено.

Его использует налоговая служба в своих распоряжениях при выявлении недобросовестных налогоплательщиков.

Чтобы признать массовый адрес неблагонадежным, требуется доказать, что по нему зарегистрировано от десяти юридических лиц, и связь с ними по указанному адресу невозможна.

Для офиса площадью в тысячу квадратных метров будет нормальным показателем наличие и 50 юридических лиц. Если возникают проблемы с регистрацией компании в налоговой инспекции, можно предоставить письмо от собственника недвижимости о том, что фирма действительно пользуется этим адресом.

Чем грозит попадание в базу с массовым адресом регистрации

Массовый адрес автоматически относится к основным признакам идентификации фирм-однодневок. Поэтому возникает вероятность получения отказа в регистрации юрлица или запрета на внесение поправок в учредительные документы. Если сумма налоговых отчислений меньше, чем полпроцента от оборота, деятельность фирмы будет приостановлена.

Предприятию, попавшему в реестр массовых адресов, следует ожидать частых проверок со стороны налоговой инспекции, приостановку операций по счетам без предупреждений. Банки чаще всего отказывают в открытии счетов именно таким клиентам, потому что они рискуют получить санкции от финансового регулятора.

Компания с массовым адресом получит отказ в сотрудничестве с государственными органами, когда подаст заявку на участие в аукционах и тендерах. Информация о массовых адресах и нарушениях, связанных с ними, сохраняется в базе ФНС. Это причина для отказа учредителям в создании новых фирм, если налоговая служба посчитает, что действия были умышленными.

Предприятие с массовым адресом чаще всего становится жертвой действий мошенников, которые пользуются неопределенным положением. Они подают иск на компанию в арбитражный суд, использовав для этого поддельные документы.

Процедура рассмотрения дела пройдет в упрощенном порядке, когда присутствие сторон не обязательно. В адрес компании уведомления будут отправлены почтой, но нет гарантии, что они будут получены.

Читайте также:  Доверенность от юридического лица физическому лицу - образец, как правильно оформить

В результате, на основании исполнительного предписания, со счета фирмы будут списаны средства.

Для подтверждения действительности массового адреса важно контролировать почтовое обслуживание. Если предприятие следит за получением почтовых отправлений, это значит, что ее деятельность основывается на реальном сотрудничестве.

Если в налоговой службе станет известно, что фирма не получает почту, это причина, по которой инициируется проверка.

В некоторых случаях фирмы создают формальные рабочие места по адресу регистрации, чтобы доказать соответствие фактического и юридического месторасположения.

Стоит ли доверять организациям с массовым адресом

Возможностью зарегистрировать предприятие с использованием массового адреса юридических лиц пользуются не только те, кто хочет создать фирму-однодневку. Это может быть вынужденной мерой, чтобы сэкономить на таком адресе. Он стоит намного дешевле, а для начинающих предпринимателей это имеет серьезное мотивационное значение.

Взаимодействовать с организациями с массовым адресом можно, но начинать работу придется с более тщательного присмотра к будущему компаньону. В первую очередь следует обратить внимание на срок фактической деятельности, когда компания не просто существовала, а действительно работала.

Массовые директора и учредители

Массовый директор – это физическое лицо, формально являющееся единоличным исполнителем руководящих обязанностей в нескольких организациях.

Термин используется налоговой службой для обозначения директоров, занимающих должность более чем в пяти фирмах.

Смысл формулировки «массовый руководитель» сводится к признанию вероятной фиктивной деятельности предприятий для ухода от налогов.

Проверить директора на массовость:

Ресурс, на котором проверяют директора предприятия на массовость, разработан налоговым ведомством, регулярно обновляется и предоставляет достоверную информацию: service.nalog.ru/mru.do. Пользоваться следует только этим источником. Помимо проверки на массовость, показываются следующие сведения:

  • Организации с массовыми адресами.
  • В каких исполнительных органах числятся дисквалифицированные физические и юридические лица.
  • Информация о лицах, в отношении действий которых принимались решения судебными органами.
  • О юридических лицах, с которыми отсутствует связь по зарегистрированному адресу.
  • Об организациях с налоговыми задолженностями.
  • О юридических лицах, которые больше года не сдавали отчетность.

Проверка директора на массовость

Введя в поисковом окне необходимый запрос, получите информацию в режиме онлайн в достаточном объеме, чтобы не стать жертвой действий аферистов и защитить свой бизнес.

Критерии попадания физического лица в список массовых директоров

Само по себе понятие массовости не запрещено и не наказывается, если такое явление не ведет к нарушениям законов. Но если одно лицо одновременно оказывается массовым учредителем или руководителем нескольких десятков фирм, это без внимания фискальной службы не останется.

Если по решению суда окажется, что создание юридического лица было незаконным, осуществлялось через подставных лиц, за нарушение предусмотрена уголовная ответственность по УК РФ, статья 173.1п.1. Сам факт попадания в базу риска автоматически приведет к пристальным контрольным проверкам.

Чем чревато попадание в список массовых учредителей/директоров

Если фискальная служба выявляет высокую деловую активность у физических лиц, которая им несвойственна, первое, что она предпримет, это откажет в приеме документов на регистрацию следующего предприятия. Если заявитель будет настаивать, он получит письменно подтвержденный отказ в регистрации, а предприятия ожидают тщательные проверки.

Если будет доказано, что компания и ее деятельность являются фиктивными, информация попадет в ЕГРЮЛ и станет доступной для всех потенциальных партнеров. Для банков попадание в реестр массовых учредителей также является предупреждением, реакцией на которое будет затягивание с открытием счета или выдача отказа в предоставлении такой услуги.

Сотрудничество с организацией с массовым директором

Для контрагента, который не проявил достаточной предусмотрительности, сотрудничество с фирмами-однодневками грозит перекладыванием на них налоговых обязательств, отказе в вычете НДС, признании налоговых расходов.

Претензии налоговиков будут основываться на фактах неправомерного вычета по контрагентам, которые не осуществляли реальных хозяйственных действий.

Такие факты нарушений станут очевидными в результате проверок на достоверность проведенных сделок.

Интересуясь контрагентом, следует обращать внимание на:

  • Корректность регистрационных данных.
  • Не состоит ли в процессе ликвидации или реорганизации предприятия.
  • Нет ли заявки на изменение уставного капитала.
  • Не запущен ли процесс банкротства.
  • Наличие долгов перед налоговой или другими организациями.
  • Действительность почтового адреса.

Вывод

Факт массовости адреса или руководителя не дает оснований для подозрений в благонадежности фирмы.

 Но проверка данной информации является необходимой для проявления должной осмотрительности при выборе контрагента.

Созданная ФНС база проверки помогает предпринимателям разобраться в том, насколько правдивой является информация о контрагенте, и стоит ли с ним сотрудничать.

Фнс обновила сервис для проверки контрагентов «прозрачный бизнес»

Кроме того, «Прозрачный бизнес» пополнился сведениями об учредителях (участниках) и руководителях компаний. Указав данные об определенном лице, можно получить сведения обо всех организациях, в которых оно выступает учредителем (участником) и/или руководителем.

Как работает сервис «Прозрачный бизнес»

В сервис «Прозрачный бизнес» подтягиваются сведения из различных реестров. При этом размещение открытых данных осуществляется согласно требованиям Постановления Правительства РФ от 10.07.2013 № 583.

При вводе в раздел поиска информации об ИНН, ОГРН или наименовании компании можно узнать информацию:

  • из ЕГРЮЛ и ЕГРИП с возможностью получения выписки из реестра;
  • из Реестра дисквалифицированных лиц;
  • из реестра МСП с возможностью получения сведений;
  • из Государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц с возможностью получения выписки из реестра;
  • из Единого государственного реестра налогоплательщиков об иностранных организациях с возможностью получения сведений из реестра;
  • о многократном участии физлица в организациях;
  • об адресах массовой регистрации;
  • о юрлицах и ИП, в отношении которых представлены документы для госрегистрации;
  • о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации»;
  • о специальных налоговых режимах, применяемых организациями;
  • об участии организаций в консолидированной группе налогоплательщиков;
  • о среднесписочной численности работников организации;
  • о суммах, уплаченных организацией в календарном году налогов (сборов) и страховых взносов (без учета сумм налогов (сборов), уплаченных в связи с ввозом товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, сумм налогов, уплаченных налоговым агентом);
  • о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации;
  • о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам (по каждому налогу и сбору, страховому взносу) организаций;
  • о налоговых правонарушениях организаций с указанием общего размера штрафа;
  • о юрлицах, не представляющих налоговую отчетность более года;
  • о юрлицах, имеющих задолженность по уплате налогов, превышающую 1 000 руб., которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.

Если в карточке компании в каком-то разделе появляется знак в виде треугольника, то это значит, что на этот раздел нужно обратить особое внимание. Электронный ресурс позволяет каждому владельцу бизнеса получить объективную картину того, как выглядит его собственный бизнес в глазах контрагента.

ФНС неоднократно расширяла возможности сервиса. Так, у пользователей ресурса появился доступ к составу информации, поступающей из ЕГРИП и реестра МСП:

  • среднесписочная численность работников в компании;
  • уплаченные налоги;
  • суммы недоимок и задолженности по пеням и штрафам;
  • совершенные налогоплательщиком налоговые правонарушения;
  • суммы доходов и расходов и другие сведения, указанные в ст. 102 НК РФ.  

Также есть возможность получать сведения о факте представления документов для госрегистрации юрлиц и ИП.

По данным ФНС, в 2020 году сервисом «Прозрачный бизнес» воспользовались более 492 млн раз. В 2021 году число обращений превысило 952 млн.

Еще одна удобная опция — калькулятор налоговой нагрузки, позволяющий налогоплательщикам оценивать свою нагрузку с учетом выбранного масштаба деятельности.

Массовый директор

Массовый директор – это физическое лицо, которое является руководителем (единоличным исполнительным органом) в большом количестве организаций. Как правило, на практике компании  с такими массовыми директорами ведут фиктивную деятельность с целью ухода от налогов. Поэтому налоговые органы выявляют таких руководителей и контролируют организации, которыми эти лица руководят.

Критерии отнесения физических лиц к массовым директорам

 Отметим, что массовое управление само по себе не является и не признается правонарушением. Физическое лицо  может быть руководителем сразу нескольких фирм (двух, трех или четырех). Если же человек управляет более чем 5-ю фирмами, то в этом случае он признается массовым директором.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что если у человека есть необходимость руководить несколькими компаниями, то он должен ограничиться четырьмя субъектами. Это допустимое, чтобы не иметь вопросов со стороны ФНС, количество организаций, которыми может управлять одно физическое лицо.

Читайте также:  Выплачиваете вознаграждения работнику за служебные изобретения? вы – налоговый агент

Последствия для компании в случае признания руководителя фирмы массовым директором

При превышении заданных критериев налоговая служба компания попадает под пристальное внимание со стороны налоговых органов. В случае проявления повышенного внимания налоговиков к организации, компанию ожидают постоянные проверки со стороны фискалов.

Налоговые проверки и перечень фирм, вызывающих подозрения

Перечень фирм, вызывающих подозрения, формируется ежемесячно специалистами  УФНС. Далее этот перечень направляется в региональную ИФНС. И после этого на основании данного перечня налоговыми органами организуются проверки.

Такие проверки могут быть обширными, включающими в себя эти следующие этапы:

  • анализ документов,
  • получение свидетельских показателей,
  • осмотр и
  • другие мероприятия налогового контроля.

Например, в ходе осуществления тех или иных контрольных мероприятий налоговые органы могут не обнаружить фирму по указанному адресу.

Также налоговики могут получить факты, подтверждающие фиктивность деятельности генерального директора. В этом случае сведения о недостоверности субъекта будут внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ).

Риски и опасности массовости директоров для компании

Отметим, что признание налоговой службой руководителя фирмы массовым директором плохо как для самой компании, так и для ее контрагентов. Рассмотрим все риски и опасности.

Негативные последствия массовости директоров для компании

Компания, руководитель которой имеет повышенную деловую активность, может столкнуться с такими негативными последствиями:

  • Отказ налоговыми органами в регистрации новой фирмы с массовым директором.
  • Контроль и постоянные проверки со стороны налоговой службы.
  • При получении налоговиками доказательства фиктивности фирмы, сведения недостоверности субъекта попадают в ЕГРЮЛ.
  • Замедление деятельности компании из-за повышенного интереса к организации со стороны налоговых органов.
  • Проблемы  с открытием расчетных счетов в банковских учреждениях.
  • Отказ в предоставлении кредита со стороны как банков, так и контрагентов компании.
  • Сложности у организации при  поиске новых деловых партнеров.
  • Ухудшение существующих партнерских отношений с контрагентами фирмы

То есть попадание руководителя в перечень массовых директоров невыгодно фирме со всех сторон.

Негативные последствия массовости директоров для контрагентов компании

Контрагент ненадежной фирмы сталкивается с такими проблемами:

  • Отказ в вычете входящего НДС.
  • Отказ в признании расходов контрагента в налоговых затратах.
  • Проверки со стороны контролирующих органов, вследствие которых могут быть наложены штрафные санкции.

Кроме этого, ненадежная компания может сорвать сделку, не выполнив свои обязательства, что приведет у убыткам контрагента этой фирмы.

Проверки контрагентом массовости директора

Отметим, что проверка массовости директора является задачей контрагента фирмы. В ходе проверочных мероприятий получают такую информацию:

  • Достоверность информации о регистрации.
  • Действительность указанного юридического адреса.
  • Наличие задолженности перед государственными учреждениями.
  • Вхождение руководителя фирмы в перечень массовых директоров.
  • Нахождение компании в процессе банкротства, ликвидации или реорганизации.

Аргументы самостоятельности компании для налоговой службы

Если контролирующие органы выявили признаки массовости директора, то, как правило, руководителя фирмы вызывают в налоговую инспекцию для получения от него соответствующих доказательств того, что компания действительно ведет экономическую деятельность. Если физическое лицо управляет многими  компаниями, то в этом случае необходимо подтвердить самостоятельность каждой фирмы – субъекта. Такими признаками самостоятельности компании являются следующие обстоятельства:

  • Все компании осуществляют  различные направления деятельности.
  • У всех организаций в штате состоят разные сотрудники.
  • Каждая фирма взаимодействует с различными деловыми партнерами  (контрагентами).
  • У каждой компании есть своя страница в интернет сети.
  • У каждой организации есть свои номера телефонов.
  • У каждой фирмы есть свое оборудование.

Доказательством этих фактов являются различные документы или свидетельские показания.

Массовый директор: подробности для бухгалтера

  • Жизнь по ту сторону «помойки» или обратный эффект обналички … стандартные признаки:
    массовый юридический адрес;
    «массовый» директор;
    численность персонала от 0 до …
  • Оцените безопасность ваших методов снижения налогов … сторону затронули только ситуацию с «массовым» директором. Его оценка увеличилась до 3 …
  • Как избежать получение необоснованной налоговой выгоды … » заявителями, по «массовому» адресу, с «массовым» директором и (или) учредителем. Причем «массовым …
  • Кому аннулируют декларацию: 22 тревожных признака … у налогового органа поменялись критерии массовости директора и учредителя. Теперь если директор …
  • Вечные однодневки, или Заколдованный круг … адрес “массовой регистрации”, имеет одновременно “массовых” директора и учредителя или заявителя о …
  • Схемы, которые привлекают внимание московских налоговиковВ Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами-однодневками. В Управлении ФНС по Москве в очередной раз проанализировали способы уклонения от налогов, которые столичные инспекторы обнаружили в последнем квартале прошлого года. Самое распространенное нарушение осталось прежним — работа с фирмами- …
  • Топ-10 ошибок при регистрации ООО … вероятность отказа регистрации возрастает. Понятие «массового директора» не имеет законодательного закрепления. Поэтому …
  • Пять способов управления налоговой нагрузкой, которые доведут до тюрьмы … для осуществления договорных обязательств, 4) массовый директор, 5) массовый адрес места нахождения …
  • Обзор судебной практики о блокировке расчетного счета/отказе в открытии счета/отказе в проведении операции … : и учредитель, и директор являлись «массовыми директорами», а при обслуживании директора как …
  • Судебный контроль за нарушением закона №115-ФЗ о противодействии отмыванию доходов, полученных преступным путем … и руководители сторон спора являются «массовыми директорами»; номера телефонов, заявленные при регистрации …
  • Массовый директор, избегающий допроса, и неожиданная сделка указали на участие в схемеОсновным видом деятельности компании значились услуги в сфере ЖКХ, также фирма занималась управлением недвижимостью за вознаграждение. В уточненной декларации по НДС за 2 квартал 2016 года компания заявила вычет по приобретению специализированного холодильного оборудования для перегонки нефти.
    По результатам камеральной проверки ИФНС отказала в вычете, доначислила налог, пени и штраф, указав, что данная сделка не характерна для обычной деятельности налогоплательщика. Инспекция указала, что …
  • Число фирм-однодневок в России снизилось до исторического минимума … .
    «Использование традиционных однодневок с массовым директором и массовым адресом стало бессмысленным …
  • Пирамида множит грани: клиентам «Кэшбери» обещают вернуть деньги быстро и недорого … юрлиц, то есть имеет признаки массового директора и руководителя.
    По словам директора …
  • Запущен сервис «Прозрачный бизнес», открывающий подноготную контрагентаФНС в тестовом режиме запустила сервис
    «Прозрачный бизнес», позволяющий получить комплексную информацию об организации.
    Сервис содержит сведения:
    об основном виде деятельности и уставном капитале;
    об адресе и наличии информации о его недостоверности;
    о наличии недостоверных сведений о руководителях;
    о «массовых» директорах;
    о включении организации в реестр субъектов МСП;
    о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации».
    Используя сервис, …
  • Идеальная проверка контрагентов: как фирма доказала свою осмотрительностьООО «А» (покупатель) заключило с ООО «Т, «В» и «С» (продавцами) договоры на покупку кукурузы, картофеля, лука и других товаров, а с ООО «Т» был заключен договор строительного подряда.
    По результатам выездной проверки ИФНС признала сделки формальными и доначислила налог на прибыль, НДС, пени и штраф, сославшись на отсутствие у контрагентов необходимых ресурсов, непредставление документов по требованию инспекции, визуальные отличия подписи …

Глава ФНС Мишустин Михаил сделает сервис ФНС прозрачнее

Руководитель Федеральной налоговой службы Михаил Владимирович Мишустин считает, что преобладавшие в ФНС РФ административные методы управления процессами по обеспечению исполнения Налогового кодекса России, не принесли должных результатов.

Связано это с излишней усложненностью процедур отчета, платежей, и не эффективными методами осуществления контроля. Кроме того, закрытость налоговой службы способствовала возникновению коррупционных отношений и превышению служебных полномочий среди сотрудников налоговых органов.

В результате снизилась эффективность налогового администрирования, и кривая налоговых доходов пошла вниз.

Михаил Мишустин неоднократно выступал за проведение изменения направления развития налоговой службы, уделив большее внимание ее сервисной составляющей и автоматизации процессов делопроизводства. Данный вектор, считает глава ФНС Мишустин М.В.

, оптимизирует работу ведомства, сделает ее более прозрачной, и упростит задачу налогоплательщикам при оформлении налоговых отчетов, и проведении обязательных платежей.

В связи с этим, директор ФНС Михаил Мишустин приступил к модернизации автоматизированной информационной системы ФНС РФ.

2 февраля 2011 года на прошедшей коллегии налоговой службы России Михаил Мишустин представил проект внедрения в ФНС автоматизированной информационной системы «Налог-3». На коллегии присутствовали руководители высшего звена финансовых, экономических и силовых структур РФ.

Читайте также:  Временная дистанционка: больничные и отпуск

Для ознакомления с проектом обновления технической платформы ФНС с докладами выступили Богатарев О.Г., представитель ФГУП «ГНИВЦ ФНС РФ» и Колесников В.Г., начальник Управления информатизации ФНС РФ.

В докладах были раскрыты вопросы – «О расширении сервисных услуг ФНС на период 2011 – 2012гг» и «Концепция модернизации автоматизированной информационной системы «Налог-№3» на период до 2014г.».

Согласно проекту модернизации, предложенному главой ФНС Михаилом Мишустиным, начиная с 2011 года, сектор сервисных услуг для налогоплательщиков будет значительно расширен. Технически это будет достигнуто посредством существующего сервиса « Личный кабинет» на официальном сайте налоговой службы РФ.

С 2011 года налогоплательщики, зайдя на сайт ФНС и введя свой ИНН или паспортные данные, будут обеспечены информацией о своей налоговой истории, источниках дохода, которые подлежат декларации, налогооблагаемом имуществе и др.

Также будет расширена справочная база, необходимая для правильного оформления налоговой отчетности, и предоставлены ответы на наиболее часто возникающие вопросы, связанные с налогообложением.

Глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин, путем расширения информационного пакета для налогоплательщика, обеспечит снижение просрочек платежей, связанных с несвоевременным информированием, что поможет избежать штрафных санкций. Введение инструментов предупреждения и более широкого информирования соответствует главной цели налоговой службы России – контролю за исполнением налогового законодательства, считает директор ФНС Михаил Мишустин.

В отличие от информационного проекта «Личный кабинет», программа модернизации информационного комплекса АИС «Налог-3» позволит осуществлять не только информационное сопровождение налогоплательщиков, но и обеспечит производство всех процессов налогового администрирования в автоматическом режиме.

Это приведет к изменению функций налогового инспектора, считает Михаил Мишустин, задачей которого станет анализ полученной информации. Достигнуть этого возможно путем объединения локальных структур ФНС в единый информационный ресурс.

Реализация данной программы обеспечит уход от бумажных бланков, переведя весь документооборот в электронный формат, повысит эффективность аналитических проверок за счет доступа к информационным базам сопредельных ведомств, ускорит процессы проведения нововведений, связанных с изменением законодательства.

В совокупности, по мнению главы ФНС Михаила Мишустина, это переведет качество налогового администрирования на принципиально новый уровень.

Для российских налогоплательщиков проект, реализуемый Михаилом Мишустиным, избавит от посещения налоговой службы.

Все процессы, связанные с обязательными процедурами регистрации, подачи отчетов, оплаты, истребования документов будут проводиться в электронном виде.

Значительно расширятся возможности по проведению платежей, комплекс АИС «Налог-3» обеспечит проведение денежных поступлений через любой платежный ресурс, банкомат, терминал и другие телекоммуникационные средства связи.

Адреса массовой регистрации: снизьте риски

Немногие в полной мере осознают, чем чревато, если ваше местонахождение или адрес вашего контрагента совпадает с адресами других юридических лиц. Прямого запрета иметь «соседей по комнате» закон не содержит. Это, скорее, создает серьезную угрозу репутации, заставляет задуматься о скрытой цели создания организации, нежели является прямым нарушением или признаком недобросовестности лица само по себе. 

Какие адреса «массовые» 

Такого термина как «адрес массовой регистрации» законодательство не содержит. Подразумевается, что адрес, который организация указала для внесения его в ЕГРЮЛ в качестве своего места нахождения, активно используется в тех же целях и другими юридическими лицами.

В большинстве субъектов РФ адрес попадает в «черный» список, если «приютил» 10 и более организаций. Однако некоторые регионы установили себе гораздо более жесткие критерии.

Так, в Курганской, Магаданской, Смоленской, Тверской областях «массовым» может считаться адрес, указанный в ЕГРЮЛ одновременно всего двумя организациями.

В Свердловской и Тюменской областях – тремя, в Еврейской автономной области – пятью.

Мерка, с которой подходят контролеры к бизнесу, зависит преимущественно от размеров населенного пункта, числа организаций, зарегистрированных в нем. Из списка адресов массовой регистрации никто не делает тайны.

Напротив, ФНС России, в чьи функции входит государственная регистрация юрлиц и ИП, и которая этот список ведет, дает возможность всем заинтересованным лицам знакомиться с ним: просматривать, скачивать, следить за изменениями и еженедельными обновлениями.

Вы даже можете выбрать, откуда вам комфортнее черпать данные.

С сайта ФНС России «Прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru), где сервис «Адреса нескольких юрлиц» позволяет осуществлять поиск по конкретным адресам.

С основного официального сайта ФНС России (https://www.nalog.ru), где функционирует сервис «Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами» (чтобы им воспользоваться, перейдите по ссылке https://service.nalog.ru/addrfind.do), который позволяет уже не только искать адресно, но и скачать весь массив данных. Другой путь заполучить набор данных о массовых адресах – воспользоваться разделом «Открытые данные» на этом же сайте. Вы сможете увидеть не только сам «опасный» адрес, но и число юридических лиц, зарегистрированных по нему.

Интересно узнать, как этот реестр ведется? Это не секретные сведения – ознакомьтесь с Приложением № 2 к Приказу ФНС РФ от 29.12.2006 № САЭ-3-09/911@.

И все же остается вопрос: для чего составлен, да еще и так оперативно обновляется этот «черный» список? Какой смысл в эти сведения вкладывает ФНС России? 

Явные и скрытые риски 

1.

Как проверить юридический адрес на массовость, как найти адрес массовой регистрации юридических лиц на сайте ФНС

Юридический адрес – это место, где должен находиться руководитель ООО. Формально это понятие не совсем корректное, ведь в ГК РФ используются другие обозначения:

  • место нахождения – населенный пункт, в котором зарегистрирована организация;
  • адрес юридического лица в пределах места нахождения – подробный адрес с названием улицы, номера дома, офиса (при наличии).

Но на практике чаще всего говорят именно про юридический адрес, под которым понимается адрес юридического лица. Мы тоже будем использовать это словосочетание.

Первый раз юридический адрес новой компании указывается в заявлении Р11001 в том виде, как он будет внесен в ЕГРЮЛ. При этом налоговая инспекция обязательно проверяет достоверность юрадреса, в том числе, запрашивает подтверждение у собственника недвижимости.

Кроме того, ФНС особо контролирует адреса массовой регистрации юридических лиц, где числятся десятки и сотни компаний. Если заявленный вами адрес будет иметь признак массовости, ООО могут не зарегистрировать. В этом вопросе действительно стоит разобраться, в том числе, на случай смены адреса уже действующей организации.

Итак, какой же адрес считается массовым, и почему ФНС выносит отказы в регистрации по этому основанию?

Почему массовый адрес может означать недостоверность сведений

Чтобы понять, что не так с массовым адресом, надо знать еще одну норму ГК РФ. В статье 54 указывается, что регистрация юрлица осуществляется по месту нахождения его действующего исполнительного органа, то есть руководителя. Дополнительно статья 54 ГК РФ предупреждает, что организация несет риск отсутствия по юридическому адресу директора или представителя.

Отсюда следует, что по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, должно быть организовано рабочее место для руководителя. Но разместить в одном офисе директоров множества компаний просто физически невозможно.

Из этого ФНС делает вывод, что адрес массовой регистрации – это недостоверные сведения, внесенные в ЕГРЮЛ. А за это, кроме отказа в первичной регистрации и в смене адреса, налоговая может применить следующие меры:

  • заблокировать расчетный счет;
  • назначить выездную налоговую проверку;
  • отказать контрагентам ООО в зачете расходов по сделке;
  • исключить юрлицо из ЕГРЮЛ, если организация не отреагирует на требование сменить адрес;
  • запретить учредителям ООО, исключенного из реестра (если доля в УК превышает 50%), в течение трех лет регистрировать новую компанию.

Таким образом, массовый юридический адрес может принести проблемы не только на этапе открытия ООО, но и в дальнейшей деятельности.

Какой юридический адрес считается массовым

Теперь самое время перейти к конкретике: сколько юридических лиц разрешено регистрировать на один и тот же адрес, чтобы он не признавался массовым?

Проблема в том, что закон это количество не устанавливает, поэтому критерий массовости определяет Федеральная налоговая служба в своих документах. Существует два письма ФНС, где четко названо количество юридических лиц на одном и том же адресе, который признается массовым.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector