Какие операции доступны при заблокированном счете

Даже если в результате несвоевременной подачи декларации или по иным причинам банк заблокировал расчетный счет компании, это не означает, что счет для работы полностью недоступен. В статье рассмотрим какие операции доступны при заблокированном счете.

Основания для блокировки счета

Столкнуться с ситуацией, когда заблокирован расчетный счет может практически любая компания. В этом случае первым делом следует определить причину блокировки. Компании также следует помнить, что по особо важным платежам провести операцию банк обязан и блокировка счета в этом случае помехой не будет.Рассмотрим что относят к блокировке счета:

  1. Арест денежных средств на расчетном счете. При данной блокировке блокируется только определенная сумма денег, а не все средства на счете. В связи с этим распоряжаться деньгами владелец счета вправе, за исключением арестованной суммы. Арест на средства на расчетных счетах накладывают судебные органы и судебные приставы-исполнители. В таком случае операции по счету компании доступны, но только в пределах определенных сумм.
  2. Приостановление операций по расчетному счету. Приостановление по счету вправе наложить ИФНС в случае непредставления декларации в установленные сроки, либо при неуплате страховых взносов, штрафов или пени.
  3. Приостановление операции по закону №115-ФЗ, который может продлиться от 5 до 30 дней. Данный вид блокировки счета возможен в случае проведения компанией рискованных операций, включая:
  • платежи (как входящие, так и исходящие) с различными ставками НДС;
  • исходящие платежи без НДС;
  • платежи, которые не имеют экономического смысла;
  • отсутствие расходов по счету (у примеру, коммунальных платежей, за аренду, общехозяйственных расходов и др.);
  • обналичивание денежных средств;
  • низкий уровень налоговой нагрузки (то есть доля налогов, перечисленных в бюджет по сравнению с общим оборотом по счету);
  • иные рискованные операции ( статью ⇒ Финмониторинг заблокировал счет).

Даже если счет заблокирован, это не будет означать, что полное движение по нему отсутствует. Налоговым кодексом предусмотрены операции, которые Банк обязан исполнить даже в случае блокировки.

К ним относят платежи с очередностью исполнения, предшествующей исполнению обязанности по уплате налогов (сборов, страховых взносов), а также операций по списанию средств в счет уплаты налогов (сборов, страховых взносов), а также пеней и штрафов по перечислению их в бюджет.

Рассмотрим более подробно данные платежи, а также очередность их списания:

  1. Платежи первой очереди. Включают в себя платежи по исполнительным документам, в соответствии с которыми перечисление или выдача денежных средств предусмотрена с целью удовлетворения требований по возмещению вреда жизни и здоровью. Помимо этого к первой очереди относят платежи по исполнительным документам на взыскание алиментов.
  2. Платежи второй очереди. Данная очередь включает в себя платежи по исполнительным документам, которые предусматривают перечисление (выдачу) денег для оплаты выходных пособий и труда лицам, работающим в настоящее время или работавшим по трудовому соглашению. Сюда также включаются платеже по исполнительным документам по выплате вознаграждений автора за результаты интеллектуальной деятельности.
  3. Платежи третьей очереди. Включают в себя платежные документы, по которым предусмотрено перечисление или выдача денег для расчетов по оплате труда с лицами, трудящимися по трудовому договору. Также сюда относят платежи по поручению налогового органа на списание и оплату задолженности по налогам (сборам) в бюджет РФ и поручению органа контроля за уплатой страховых взносов на списание и оплату страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.

Важно! Данный перечень операций, доступных при заблокированном счете не содержит ничего про платежи по судебным решениям. Однако суды, как правило, обязывают банки исполнять судебные решения при заблокированном счете в результате несдачи декларации.

Заключение

Для того, чтобы компания могла избежать блокировки счета, ей следует следить за сроками предоставления отчетности и деклараций.

Если компания не крупная и со своевременной сдачей деклараций возникают сложности, то правильным решением будет обращение за помощью к профессионалам.

Кроме того, планирование своих доходов и расходов позволит всегда сохранять средства на счете, чтобы проблем с блокировкой не возникало ( статью ⇒ Как закрыть заблокированный счет).

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: В какой срок будут списаны средства с заблокированного счета по исполнительному листу по задолженности по заработной плате?

Ответ: Денежные средства с заблокированного счета по исполнительному листу могут быть списаны. При предоставлении исполнительного листа по задолженности по зарплате денежные средства должны быть списаны в течение 3-х дней.

Вопрос: Все налоги наша компания оплачивает только с одного счета. Второй счет банк заблокировал, ссылаясь на то, что с этого счета не выплачиваются средства в бюджет. Что делать?

Ответ: В этом случае банку следует предоставить подтверждение того, что платежи в бюджет перечислялись с других счетов. Данная блокировка возможна в связи с тем, что компанию посчитали «фирмой-однодневкой».

Конечно, наиболее оптимальным решением на будущее будет оплачивать налоги и взносы с разных счетов компании, например, по очереди. Также можно с одного счета оплачивать налоги, а с другого – страховые взносы.

Блокировка счета налоговой в 2022 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать

Вообще-то налогоплательщики должны узнавать о блокировке счетов от налоговиков.

Согласно пункту 4 статьи 76 НК РФ,  инспекторы обязаны не позднее следующего рабочего дня после вынесения решения о приостановлении операций по счету в банке направить владельцу счета копию соответствующего документа.

Сделать это можно по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет. Также копия может вручаться налогоплательщику (его представителю) лично.

Запросить в ИФНС акт сверки по налогам через интернет Запросить бесплатно

Однако на практике ИФНС часто пренебрегает этой обязанностью. Тем более, что никаких негативных последствий за ее неисполнение не предусмотрено.

Суды отказываются отменять «блокировочные» решения, о которых инспекторы не уведомили налогоплательщиков в нарушение статьи 76 НК РФ (см., например, постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 10.06.10 № А45-23256/2009).

Поэтому в большинстве случаев информацию о блокировке счета налогоплательщики получают от своего банка.

Проверить наличие или отсутствие решения налоговиков о блокировке счета (своего или контрагента) можно также при помощи специального сервиса на сайте ФНС. 

Для этого нужно выбрать в меню «Тип запроса» вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении».

Далее в появившихся ниже полях указывается ИНН организации, а также БИК банка, в котором открыт проверяемый счет (если интересуют сведения о счете контрагента, соответствующие ИНН и БИК можно узнать из заключенного с ним договора).

После этого нужно нажать кнопку «Отправить запрос». Результат проверки появится на этой же странице. Если ИФНС приняла решение о блокировке счета, будут указаны реквизиты этого документа.

Причины введения ограничений по счету

Налоговая инспекция может приостановить операции по счету в пяти случаях. Три из них связаны с «документальными» нарушениями, а два — с неуплатой налогов и других платежей.

Начнем с первой группы. ИФНС вправе заблокировать счет, если в течение 20 рабочих дней после окончания установленного срока не сданы декларация по итогам налогового периода, расчет по страховым взносам или 6-НДФЛ  (подп. 1 п. 3 и п.

 3.2 ст. 76 НК РФ). Существует закрытый перечень причин, по которым отчетность по налогам и взносам не считается представленной (п. 4.1 ст. 80 НК РФ; см. «По каким основаниям налоговики не примут отчетность, сданную после 1 июля»).

 

Бесплатно сдать отчетность во все контролирующие органы через оператора ЭДО

За непредставление промежуточной отчетности, даже если она называется декларацией (например, по налогу на прибыль), а также бухгалтерской отчетности счета не блокируются. Об этом неоднократно заявляли чиновники Минфина (письма от 04.07.13 № 03-02-07/1/25590 и от 19.08.16 № 03-11-03/2/48777) и ФНС (п. 20 приложения к письму от 17.04.17 № СА-4-7/7288@).

Отметим также, что ИФНС вправе заранее проинформировать налогоплательщика о риске ареста банковского счета в связи с непредоставлением отчетности (п. 3.3 ст. 76 НК РФ).

Уведомление направляется не позднее 14 дней до дня принятия решения о блокировке. Прочитать его можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (подробнее см.

 «Блокировать счета за несданную отчетность будут по новым правилам»). 

Следующий повод для «заморозки» счета касается лиц, которые обязаны сдавать отчетность в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора ЭДО.

Если в течение 10 рабочих дней с даты появления этой обязанности, налогоплательщик не заключил договор, необходимый для электронного документооборота с ИФНС, его счет могут заблокировать (п. 5.1 ст.

23 и подп. 1.1 п. 3 ст. 76 НК РФ).

К числу лиц, обязанных отчитываться в электронном виде, относятся крупнейшие налогоплательщики, а также организации и ИП, у которых среднесписочная численность работников за предшествующий год превысила 100 человек. Кроме того, это вновь созданные организации со среднесписочной численностью работников более 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Также это почти все организации и ИП, которые сдают декларации по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ). А направлять в электронном виде расчеты по взносам и НДФЛ-отчетность должны те, кто выплачивал за год доходы более чем 10 физлицам (п. 2 ст. 230 и п. 10 ст. 431 НК РФ). Подробнее см.

Читайте также:  Как правильно исправить ОКТМО в расчете 6-НДФЛ

«Электронная отчетность: кто обязан отчитываться в контролирующие органы через интернет».

Еще одно «документальное» нарушение связано с несоблюдением регламента электронного документооборота с инспекцией. Счет могут заблокировать, если налогоплательщик более чем на 10 рабочих дней задержал направление в ИФНС электронной квитанции о приеме по ТКС требования о представлении документов, пояснений или уведомления о вызове в инспекцию (подп. 2 п. 3 ст. 76 НК РФ).

Получать требования и направлять запросы в ИФНС через интернет

Вторая группа оснований для ареста счета включает в себя две ситуации. Первая — вынесение инспекцией решения о взыскании налогов, сборов, взносов за счет денег на банковских счетах (п. 2 ст. 76 НК РФ).

Напомним, что ИФНС может вынести такое решение только после того, как истек срок добровольной уплаты, который обозначен в требовании, адресованном налогоплательщику. Вторая ситуация — обеспечение взыскания сумм, указанных в решении по итогам проверки.

Такое возможно, если ИФНС уже наложила запрет на отчуждение (передачу в залог) другого имущества, но его «бухгалтерская» стоимость меньше доначисленной недоимки (подп. 2 п. 10 ст. 101 НК РФ).

Чем грозит блокировка расчетного счета

«Заморозка» расчетного счета означает невозможность проводить оплату по сделкам с контрагентами, поскольку расходные операции по счету будут недоступны.

Это может привести к просрочке соответствующих обязательств и, как следствие, к появлению требований об уплате установленных договором пеней и штрафов.

Также нарушение срока оплаты по договорам может дать контрагенту право отказаться от договора и взыскать с нарушителя убытки.

Трудности в работе возникнут и в том случае, если заблокирован счет поставщика, подрядчика или исполнителя. Хотя доходные операции не «замораживаются», распоряжаться поступающими средствами налогоплательщик не сможет.

Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях Начать проверку

Арест счета может поставить под удар и сотрудников предприятия. Ведь для выплаты заработной платы (в т.ч. наличными через кассу) также необходимо совершить расходную операцию. А требования по выплате заработной платы находятся в одной очереди с требованиями ИФНС по уплате налогов (п. 2 ст.

 855 ГК РФ; см. «Очередность платежей в платежном поручении в 2021 году»). Поэтому выплатить заработную плату с «замороженого» счета можно только на основании специального документа: исполнительного листа, судебного приказа, решения трудовой инспекции или удостоверения комиссии по трудовым спорам.

Что делать, если заблокирован расчетный счет

Если операции по счету приостановлены на основании решения ИФНС, нужно обратиться в инспекцию, чтобы выяснить причину блокировки.

Как уже упоминалось, налоговый орган обязан направить налогоплательщику копию соответствующего документа не позднее следующего дня после блокировки счета (п. 4 ст. 76 НК РФ).

Также право на получение копий решений ИФНС зафиксировано в подпункте 9 пункта 1 статьи 21 НК РФ.

Кроме того, сведения о причине блокировки имеются у обслуживающего банка. Поэтому, возможно, более быстрый путь получить данную информацию — обратиться к менеджерам кредитной организации. Если, конечно, банк сам не уведомил клиента о приостановлении операций по счету (см. «Банкам рекомендовали незамедлительно сообщать клиентам о блокировке счетов»).

После того, как выяснена причина ареста, можно предпринимать меры, направленные на разблокировку счета.

Как разблокировать расчетный счет

В большинстве случаев самый простой способ — совершить те действия, невыполнение которых стало причиной «заморозки».

Так, если счет заблокирован за непредставление декларации, РСВ или 6-НДФЛ, то следует направить необходимый отчет. А если причина ареста — неуплата налога или взноса, то нужно перечислить платежи (в т.ч. со счетов третьих лиц; см.

: «Как заполнить платежку при уплате налога за иное лицо: пояснения ФНС»), и передать в ИФНС соответствующие сведения.

Заполняйте платежки с актуальными на сегодня КБК, кодами дохода и другими обязательными реквизитами Заполнить бесплатно

По общему правилу, решение об отмене ареста счета принимается инспекцией в течение следующего дня после получения документов, подтверждающих устранение причины блокировки.

Еще один день требуется для передачи этого решения в банк. Таким образом, ограничения по счету должны быть сняты через два рабочих дня после того, как налогоплательщик совершил необходимые действия (п.

 3.1, 3.2 и 4 ст. 76 НК РФ).

Но в некоторых случаях освободить счет от ареста вышеуказанным способом не получится. Это может быть следствием как специфики причины блокировки, так и неправомерности действий ИФНС. В этих ситуациях нужно поступить следующим образом.

Если причина блокировки — обеспечение решения по проверке, налогоплательщик может получить доступ к счету без обжалования соответствующего решения.

Для этого надо пополнить баланс счета, чтобы он превысил доначисленные суммы. И тогда инспекция будет обязана «разморозить» счет в части превышения (п. 9 ст. 76 НК РФ, письмо Минфина от 16.01.13 № 03-02-07/1-10).

После этого можно переходить к обжалованию решения ИФНС, если на то есть причины.

Если же арест счета стал следствием ошибок или неправомерных действий инспекции, то единственный способ снять ограничения — обжаловать соответствующее решение.

Как оспорить решение о блокировке счета

Решение ИФНС о приостановлении операций по счету можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган, то есть в управление ФНС по субъекту РФ. Для этого надо подготовить письменную жалобу с изложением всех мотивов, которые, по мнению налогоплательщика, свидетельствуют о незаконности решения.

В жалобе нужно указать данные о налогоплательщике (ФИО и место жительства — для ИП, наименование и адрес — для организации), и сообщить сведения об обжалуемом решении (дата, номер, данные об ИФНС и о лице, подписавшем решение). Также необходимо отметить, что вы требуете признать решение о блокировке незаконным и отменить его.

Помимо этого, нужно обозначить, в каком виде вы хотите получить решение по жалобе: на бумажном носителе, по ТКС или через личный кабинет.

Жалоба подписывается руководителем организации (лично ИП) или другим уполномоченным лицом (по доверенности).  Жалоба вместе со всеми прилагаемыми к ней документами (включая доверенность) сдается в инспекцию, которая приняла решение (п. 1 ст. 139 НК РФ). Сделать это можно в том числе в электронном виде через ТКС (п. 13 Порядка, утв. приказом ФНС от 20.12.19 № ММВ-7-9/645@).

Подать жалобу на решение ИФНС через оператора ЭДО Подать бесплатно

Если решение УФНС не устроит налогоплательщика, можно подать повторную жалобу уже в центральный аппарат ФНС, либо обратиться с заявлением в арбитражный суд.

При этом надо учитывать, что досудебное обжалование не приостанавливает действие решения о блокировке счета (п. 5 ст. 138 НК РФ).

А вот при судебном обжаловании налогоплательщик уже вправе просить о приостановлении решения и временной «разморозке» счета (п. 4 ст. 138 НК РФ).

Блокировка счета в 2022 году может причинить бизнесу значительные убытки.

Не допустить этого поможет знание случаев, когда налоговая вправе «заморозить» счет, а также правил, которых надо придерживаться для скорейшего снятия ареста и получения доступа к денежным средствам.

А чтобы оперативно узнать, было ли вынесено решение о приостановлении операций, можно проверить состояние счета на сайте ФНС.

Что делать, если вас забанил банк

Бизнесу

/ 20 октября 2021 12:25

Блокировка расчетного счета – стресс для предпринимателя, от своевременности проводимых операций зависит прибыль и репутация. Из статьи вы узнаете, как быстро разблокировать счет и почему заморозили ваши деньги.

Неприятности с блокировкой счетов всегда происходят невовремя

О том, как выводить деньги с расчетного счета (РС), мы рассказывали в этой статье. Но что делать, если банк заблокировал РС, и пропала возможность снять средства по необходимости?

Из-за блокировки счета могут сорваться важные сделки, пострадать репутация организации или предпринимателя.

Кто и почему может заблокировать счет в банке

Блокирует РС банк. Это может происходить по его инициативе, а также согласно документам, присланным налоговой или судебными приставами.

Заблокировал банк

Банк имеет право на блокировку вашего РС в случае, если производимые операции кажутся ему подозрительными. Конечно, нет особого, закрепленного законом регламента определения подозрительных операций, но автоматические системы банка учитывают ряд признаков, по которым определяют характер платежа или перевода.

Подозрительные сделки:

  • коррупция;
  • попытка избежания налогов;
  • вывод денежного капитала за рубеж;
  • спонсирование незаконного импорта и экспорта;
  • финансирование террористических организаций.

Чаще всего банк ориентируется на экономический характер денежных операций, если они не вписываются в рамки «нормального», система блокирует РС или приостанавливает возможность проведения операций.

Это кажется несправедливым, особенно в случаях, когда это законный и срочный перевод, но заранее предусмотреть и избежать такого исхода денежных операций не получится.

Единственный возможный способ обезопасить счет и сделку, если последняя не похожа на ваши обычные операции, – провести ее непосредственно в банке, переводом по реквизитам. Там вы сталкиваетесь не с платежной системой, а с живым человеком, указываете назначение платежа и так далее. Подробнее об этом читайте в статье о банковских переводах.

По подозрительным операциям банк присваивает клиенту, попавшему в поле зрения системы, степень риска. Уровень риска может понижаться или повышаться, все зависит от того, какие операции совершает клиент.

К примеру, если показатели уровня высокие, банк может установить лимит ежедневной суммы по операциям, или ограничить количество используемых счетов. Часто банк блокирует доступ к онлайн-приложению, то есть ограничивает дистанционное банковское обслуживание. Это нельзя назвать блокировкой РС, однако при таких обстоятельствах клиенту придется все платежи проводить в отделениях банка.

Читайте также:  Платим транспортный налог при перерегистрации авто с одного ОП на другое

Особое внимание финансовые организации обращают на РС предпринимателей, которые совершают следующие действия:

  • ИП переводит от 600 тысяч рублей и более физическому лицу два или более раз;
  • на отправителя или получателя средств оформлено несколько организаций, при этом активной предпринимательской деятельности не наблюдается;
  • предприниматель часто снимает с РС крупные суммы;
  • получатель средств по переводу внесен в черный список финансовых организаций;
  • средства переводятся на РС от лиц, которые находятся в розыске или отмечены как участники экстремистских организаций;
  • высокие обороты по РС при сумме выплачиваемых налогов меньше 1% от оборота;
  • высокие обороты по РС при отсутствии в штате зарегистрированных сотрудников.

Иногда кажется, что такое отношение банков к денежным операциям клиентов показывает, что финансовые организации всегда на стороне налоговой или полиции, а не клиента.

Но организация неизменно защищает свои интересы, и если незаконная или преступная деятельность клиента может привести к судебным разбирательствам и отменам платежей, а это приведет к дополнительным и невыгодным обязательствам, организация перестраховывается и блокирует РС.

Чтобы банк разблокировал РС во внесудебном порядке, нужно обратиться к специалистам ближайшего отделения или позвонить на банковскую горячую линию. Иногда достаточно доказать цели текущих операций одним-двумя документами, поэтому не затягивайте разговор со службой безопасности финансовой организации.

Существует черный список Центробанка, в нем указаны физические и юридические лица, которым банки будут отказывать в открытии и обслуживании РС.

Если подозрительные операции продолжают совершаться одним и тем же лицом, банковские службы безопасности предпочтут не связываться с ним. Попасть в этот список можно случайно, но и выйти из него достаточно просто, лишь предъявив законные доказательства отсутствия преступного умысла в ваших денежных операциях.

Карта «Халва» – универсальный финансовый инструмент.

Используйте свои средства, получайте кешбэк с покупок до 10% и доход на остаток собственных средств по карте до 15%, а также открывайте вклады под выгодный процент.

Вы можете взять заемные средства до 500 000 рублей и потратить их на покупки в рассрочку 10 месяцев или больше, если оформите подписку «Халва.Десятка». Оформите Халву в пару кликов, и курьер привезет ее вам!

При блокировке расчетных счетов ИП и различных организаций, налоговая руководствуется ст. 76 Налогового кодекса РФ. В ней указано, что «забанить» счет предпринимателя можно, если он:

  • не заплатил налоги;
  • не сдал декларацию;
  • не выплачивал назначенные ФНС штрафы и пени;
  • не заметил сбой на сайте электронного документооборота (техническая причина).

В течение рабочего дня, после блокировки РС, налоговая обязана уведомить об этом предпринимателя и банк, клиентом которого он является. ИП получает заказное письмо с копией решения, а банк информируют в электронном виде.

Неуплаченные налоги – наиболее частая причина блокировки, которую инициирует ФНС. Сумма долга при этом может быть небольшой – от трех тысяч рублей.

Налоговая извещает предпринимателя, что произошла недоимка средств, и необходимо оплатить образовавшийся долг и пени в срок до восьми рабочих дней. Если платеж не поступит, ФНС заблокирует счет на сумму долга. В случае, если средств на РС больше общего долга, налоговая блокирует лишь необходимую ей сумму.

О блокировке РС можно узнать, не только получив уведомление, но и на сайте налоговой службы, так как обновление информации на онлайн-платформе учреждение производит регулярно.

Заморозку проверить могут и другие лица, например, потенциальные партнеры, которые хотят убедиться в вашей добросовестности. Для проверки необходимо знать лишь БИК банка, в котором открыт РС налогоплательщика и его ИНН.

Сдать декларацию о доходах вовремя – обязанность каждого юридического лица. Любая задержка на срок более 20 рабочих дней является поводом для блокировки РС, такое правило установили в июле 2021. До этого момента условия были строже – у предпринимателя было всего 10 рабочих дней до блокировки РС.

Иногда декларацию не принимают из-за неправильного заполнения, важно исправить ее в указанный срок.

Чтобы ненароком не попасть под блокировку налоговой, перепроверяйте декларацию и проследите, чтобы ее приняли

Ликвидировать такую заморозку проще всего: необходимо оплатить недоимку и известить налоговую о погашении долга – лично или письменным уведомлением.

Чтобы оперативно снять заморозку с РС, необходимо:

  • ликвидировать недоимку перед налоговой;
  • написать заявление о снятии блокировки в свободной форме (не забудьте указать налоговую инспекцию, к которой вы относитесь, реквизиты ИП, номер решения о блокировке, реквизиты РС, квитанцию об оплате долга);
  • отвезите его в ФНС или отправьте по почте заказным письмом.

Посетите отделение налоговой лично, если операции по РС важно провести в ближайшее время. Тогда РС могут разблокировать в течение одного рабочего дня.

При заморозке РС из-за отсутствия декларации нужно поторопиться. Счет разблокируют на следующий рабочий день после того, как декларация будет зарегистрирована.

Чтобы точно приняли декларацию, которую вы сдали в срок, необходимо:

  • отправить копию декларации с отметкой специалиста ФНС о том, что документ принят;
  • копию чека об отправке, если декларацию отправляли почтой;
  • распечатать из онлайн-системы отчет, где указана дата сдачи декларации, отнести документ в отделение налоговой.

При заполнении декларации онлайн вы избавляете себя от риска потери документа где-то на столах ФНС или почтового отделения. Важно проконтролировать, не произошел ли сбой при отправке документа.

Иногда налоговая служба замораживает расчетный счет в качестве обеспечительных мер, если система понимает, что вы не в состоянии выплатить следующий налоговый взнос и имеете неоплаченные штрафы. Тогда ваша задача – выплатить все пени, неустойки, налоги и отправить в инспекцию налоговой службы квитанции об оплате.

Если счет заблокирован налоговой только частично, то вы можете совершать операции, которые не превышают по сумме доступный установленный ФНС лимит.

Если РС заблокирован полностью, вы можете провести платежи только по важным поводам: выплата задолженностей по заработной плате, исполнительный лист или приказ по решению суда, уплата налогов, штрафов и т.д.

Если вам нужно взять кредит на развитие бизнеса, покупку квартиры, авто или просто на личные цели, то вы всегда найдете выгодное решение в Совкомбанке. Мы выдаем кредиты до 3 млн рублей на срок до 5 лет, а комфортный ежемесячный платеж вы можете рассчитать в нашем кредитном калькуляторе.

Бывает, что вы должны деньги по обязательствам как юридическое или физическое лицо. У ФССП есть законные основания арестовать необходимую для выплаты задолженности сумму со всех счетов неплательщика.

Сначала судебные приставы снимают деньги с одного РС, если на нем не хватит денег – берутся за следующие средства. Если в итоге денег окажется меньше, чем сумма долга, РС заблокируют до момента ликвидации задолженности.

Заморозка происходит достаточно быстро: судебный пристав выносит постановление о взыскании средств и указывает в нем основания действий службы. Документ отправляют должнику и финансовой организации, где находится РС. Банк незамедлительно перечисляет средства судебным приставам, а они – лицу или организации, которым задолжал клиент.

Если сумма долга велика и средств на РС не хватило для его погашения, судебные приставы сначала арестуют имеющиеся средства, а затем – все деньги, что поступают на счет должника.

Но долги не всегда бывают большими по сумме. В таких ситуациях, с помощью банка, ФССП лишь арестует те деньги, что прописаны в исполнительном производстве.

Чтобы снять блокировку, необходимо полностью погасить долг. Можно сделать это в банке, взяв необходимые реквизиты у приставов, или через сайт ФССП, с карты.

Чтобы блокировку сняли как можно быстрее, лучше отнести квитанцию об оплате в отделение судебных приставов, или позвонить приставу и попросить проверить факт оплаты.

Снять блокировку легче, чем кажется, главное – взаимодействовать с ведосмствами напрямую

Много реже, но все же бывает, когда банк блокирует РС по ходатайству следователя во время рассмотрения уголовных дел. Здесь юридическое лицо необязательно должно находиться под следствием, заморозить РС могут потому, что ИП оказал услугу или продал товар организации или лицу, на которое заведено уголовное дело.

Читайте также:  Ввоз племенных животных освободят от ндс

Неприятнее всего то, что суд не обязан уведомлять вас о заседании, во время которого решается судьба вашего счета. Следовательно, решение можно узнать лишь по факту блокировки и по базе судебных актов.

РС, который заблокировал суд, становится недоступным и для принятия денег. Чтобы разблокировать РС, необходимо выполнить требования суда, или, если вы не согласны с ними, обжаловать их с помощью адвоката или самостоятельно.

Если счет заблокировали незаконно

Оспорить блокировку непросто, так как взаимодействовать с учреждениями достаточно сложно и по текущим вопросам.

Если РС заблокировала Федеральная служба судебных приставов, необходимо подать заявление с обоснованным возражением на имя судебного пристава. Не забудьте приложить копии документов, которые подтверждают законность ваших требований об отмене блокировки.

Сохраняйте все чеки и квитанции по оплате госпошлин, налогов и штрафов – они могут пригодиться

В случае, когда деньги блокирует Федеральная налоговая служба, оспорить решение можно через руководителя инспекции.

К примеру, если вы законно не выплачивали заработную плату, поэтому не сдавали отчет по форме 6-НДФЛ, а налоговая наложила свои санкции, напишите заявление руководителю отделения налоговой службы. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Если ответ не поступит, можно написать возражение в управление ФНС субъекта.

За каждый день незаконной заморозки РС налоговая служба выплачивает проценты.

Не всегда письменные заявления помогают, поэтому, не получив ответа от ведомств в положенный срок, вы можете обратиться в суд и требовать не только разморозки денег, но и возмещения убытков, которые вы понесли.

Почему банк блокирует счет

Все действия по вашему РС, в том числе блокировку и заморозку средств совершает только банк: иногда по собственной инициативе, но чаще по требованию федеральных служб.

Причиной выступает фактическое нарушение финансовых обязательств юридическим лицом или недоказанность выполнения этих обязательств. В любом случае, вы обязаны либо ликвидировать факт неисполнения обязательств, либо доказать, что вы их исполнили.

Если в мотивах ваших операций по средствам нет преступного умысла, долги ликвидированы, а декларации сданы вовремя, разблокировать счет и возобновить деятельность и взять кредит на развитие бизнеса не составит труда. 

Асия Канюкова

Как и Хайнц Шенк, считаю, что единственное, что можно делать без денег, — это долги. В остальном помогу разобраться.

Налоговая заблокировала счет в банке, а мне надо платить зарплаты и аренду. Что делать?

Спросите в своем банке, присылает ли он уведомления о блокировке: если нет, то ежедневные проверки на сайте налоговой помогут избежать неожиданностей.

Если налоговая заблокировала счет, компания не сможет платить зарплаты, оплачивать счета счета поставщиков, платить за офис и совершать другие расходные операции. Разморозят счет только тогда, когда предприятие рассчитается с налоговой.

Зато принимать оплату на расчетный счет можно без ограничений. Например, клиенты могут расплачиваться за товары или услуги — деньги зачислятся.

Налоговая может заблокировать счет полностью или частично — это зависит от причины блокировки.

Частичная блокировкаЕсли у предприятия есть недоимка по налогам, штрафам или пеням, то налоговая заблокирует только указанную в требовании сумму задолженности.

Остальную часть денег можно тратить по своему усмотрению. Но есть нюанс: сумму долга арестуют сразу на всех счетах.

Например, если у компании есть недоимка в 25 тысяч рублей и три расчетных счета, то налоговая заморозит по 25 тысяч рублей на каждом из них.

Полная блокировкаЕсли компания вовремя не сдала налоговую отчетность или не направила квитанцию о приеме документов, налоговая заморозит все деньги на счетах.

Вот чем это чревато для компании:

  1. срыв сроков по расчетам с поставщиками и подрядчиками, арендодателями;
  2. ухудшение репутации: долги по налогам и наличие блокировки счетов видно на портале ФНС;
  3. отказ в кредитах: банк не станет рассматривать кредитную заявку компании, у которой есть проблемы с контролирующими органами.

Какие платежи доступны при аресте счета

Есть ряд платежей, на которые заморозка не распространяется. Во-первых, это налоги, страховые взносы, сборы, штрафы и пени. Во-вторых, выплаты, очередность которых согласно пункту 2 статьи 855 Гражданского кодекса выше, чем у налоговых платежей:

  1. возмещение вреда здоровью и алименты, которые выплачиваются по исполнительным документам;
  2. выходные пособия, оплата труда бывшим и работающим сотрудникам, авторские вознаграждения — взыскиваемые по исполнительным листам;
  3. зарплата сотрудников.

У требований контролеров на списание недоимки и зарплатных платежей приоритетность одна и та же. Поэтому банк исполнит входящие поручения в порядке календарной очереди:

  1. если платежки по зарплате поступили раньше, чем требования из инспекции — они будут исполнены до списания налоговой недоимки;
  2. если позже — после погашения требований ИФНС.

Важно! Социальные выплаты к приоритетным платежам не относятся. Пока арест не снят, предприятие не сможет оплатить работникам больничные, пособия по беременности и родам, уходу за ребенком.

Как разблокировать счет

Когда станет известна причина блокировки, надо выполнить требование налоговиков: сдать отчетность, выслать квитанцию, заплатить недоимку. Если счет был арестован по ошибке, нужно написать в инспекцию заявление с описанием ситуации и приложить к нему подтверждающие документы:

  1. почтовые квитанции и описи вложения к отправленной отчетности;
  2. платежные поручения и банковские выписки об уплате налогов;
  3. последние акты сверки и справки об отсутствии задолженностей.

Как только налоговая убедится, что ее требования выполнены, снимет блокировку.

Как ускорить снятие ареста со счета

При наличии долгов перед бюджетом процесс снятия блокировки может затянуться.

Даже если компания погасила задолженность как только узнала об аресте счета, платеж через казначейство может идти до трех дней. А пока деньги до налоговой не дойдут, решение о блокировке не отзовут.

Выход: подать в налоговую заявление с просьбой снять ограничение по счету и приложить к нему копии платежных документов.

Если инспекция заморозила несколько счетов на одну и ту же сумму и денег на них хватает на погашения долга, можно написать в ИФНС заявление в свободной форме и попросить снять арест с излишне заблокированных счетов.

В заявлении нужно указать:

  1. номера счетов, на которых достаточно денег для списания недоимки;
  2. номера счетов, которые предприятие просит разблокировать.
  • Чтобы подтвердить, что денег на оплату требования хватит, к заявлению надо приложить банковские выписки.
  • Если денег на счетах недостаточно для оплаты недоимки, можно попросить инспекцию заменить арест:
  1. на поручительство третьего лица;
  2. на банковскую гарантию.

Важно! ИФНС согласится снять арест под гарантию только того банка, который включен в перечень Минфина.

Как возместить убытки

Если инспекция заблокировала счет неправомерно или нарушила сроки снятия ареста, то она должна компенсировать неудобства налогоплательщику деньгами. Сумма компенсации — это проценты от замороженной суммы, рассчитанные по ставке Центробанка за каждый день просрочки снятия ареста или незаконной блокировки.

По умолчанию налоговики ничего возмещать не будут. Чтобы получить деньги, нужно будет обратиться в инспекцию с заявлением. В тексте заявления надо указать реквизиты для перечисления процентов и их подробный расчет. К обращению нужно приложить копию решения об аресте и документы, которые подтвердят незаконность действий контролеров:

  1. письмо из банка с датой поступления решения об отмене ареста;
  2. почтовые квитанции и описи вложения к отправленной отчетности;
  3. платежные поручения и банковские выписки об уплате налогов.

Более того, налогоплательщик может попытаться взыскать с инспекции упущенную выгоду. Но для этого нужно собирать доказательную базу и отстаивать свою позицию в суде.

Случай из практики

Организация регулярно размещала свободные средства на депозитах. В очередной раз она собиралась положить на депозиты три миллиарда рублей и отправила в банки заявления на размещение средств. Но внезапно в тот же день поступило необоснованное решение о блокировке счетов.

Из-за ареста счета банки отказали компании в открытии депозитов. За период блокировки организация понесла убытки в размере неполученных процентов, а это почти два миллиона рублей. Суд обязал инспекцию возместить упущенную выгоду (постановление АС Уральского округа от 19.10.

2018 № Ф09-6763/18 по делу № А47-11579/2017).

Итоги

Блокировка счета — эффективная мера воздействия на компании и ИП со стороны налоговиков. Замороженный счет функционирует в ограниченном режиме и деятельность предприятия парализуется.

Чтобы снять блокировку и вернуться к нормальной работе нужно:

  1. Выяснить причины, которые привели к аресту счета.
  2. Выполнить требования контролирующего органа.

Если предприятие не может ждать, пока налоговая сама снимет арест, стоит обратиться в налоговую в заявительном порядке. К заявлению надо приложить документы, которые подтвердят, что предприятие выполнило все требования контролирующего органа.

За нарушение сроков снятия блокировки или незаконный арест счета с инспекции можно взыскать проценты. Они начисляются за период, в течение которого налогоплательщик не мог пользоваться своими деньгами. При наличии доказательной базы можно через суд взыскать с налоговиков упущенную выгоду.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector