Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Главная • Блог • Онлайн-кассы и 54-ФЗ • Онлайн касса для ИП без работников в 2021 году

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

ИП без работников установят кассу уже 1 июля 2021 г. Отсрочка на 2 года, которая была им предоставлена, заканчивается. Расскажем, почему не стоит менять ИП на самозанятость, кто должен поставить онлайн-кассу и чем грозит работа вразрез требованиям законодательства.

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Большой выбор оборудования для предпринимателей. Все кассы по ценам производителя с официальной гарантией — действуют специальные предложения. 

узнать подробности

Кто использует онлайн-кассу в 2021 году?

В 2021 году онлайн-кассу применяют представители всех сфер бизнеса при расчете с клиентами. Без ККТ могут работать самозанятые и предприниматели узкоспециализированных отраслей, обозначенных в ФЗ-54.

С 1 июля кассу ставят ИП, которые:

  • работают без сотрудников;
  • торгуют товарами, которые изготовили собственноручно;
  • предоставляют услуги;
  • выполняют работы.

То есть те, кто ранее получил отсрочку, ― представители малого бизнеса.

Нужна ли касса для ИП на УСН без работников? Да, она понадобится всем предпринимателям, независимо от системы налогообложения. И даже с отсутствием сотрудников.

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Почему не всем подойдет самозанятость?

Логично предположить, что ИП, которые должны установить ККТ, задумаются о том, чтобы перейти в категорию самозанятых. Ведь им касса не нужна, и налоги они платят по льготным тарифам. К сожалению, не всем подойдет такой вариант. Несмотря на схожесть деятельностей этих двух категорий налогоплательщиков, самозанятость влечет за собой массу ограничений:

  • нельзя заниматься деятельностью, которая требует получения лицензии (стать самозанятым не сможет владелец турагентства, работник в области медицины и так далее);
  • нельзя заниматься деятельностью, которая требует получения лицензии (стать самозанятым не сможет владелец турагентства, работник в области медицины и так далее);
  • не получится продавать подакцизные и маркированные товары;
  • придется работать в одиночку (нельзя нанимать сотрудников);
  • запрещено перепродавать товары (самозанятый может торговать только продукцией своего изготовления);
  • установлен лимит годовых доходов в размере 2,4 млн рублей.

Если вы «новоиспеченный» предприниматель, установить кассу придется до первой продажи. «Бывалым» ИП стоит задуматься о покупке ККТ уже сейчас. Июль «не за горами», подготовиться нужно заблаговременно. В противном случае ― приостановка деятельности до тех пор, пока аппарат не будет установлен, или штраф, если расчеты все-таки проведены, но без кассы.

Покупка онлайн-кассы ― это только половина дела. Ее еще нужно зарегистрировать в налоговой, установить, настроить, обучить персонал. Все это дополнительное время.

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года «Онлайн-кассы в 2021 году: последние изменения»

Какую онлайн-кассу выбрать?

При выборе кассы для ИП без работников ориентируйтесь на специфику бизнеса, условия работы и собственный кошелек. Основные требования, которые предъявляет закон к онлайн-кассам:

  • модель входит в реестр ККТ;
  • наличие фискального накопителя, включенного в реестр ФН;
  • возможность приема оплаты наличными и безналом (платежи по картам обязаны принимать предприятия с годовой выручкой от 20 млн рублей), выдачи бумажных электронных чеков;
  • содержание чека соответствует законодательным требованиям (печать номенклатуры, «кода товара» при продажах маркированной продукции и так далее) ― подробный список обязательных реквизитов можно найти в статье 4.7 закона №54 о применении ККТ;
  • касса зарегистрирована в налоговой;
  • услуги ОФД подключены.

Практически все перешли на электронный документооборот. В связи с этим, приобретение квалифицированной КЭП становится обязательным.

Представителям малого бизнеса вряд ли понадобится ПОС-система. Поэтому варианта у ИП-«отсрочников» всего три:

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года Автономные кнопочные аппараты
Пожалуй, единственный их плюс ― доступная цена. Функционал сильно ограничен. Автономные кнопочные кассы подойдут предприятиям с небольшим ассортиментом продукции (до 50 позиций). Без модернизации не работают с маркированными товарами.
Цена: 5 000 ― 12 000 руб.
Перейти в каталог
Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года Фискальный регистратор
По внешнему виду напоминает принтер кассовых чеков, но внутри установлен фискальный накопитель. Не работает автономно, требует подключения к ПК. Не имеет клавиатуры и дисплея. Приобретение фискального регистратора может оказаться выгодным там, где уже есть компьютер с установленной товароучетной системой. В противном случае затраты на автоматизацию будут немалыми.
Цена: 8 000 ― 30 000 руб.
Перейти в каталог
Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года Смарт-терминал
Наиболее востребованный вид онлайн-касс. Подходит практически всем. Оснащен большим сенсорным экраном, встроенным принтером чеков.  Большая часть смарт-терминалов «базируется» на ОС Android. Поэтому принцип работы схож с использованием обычного планшета.
Цена: 9 000 ― 25 000 руб.
Перейти в каталог

Если вы работаете на выезде, понадобится компактная и легкая касса, «запитанная» от встроенного аккумулятора. При этом лучше, чтобы она подключалась к мобильному интернету, это позволит полноценно вести расчеты за пределами распространения зоны Wi-Fi.

Если принимаете к оплате банковские карты, выбирайте модели со встроенным эквайрингом. Или придется купить дополнительное оборудование в виде POS-терминала.

Инструкция по установке кассы

Если вы относитесь к категории ИП, получившим временную отсрочку, до 1 июля сделайте следующее:

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Для начала получите электронную подпись. Для этого следует обратиться в аккредитованный удостоверяющий центр. Если электронная подпись у вас уже есть, пропустите этот шаг.

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Купите онлайн-кассу, соответствующую требованиям вашего бизнеса. Приобретите сопутствующее оборудование, если необходимо (сканер штрихкодов, принтер этикеток, торговые весы и прочее).

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Купите фискальный накопитель. Он подбирается по сроку действия ― выбор зависит от системы налогообложения и условий работы.

Заключите договор с ОФД. Оператор несет ответственность за передачу фискальных данных в налоговую службу.

На заключительном этапе остается зарегистрировать вашу онлайн-кассу в ФНС. Сделать это можно удаленно, через личный кабинет на сайте Налог.ру

Установка, настройка онлайн-кассы ― это промежуточные этапы.

«Онлайн-касса в 2021-2022 году»

 

Аренда онлайн-кассы

Есть вариант не покупать кассу, а взять ее в аренду. Такое предложение с радостью принимают владельцы сезонного бизнеса. Они работают несколько месяцев в году, им проще арендовать оборудование, которое в «несезон» будет простаивать.

Также аренда онлайн-кассы для ИП без работников подойдет в том случае, если он новичок, не определился с моделью или имеет ограниченный бюджет. Арендодатель предоставляет уже зарегистрированную в ФНС технику, бесплатно обслуживает ее и меняет на новую в случае неполадок.

Конечно, при длительной аренде ее стоимость в конечном итоге покроет расходы на покупку кассы. Но в некоторых случаях она, действительно, необходима. Кассовый аппарат редко переходит в собственность арендатора. Но некоторые арендодатели предусматривают вариант выкупа «в рассрочку».

«Онлайн-кассы для ИП в 2021»

Штрафы за отсутствие ККТ

Пренебрежение требованиями законодательства грозит штрафом. При отсутствии онлайн-кассы ИП без работников с 1 июля 2021 г. будут оштрафованы:

  • при первом правонарушении придется выплатить 25–50% от суммы расчетов, проведенных в «обход» ККТ;
  • если нарушение обнаружат повторно, а сумма расчетов без ККТ превысит 1 млн. рублей, вам грозит дисквалификация от 1 года до 2 лет.

Если ваша кассовая техника не соответствует требованиям закона, придется заплатить штраф в размере от 1 500 до 3 000 рублей.

Нужна помощь в выборе онлайн-кассы для ИП на УСН?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберем подходящую онлайн-кассу для работы по УСН.

Онлайн-кассы для ИП без работников: новые правила с 1 июля 2021 года

До 1 июля 2021 без онлайн-кассы могли работать ИП без сотрудников, которые сами оказывают услуги, выполняют работы или продают товары своего производства. Если нет других льгот, теперь онлайн-касса должна быть и у них тоже.

Кто теперь должен работать с онлайн-кассой

Онлайн-касса нужна всем компаниям и ИП, которые принимают оплату от физлиц. Неважно, как платит покупатель — наличными, картой или переводит на счет, продавец должен дать фискальный чек.

Если у бизнеса покупают только компании и ИП, онлайн-касса понадобится для приема платежей наличными или через терминал. При переводе денег с расчетного счета на расчетный счет можно работать без онлайн-кассы.

Кому онлайн-касса не нужна

Закон разрешает некоторым видам бизнеса обойтись без онлайн-кассы: можно торговать с лотка, на фруктовых и овощных развалах, продавать квас и молоко в розлив, газеты и мороженое в киоске.

Например, онлайн-касса не нужна:

  • ИП-самозанятым, которые платят налог на профессиональный доход. Чеки покупателям они оформляют в приложении «Мой налог».
  • ИП в труднодоступной местности. Точный список населенных пунктов каждый регион определяет для себя сам — к примеру, вот список труднодоступных территорий во Владимирской области.
  • ИП на патенте по некоторым видам деятельности. Например, химчистка меха и текстиля, ремонт мебели, фотоуслуги, платные туалеты, переработка фруктов, изготовление кожаных изделий и другие — подробный список в п. 2.1 ст. 2 закона 54-ФЗ.
  • Аптекам при сельских фельдшерских пунктах и амбулаториях.

Предприниматели, которым можно по закону работать без онлайн-кассы, имеют право не выдавать клиенту документ о покупке.

Исключение — ИП на патенте и в труднодоступной местности. Эти предприниматели, даже если им можно работать без онлайн-кассы, должны дать покупателю документ о расчетах. Какой он будет — решает ИП, главное — включить в него обязательные реквизиты. Если продавец не выдаст документ о расчетах, его могут оштрафовать так же, как за торговлю без онлайн-кассы.

Читайте также:  Федеральные, региональные и местные налоги в 2022 году

Как накажут за работу без онлайн-кассы

Если предприниматель не соблюдает закон 54-ФЗ, он может получить штраф или предупреждение.

НарушениеНаказание для компанийНаказание для руководителей или ИП
Продажа без онлайн-кассы, в том числе когда ее в принципе нет От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее
10 000 ₽
Невыдача документа об оплате продавцом в труднодоступной местности или ИП на патенте От 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 000 ₽ От 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 000 ₽
Повторная торговля без онлайн-кассы, если сумма расчетов составила в совокупности 1 000 000 ₽ и более Приостановление деятельности на срок до 90 суток Для руководителя — дисквалификация на срок от 1 до 2 лет

Для ИП — приостановление деятельности на срок до 90 суток

Использование онлайн-кассы, которая не соответствуют требованиям закона 54-ФЗ, нарушение порядка регистрации кассы, сроков и условий перерегистрации Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не предоставил информацию и документы об онлайн-кассе по запросу налоговой инспекции за три рабочих дня Предупреждение или штраф от 5000 до 10 000 ₽ Предупреждение или штраф от 1500 до 3000 ₽
Продавец не выдал покупателю кассовый чек Предупреждение или штраф 10 000 ₽ Предупреждение или штраф 2000 ₽

Что делать, если вам с июля нужна онлайн-касса

Если с 1 июля вам нужно начать работать с онлайн-кассой, рекомендуем поторопиться и установить необходимое оборудование заранее, чтобы 1 июля уже начать выдавать чеки.

Вот подборка статей, которые помогут перейти на новые правила работы:

  • Онлайн-кассы в 2021 году: как установить, настроить и зарегистрировать — подробная инструкция для тех, кто впервые подключает онлайн-кассу.
  • Что такое ОФД и как он связан с онлайн-кассами — зачем подписывать договор с оператором фискальных данных, как выбрать подходящий ОФД и ответы на частые вопросы.
  • Нужна ли онлайн-касса для онлайн-школы — какая онлайн-касса подойдет тем, кто учит через интернет.

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

  • До 4 месяцев бесплатного обслуживания
  • До 500 000 ₽ на сервисы партнеров
  • Бесплатная онлайн-бухгалтерия

Подробнее

Кто может не применять онлайн-кассы в 2022 году

Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2022 года

Ещё несколько лет назад кассовая техника использовалась только при приёме наличных денег. Но в 2017-2021 годах прошла глобальная реформа: закон № 54-ФЗ от 22.05.2003, регулирующий правила в сфере применения ККТ, был кардинально переработан. Появились аппараты нового типа, и стало гораздо больше ситуаций, когда эту технику нужно использовать. Плюс к этому было введено множество различных исключений, переходных периодов, отсрочек. В этой статье мы подробно расскажем о том, как обстоят дела в 2022 году: в каких случаях ИП нужно применять онлайн-кассы, а кто из предпринимателей от этого освобождён.

Когда нужно применять кассу

Каких-то особых изменений по применению онлайн-касс с 2022 года не введено. Однако реформа тянулась так долго, а условия обновлялись так часто, что разобраться в них до сих пор смогли не все. Поэтому напоминаем.

В первую очередь надо определить, какие операции в принципе подпадают под применение онлайн-кассы. В общем случае это расчёты:

  1. С физическими лицами – вне зависимости от формы оплаты. Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта.
  2. С юридическими лицами и ИП – при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита – 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно.

Теперь о том, что считается расчётом в 2022 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся:

  1. Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат (если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги).
  2. Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша.
  3. Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним.
  4. Предоплата и авансы, их зачёт и возврат.
  5. Предоставление и погашение кредитов / займов на оплату товаров, работы услуг.
  6. Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей.
  7. Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги.

Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало.

Кто не должен использовать кассы в 2022 году

Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп:

  1. Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам.
  2. Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения.
  3. Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами.

Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ

Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ. В частности, в пункте 2.1 перечислена деятельность, которая может вестись без касс предпринимателем на ПСН. Об этом более подробно расскажем чуть дальше. Пока же об общедоступных льготных направлениях.

https://www.youtube.com/watch?v=1dYck2ThmrU\u0026t=39s

Кроме того, в статье 2 есть немало того, что в принципе не применимо к ИП, например, страховая деятельность, расчёты органов власти, домов культуры, ТСЖ и многое другое. Поэтому выделим только направления бизнеса, которые доступны индивидуальным предпринимателям и разрешены без ККТ вне зависимости от налогового режима. Итак, вот они:

  1. Продажа бумажных газет и журналов. Также в газетных киосках разрешено реализовать сопутствующие товары из утверждённого региональным органом власти ассортимента при условии, что минимум половину товарооборота составляет печатная периодика. Необходимо обеспечить раздельный учёт выручки.
  2. Обеспечение питанием учеников и работников общеобразовательных организаций во время занятий.
  3. Торговля на розничных рынках и аналогичных территориях (ярмарках, выставках). Однако освобождение от ККТ в этом случае действует только для тех, кто торгует продовольствием вне установленных в этих местах палаток, киосков, магазинов, павильонов, включая автофургоны и прочие приспособления с использованием транспорта. Также не нужна онлайн-касса тем, кто продаёт с открытых прилавков внутри крытых рынков непродовольственные товары, кроме включённых с специальный перечень (ищите его в распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р). Входящие в перечень товары – ковры, одежда, кроме белья, химическая продукция, спорттовары, мебель и многое другое – нельзя продавать без ККТ.
  4. Разносная торговля, кроме технически сложных, а маркируемых, товаров и продовольствия с определёнными условиями хранения. Преференция касается продажи с рук или со специальных приспособлений, в том числе в поезде и на борту самолёта.
  5. Продажа в киосках мороженого, молока, воды и безалкогольных напитков.
  6. Реализация продовольственных товаров из автоцистерн. Таким образом можно продавать квас, молоко, растительное масло, рыбу.
  7. Сезонная продажа вразвал овощей и фруктов, включая арбузы и дыни.
  8. Приём от населения сырья, подлежащего утилизации, включая стеклотару, кроме лома металлов и драгоценных камней.
  9. Ремонт и окраска обуви.
  10. Изготовление и ремонт мелких металлических предметов (ключей и прочего).
  11. Присмотр и уход за престарелыми, детьми и больными.
  12. Продажа изготовленных изделий народных промыслов.
  13. Вспашка огородов и распил дров.
  14. Услуги носильщиков на вокзалах и подобных местах.
  15. Сдача индивидуальным предпринимателем в аренду собственных жилых помещений, в том числе совместно с машино-местами.
  16. Реализация бахил в розницу.
  17. Продажа товаров через механические торговые автоматы, работающие без электрического питания и принимающие только монеты.
  18. Продажа индивидуальными предпринимателями с рук входных билетов и абонементов в государственные и муниципальные театры. Если билеты реализуются через интернет, то ККТ применять необходимо.

При продаже всего того, о чём сказано выше (кроме бахил и питьевой воды), кассу следует применять в случае, если расчёт проводится через автоматы для приёма платежей. Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами.

Обратите внимание! Что касается торговли на рынках без ККТ, то вскоре её могут запретить. Государство хочет ужесточить контроль и сократить теневой оборот в этой сфере. Соответствующие поправки в закон прошли в Госдуме первое чтение. Льготы оставят только для некоторых плательщиков ЕСХН. Ранее планировалось, что изменения заработают с 2022 года с переходным периодом с февраля по апрель.

О применении касс в отдельных местностях

Закон позволяет ИП из отдалённых и труднодоступных мест работать без ККТ. Но есть условия:

  1. Местность должна быть признана труднодоступной (отдалённой) и включена в специальный перечень, который на своём сайте публикует орган региональной власти.
  2. Покупателю по его требованию нужно выдать заменяющей чек документ. Он должен содержать ряд реквизитов – каких именно, читайте в конце статьи (в разделе для ИП на ПСН).

Кроме того, есть местности, признанные отдалёнными от сетей связи, – их перечень также утверждается региональной властью. Не стоит путать два этих списка.

Во втором случае ИП, ведущие там деятельность, обязаны ставить кассовую технику. Однако применять её они могут в автономном режиме, то есть без подключения к интернету.

После окончания срока действия фискального накопителя (это сменный модуль ККТ) налоговая инспекция может запросить его данные.

О применении ккт предпринимателями на разных режимах

Теперь рассмотрим, как зависит обязанность предпринимателя применять кассовую технику от налогового режима.

Нужна ли касса ИП на ПСН

Наиболее значимые преференции в части применения касс предусмотрены для ИП на патентной системе. Во-первых, они могут работать без кассы при ведении деятельности, список которой выше, ведь он действует для всех.

Во-вторых, есть освобождённые от касс виды деятельности именно для ПСН. Полный их список приведён в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ.

Ниже мы перечислим многие из этих эти направлений, исключая малопопулярные, а также те, которые попали в первый перечень.

Итак, вот список деятельность без ККТ для ИП на ПСН:

  • ремонт, пошив (вязание) одежды, головных уборов, обуви;
  • стирка, химчистка;
  • услуги фотографа;
  • монтажные, электромонтажные, сантехнические и сварочные работы;
  • остекление балконов и лоджий;
  • услуги в сфере дошкольного и дополнительного образования;
  • сдача в аренду жилых и нежилых помещений, земельных участков;
  • уборка квартир;
  • прокат вещей;
  • проведение экскурсий;
  • звукозапись;
  • организация обрядов – свадеб, юбилеев, похорон;
  • приготовление блюд для торжеств;
  • производство хлеба и кондитерских изделий;
  • услуги в области сбора и переработки вторсырья;
  • обработка камня для памятников;
  • услуги по дизайну, в том числе ландшафтному;
  • разработка компьютерных программ, приложений, вебсайтов;
  • услуги переводчиков;
  • уход за домашними животными;
  • услуги в области сельского хозяйства – изготовление инвентаря, производство муки, животноводство, растениеводство, переработка овощей и фруктов.
  • гравировка;
  • ремонт мебели, спортивного оборудования, очков, ювелирных изделий, игрушек;
  • услуги платных туалетов;
  • детективные услуги (если есть лицензия).

Таким образом, определяясь, кому нужна ККТ на ПСН, нужно свериться с обоими списками. Если деятельность попадает хотя бы в один из них, вопрос по кассам можно закрывать.

https://www.youtube.com/watch?v=1dYck2ThmrU\u0026t=47s

В остальных случаях кассовый аппарат необходим. В частности, это касается торговли в магазинах, ветеринарных услуг, парикмахерских и салонов, заведений общепита, автомастерских, моек и прочих популярных направлений патентной деятельности.

При освобождении по кассам есть условие: ИП должен выдавать либо направлять своим покупателям взамен чека документ, который подтвердит факт расчёта. В нём должны быть следующие реквизиты:

  • наименование и номер;
  • дата, время и адрес расчёта;
  • фамилия, имя, отчество ИП, его ИНН;
  • налоговая система – ПСН;
  • признак расчёта (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода);
  • название товара (услуги) / платежа / выплаты;
  • количество товара;
  • цена за единицу;
  • общая стоимость;
  • сумма расчёта;
  • форма оплаты (наличными / в безналичном порядке) с указанием суммы;
  • должность и фамилия того, кто провёл расчёт.

Нужна ли онлайн-касса для ИП на УСН и ОСН

Выбравшие упрощённый режим предприниматели подчиняются стандартному правилу – никаких специальных преференций для них в части применения ККТ нет. Чтобы решить для себя вопрос по кассам, нужно ответить на несколько вопросов:

  1. Будет ли осуществляться расчёт только с организациями / другими ИП строго через расчётный счёт? Если да, то кассу можно не применять. Если нет, то необходимо ответить на следующие вопросы.
  2. Находится ли ИП в местности, для которой введены преференции по кассам? Если да, то ККТ не применяется (или применяется в автономном режиме). Иначе следует перейти к вопросу 3.
  3. Осуществляет ли ИП только те виды деятельности, которые освобождены от ККТ? Да – кассовый аппарат не нужен, нет – нужен однозначно.

Чтобы определить, кто может работать без ККТ на основном режиме, нужно ответить на те же вопросы.

ИП на ЕСХН: что с ККТ

Предприниматель-сельхозпроизводитель должен опираться на общие правила применения кассовой техники. То есть предложенные выше вопросы для него также подходят. Но есть пара моментов, на которые нужно обратить внимание.

Во-первых, нередко сельхозпроизводители базируются в отдаленных / труднодоступных местах. Если это так, то ККТ не применяется. Также вполне может быть, что местность, где трудится ИП на ЕСХН, считается отдаленной от сетей связи. Тогда кассу ставить надо, но применять её можно автономно.

Во-вторых, если ИП на ЕСХН реализует свою продукцию только на рынках, ярмарках и в подобных местах, но при этом вне павильонов, то ККТ он может не применять. Однако, как мы упоминали выше, в эту норму хотят внести изменения.

Плательщики ЕСХН смогут торговать в таком формате без кассовых аппаратов при условии, что свою продукцию они продают с торговых мест, общая площадь которых не превышает 15 кв.

метров (суммарно по всем местам, с учётом площади для хранения).

Оформление расчётов ИП на НПД

Режим НПД (налог на профессиональный доход) могут применять не только обычные самозанятые, но и ИП.

Кассовые аппараты плательщики НПД использовать не обязаны, но должны формировать чеки в приложении «Мой налог» и направлять их клиенту на электронный адрес.

Причём эта обязанность не зависит от того, кому реализуют такие предприниматели свои услуги либо товары собственного производства – физическим лицам или организациям / ИП.

Мы рассказали о применении ККТ предпринимателями и о том, что планируется в будущем. Тем, кто всё ещё имеет право работать без касс, нужно следить за изменениями законов, ведь новшества могут вступить в силу в любой момент.

Пошаговая инструкция для ИП по переходу на кассу и ОФД | Платформа ОФД — Оператор фискальных данных, фискальный оператор (Эвотор ОФД)

Главная Новости Пошаговая инструкция для ИП по переходу на кассу и ОФД

По данным ФНС на конец мая 2021 г., российские налогоплательщики зарегистрировали более 3,6 млн онлайн-касс — это в два с половиной раза больше, чем до начала реформы, писал ТАСС.

https://www.youtube.com/watch?v=1dYck2ThmrU\u0026t=69s

Кассовая реформа проходила в России в 2017-2019 гг. в три базовых этапа. Третья волна подключения к онлайн-кассам завершилась 1 июля 2019 года и затронула уже все без исключения организации и ИП, на любых режимах налогообложения.

Однако некоторым индивидуальным предпринимателям дали отсрочку — работать без касс могли ИП без наемных сотрудников, при реализации товаров собственного производства и оказании услуг населению. Но и эта поблажка будет действовать меньше месяца — до 1 июля 2021 года.

Рассказываем, что и как предпринимателю необходимо сделать для того, чтобы начать работать с онлайн-кассой, ОФД и избежать вопросов от ФНС.

Этап первый. Выбираем кассу и ФН

По закону 54-ФЗ, предпринимателю нужно успеть до 1 июля зарегистрировать ККТ в налоговой службе. Поэтому в техническом плане касса должна соответствовать ряду критериев:

  1. В ККТ должен быть фискальный накопитель (ФН). Если его нет, то ФН необходимо приобрести.
  2. Модель кассы должна входить в реестр разрешенных устройств на сайте ФНС.
  3. Касса должна принимать оплату наличными и картой, печатать бумажные чеки и создавать электронные.
  4. Фискальный чек, выдаваемый ККТ, должен соответствовать закону и иметь все реквизиты, необходимые для вида деятельности ИП.

Кассы условно делятся на три группы.

Автономные кнопочные онлайн-кассы

Самый бюджетный вариант. Подойдут для владельцев небольших бизнесов в сфере услуг или маленьких магазинов, ассортимент товаров которых не превышает 50 позиций. При этом такие устройства не работают с маркированными товарами. Модернизировать аппараты под требования маркировки можно путем вызова специалиста, представителя ЦТО или сервисного центра в вашем регионе.

Ассортимент товаров, подлежащих обязательной маркировке, регулярно расширяется. Так с 1 июня 2021 года под маркировку попали товары категории молочной продукции – сыр и мороженое. Работать с маркированными товарами удобнее всего с помощью сервиса «Учёт марок», который позволит выявлять и не допускать передачи в систему «Честный ЗНАК» некорректных чеков с маркировкой.

Фискальный регистратор

Устройство по факту представляет собой принтер печатных чеков с фискальным накопителем и модулем для передачи данных. Для работы фискальному регистратору нужно головное устройство с кассовой программой: планшет, ноутбук или компьютер. Кроме того, хорошие программы для ПК тоже не бесплатны. Такой вариант подойдет магазинам, пунктам оказания услуг и т. д.

Смарт-терминалы

Это производительный планшет с фискальным накопителем и принтером чеков. Один из самых удобных и простых в освоении устройств.

Такие устройства выпускаются в самых разных конфигурациях, есть мобильные версии, аккумулятора которых хватит до 24 часов. На рынке представлены также средние и большие настольные приборы для стационарных точек с возможностью подключения дополнительного торгового оборудования.

Кассовое оборудование можно не только приобрести, но и взять в аренду.

Этап второй. Выбираем оператора фискальных данных

Перед регистрацией онлайн-кассы в ФНС необходимо выбрать оператора фискальных данных (ОФД). ОФД — это связующее звено между кассой и государством, которое с разрешения ФНС обрабатывает фискальные данные. Оператор передает информацию с онлайн-кассы в налоговую службу и обеспечивает ее конфиденциальность, защиту и хранение в течение пяти лет.

В реестре ФНС сегодня значатся 19 операторов фискальных данных. При выборе оператора, рекомендуем придерживаться следующих критериев:

  1. Рейтинг компании и охват рынка, что свидетельствует о качестве и надежности сервисов оператора;
  2. Наличие дополнительных услуг, помимо базового ОФД-тарифа;
  3. Возможности для бухгалтерии: обмен документами (ЭДО), сдача отчетности в госорганы, выгрузка и сверка данных по чекам;
  4. Наличие аналитических и рекомендательных сервисов для развития бизнеса;
  5. Возможность подключения дополнительного функционала и интеграции с сервисами, необходимыми для вашей деятельности.

Крупнейшим оператором фискальных данных остается «Платформа ОФД» — в первом квартале 2021 года в системе оператора находилось почти 30 процентов всех онлайн-касс страны. Компания предоставляет сервис «Платформа ЭДО» для обмена электронными документами с контрагентами и государственными органами и сервис «Платформа Госотчет» для сдачи электронной отчетности в контролирующие ведомства.

Этап третий. Получаем КЭП

Для онлайн-регистрации кассы, подключения к ОФД и подписания различных электронных документов необходима усиленная версия электронной цифровой подписи – КЭП.

До 1 июля 2021 года квалифицированную электронную подпись можно получать в коммерческих удостоверяющих центрах. Однако действовать выданные там электронные подписи будут до конца года.

С 1 июля ФНС начнет бесплатно выдавать КЭП индивидуальным предпринимателям в удостоверяющем центре ведомства или доверенных удостоверяющих центрах. Однако список последних пока не обнародован.

В ФНС, в частности, заявили, что «выпускаемая удостоверяющим центром ФНС России электронная подпись будет применима для получения всех государственных и коммерческих услуг, а также подписания любых электронных документов».

Для получения КЭП в ФНС нужно заранее записаться в территориальное отделение налоговой службы. Предоставив паспорт и СНИЛС, пройти процедуру идентификации. Электронная подпись записывается на определенные носители, информацию об этом можно уточнить на сайте ведомства.

С 1 июля ИП, имеющие право на бесплатную КЭП, смогут подать заявление на выпуск подписи через «Личный кабинет налогоплательщика – физического лица».

Этап четвертый. Регистрируем кассу в ФНС и ОФД

Зарегистрировать ККТ можно в отделении налоговой, однако большинство ИП уже давно делают это через интернет. Для регистрации онлайн-кассы на сайте ФНС необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика и выбрать раздел «Учет контрольно-кассовой техники».

Далее нажать на кнопку «Зарегистрировать ККТ» и выбрать пункт «заполнить параметры заявления вручную».

Затем в открывшихся окнах поочередно указать адрес установки ККТ, наименование ККТ (произвольно), модель ККТ из предложенного списка и серийный номер (эти данные можно найти, в том числе, в паспорте кассы).

Далее отмечаем модель фискального накопителя и его 16-значный номер (он прописан на коробке или на самом устройстве). Указываем режим, в котором будет использоваться ККТ (если подходящего вам режима нет — ничего не указывайте), далее — выбирайте из предложенных оператора фискальных данных. Его ИНН подтянется автоматически. Останется подписать заявление вашей КЭП и отправить на рассмотрение.

После проверки, если все данные были указаны верно, в столбце «Состояние» появится подпись «Присвоен Регистрационный номер ККТ». Однако это еще не означает, что ваша касса полностью прошла всю процедуру.

Для окончательной регистрации нужно сформировать и распечатать на вашей кассе отчет о регистрации (фиксализации). Процедура должна быть описана в инструкции к вашему устройству. Для вывода отчета понадобится регистрационный номер ККТ.

После необходимо вернуться в личный кабинет налогоплательщика, нажать в столбце PHM на регистрационный номер. Откроется карточка ККТ и кнопка «завершить регистрацию», которую нужно отжать.

Следом появится окно, где вы вбиваете сведения из отчета о регистрации по ККТ, напечатанные при фискализации кассы. Нажимаете «Подписать и отправить». Регистрация кассы завершена.

Следующим этапом могло бы стать подключение к серверу ОФД, чтобы фискальные данные начали передаваться с кассы в налоговую. Но для того, чтобы сэкономить время и ресурсы предпринимателя, этот процесс сократили.

Сейчас весь вышеописанный процесс регистрации ККТ в ФНС и далее в ОФД – проходит в одном окне, через личный кабинет клиента «Платформы ОФД». Пошаговая инструкция с пояснениями доступна в нашей Базе знаний.

Весь процесс регистрации ККТ в ФНС и ОФД, согласно инструкции, занимает обычно 5 минут.

Использование онлайн-касс и расчеты с клиентами для МСП в 2022 году

2022 год отметился рядом существенных изменений в сфере использования онлайн-касс. Помимо ожидаемого перехода на обновленный формат фискальных данных ФФД 1.

2, произошли изменения в правилах работы с кассой и эквайрингом, в частности, на фоне нестабильной экономической ситуации правительство РФ допустило в ряде ситуаций не выдавать чеки.

Обо всех изменениях рассказываем в этом материале.

Какие изменения в правилах использования ККТ произошли в 2022 году

С февраля 2022 года введен в действие ФФД 1.2, предназначенный для работы с товарами с маркировкой. Все пользователи ККТ — юридические лица и индивидуальные предприниматели — обязаны перейти на него.

В противном случае им грозят санкции в рамках Кодекса об административных правонарушениях. Статья 14.

5 предусматривает штраф за данное нарушение в размере 3 тысяч рублей для ИП и в диапазоне от 5 до 10 тысяч рублей для организаций.

С марта текущего года обновлен кабинет ККТ. Изменения установлены Приказом ФНС России № ЕД-7-20/798@. Для постановки или снятия кассы с учета теперь надо заполнять заявление по новой форме, которая будет действовать следующие 6 лет. Новая форма кардинально не отличается от предыдущей: введено новое поле для маркированных товаров, удалено поле печати для ИП.

20 апреля завершает действие отсрочка по размещению в кассовом чеке кода маркированной продукции при ведении торговли дистанционным способом, а также через вендинговые устройства.

Изменения коснутся работы курьеров, постаматов и владельцев торговых автоматов. Курьерам разрешили обходиться без онлайн-кассы.

Подтверждением покупки, доставленной курьерской службой, станет электронный чек или показанный на экране смартфона QR-код со ссылкой на чек в приложении ФНС.

Если бизнес получает денежные средства от покупателя в статусе физического лица на расчетный счет, то оформить чек следует не далее следующего рабочего дня.

Если продавец получает предоплату или реализует подарочную карту, то он должен выдать покупателю два чека. Первый оформляют на предоплату или покупку подарочной карты.

Второй — на факт полного расчета или приобретения по подарочной карте товара.

Государственная Дума в настоящее время рассматривает законопроект № 33099-8 с внесением изменений в № 54-ФЗ «О применении ККТ» и № 271-ФЗ «О розничных рынках».

Если проект будет принят, то доступ на рынок без онлайн-касс получат только предприниматели, которые работают в рамках Единого сельскохозяйственного налога и имеют торговую точку площадью не более 15 квадратных метров.

Следить за соблюдением правила будут владельцы рынков. Им грозит штраф, если они сдадут место для торговли предпринимателю без ККТ.

Меры поддержки МСП на фоне экономических санкций

На фоне дефицита кассовой ленты в России в ФНС допустили проводить расчеты без выдачи чека. Если расчет будет проведен через ККТ, то штрафовать за невыдачу бумажного чека не будут. Покупатель по желанию может получить электронный чек СМС-сообщением или на e-mail. Ожидается, что данная мера будет действовать, пока дефицит кассовой ленты на российском рынке не будет преодолен.

Для субъектов из категории МСП, к которым относятся ИП и организации, предусмотрена компенсация комиссии в рамках использования системы быстрых платежей. Поддержка действительна до июля 2022 года.

Первоначально планировалось свернуть меру поддержки в 2021 году, но тяжелая экономическая ситуация в России вынудила правительство продлить сроки действия программы. Возврат средств происходит автоматически в беззаявительном порядке.

Средства возвращаются на карту или счет.

Комиссия за эквайринг для предпринимателей, которые торгуют социально значимыми товарами или предоставляют подобные услуги, снижена до 1%. Соответствующее решение принял Банк России. Льгота действует ограниченный период: с 18 апреля и до 31 августа текущего года.

Получить льготу могут компании, которые работают по перечисленным в списке кодам типов деятельности (коды МСС). В их числе следующие категории бизнеса:

торговля продуктами питания, товарами повседневного спроса; торговля топливом в розницу; аптечные организации и компании, которые торгуют медицинскими изделиями; организации из сферы культуры, туризма, образования; компании, работающие в сфере жилищно-коммунального хозяйства; предприниматели, оказывающие услуги пассажирских перевозок.

О том, как ваша компания может воспользоваться льготой на эквайринг, уточняйте у обслуживающего банка. Многие кредитные организации снизили комиссии автоматически.

Отправить документы онлайн в Федеральную налоговую службу теперь можно только с использованием усиленной квалифицированной электронной подписи. Новые правила установил Приказ ФНС № ЕД-7-20/673@. Получить ее теперь можно бесплатно в территориальных подразделениях ФНС.

Чтобы направить документ в ФНС, надо завести «Личный кабинет» ИП или юридического лица на официальном сайте ведомства. При этом датой, когда документ был подан, будет считаться дата его появления в «Личном кабинете». Ведомство пока не ограничивает возможность представлять документы на бумаге.

С марта 2022 года налоговикам разрешено проводить внеплановые проверки правил использования ККТ. В частности, позволено проводить проверки в жилых помещениях, если они указаны как место установки ККТ или регистрации налогоплательщика.

Проверка охватывает следующие моменты:

выдача чеков покупателям; соответствие онлайн-кассы техническим требованиям;

Ранее все проверки носили плановый характер, то есть инспекция должна была заранее оповестить предпринимателя о визите сотрудников.

Кому разрешено работать без ККТ в 2022 году

Круг предпринимателей, кто может работать без онлайн-кассы, продолжает сокращаться. Статья 2 № 54-ФЗ разрешает вести деятельность без регистрации и установки ККТ следующим категориям бизнеса:

предприниматели, которые производят расчет безналичным способом с использованием платежных поручений; индивидуальные предприниматели, работающие в рамках патента, при условии представления покупателям подтверждающих расчеты документов (список видов деятельности уточнен в п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ); граждане, которые платят налог на профессиональный доход (самозанятость); предприниматели и организации, вид деятельности которых указан в п. 2 ст. 2 указанного закона (обувные мастерские, продавцы мороженого и другие); бизнесмены из труднодоступных местностей, но при условии, что данный статус местности присвоен властями.

Если у предпринимателя не работает интернет, то это не повод не проводить расчеты без кассы. Онлайн ККТ рассчитана на автономную работу на протяжении 30 дней, сохраняя все проведенные операции в память фискального накопителя. Этого периода достаточно для устранения проблем с интернет-соединением. Далее касса будет блокирована.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector