Отчетность, налоги и зарплата в июне: ключевые моменты

Отчетность, налоги и зарплата в июне: ключевые моменты

Отчётных и платёжных дат в июне всего шесть — нужно сдать показатели за предыдущий месяц и перечислить майские налоги и сборы. В календарь бухгалтера мы включили всю необходимую информацию, чтобы вы могли всё сделать вовремя и не попасть на штрафы и пени.

Отчетность, налоги и зарплата в июне: ключевые моменты

Сэкономьте время и деньги

Полный функционал бухгалтерского обслуживания в «Моё дело» — первые 3 дня бесплатно!

Подробнее

Квартальные отчёты в июне не подаются. Готовим СЗВ-М, СЗВ-ТД (при необходимости), декларацию по налогу на прибыль за май (для организаций с авансовой системой расчёта фактической прибыли), декларации по акцизам.

15 июня

hidden>

  • ИП с сотрудниками и организации сдают отчёт СЗВ-М за май 2022 года в отделение Пенсионного фонда по месту своей регистрации.
  • ИП с сотрудниками и организации сдают отчёт СЗВ-ТД за май 2022 года в отделение Пенсионного фонда по месту своей регистрации. Его нужно сдавать, если в мае произошло любое кадровое событие (кроме приёма и увольнения работников. В этих случаях СЗВ-ТД отправляют на следующий рабочий день после приказа).

20 июня

hidden>

  • Налогоплательщики-импортеры сдают декларацию по косвенным налогам по импортированным товарам за май 2022 года

27 июня

hidden>

  • Налогоплательщики сдают декларацию по акцизам за март 2022 года по операциям, которые требуют наличия специальных свидетельств.
  • Налогоплательщики сдают декларацию по акцизам за май 2022 года по операциям, которые не требуют наличия специальных свидетельств.

28 июня

hidden>

Организации на общей системе налогообложения (ОСНО), которые применяют авансовую систему платежей по фактически полученной прибыли, сдают декларацию по налогу на прибыль за май 2022 года — в местную инспекцию ФНС.

Перечисления те же самые, что и в мае — страховые взносы с заработных плат, ⅓ от суммы НДС за 1 квартал (для ИП и организаций, применяющих авансовую систему расчётов НДС), аванс по налогу на прибыль и налог на профессиональный доход (НПД).

15 июня

hidden>

  • ИП с сотрудниками и организации уплачивают страховые взносы за май 2022 года. По обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, материнству и временной нетрудоспособности нужно перечислить в свою инспекцию ФНС, от несчастных случаев, профессиональных заболеваний — в местное отделение ФСС.

25 июня

hidden>

  • ИП, применяющие НПД, и самозанятые лица уплачивают налог на профессиональный доход за май 2022 года в свою инспекцию ФНС.

27 июня

hidden>

  • ИП и организации, применяющие ОСНО и налоговые агенты по НДС уплачивают НДС в размере ⅓ от суммы за 1 квартал 2022 года. Получатель средств — местная инспекция ФНС.

28 июня

hidden>

  • Организации на ОСНО с помесячными авансами по фактической прибыли, уплачивают аванс по налогу на прибыль за май 2022 года в инспекцию ФНС по месту регистрации.
  • Организации на ОСНО с помесячными авансами с доплатой по итогам квартала, уплачивают аванс по налогу на прибыль за июнь 2022 года в инспекцию ФНС по месту регистрации.

30 июня

hidden>

  • Заплатить НДФЛ с больничных и отпускных, выплаченных в мае 2022 года

Отчетность по сотрудникам в 2021 году

Отчетность, налоги и зарплата в июне: ключевые моменты

Из нашей статьи вы узнаете:

Работодатели обязаны предоставлять зарплатную отчётность в государственные ведомства, такие как в ФНС, ПФР и ФСС. Вид сведений зависит от уплаченных компанией налогов.

В статье расскажем, какую отчётность по заработной плате и в какой срок необходимо сдавать в 2021 году. А также о новом документе, который необходимо предоставить в мае этого года.

Какую сдают отчётность по заработной плате

Работодатели отчисляют в бюджет денежные средства на НДФЛ, пенсионное, социальное и медицинское страхование. За все перечисления компания отчитывается перед государственными органами. Также сдача сведений осуществляется в органы государственной статистики. Документы содержат в себе информацию о размере штата, зарплатного фонда и рабочих условиях, созданных для сотрудников.

Сдать отчётность по заработной плате вправе руководитель, бухгалтер, сотрудник компании и наёмные физлица, с которыми заключён договор на оказание данных услуг.

В 2021 году ввели новые правила сдачи зарплатной отчётности. Одни документы отменили, а другие были объединены.

Изменения в отчётности по заработной плате в 2021 году

Налоговая служба обновила зарплатную отчётность в 2021 году. Цель изменений — сокращение количества бланков для экономии трудозатрат как налогоплательщиков, так и сотрудников ведомства. Данные необходимо переносить в отчёты с новыми строками или объединённые справки. Срок сдачи для документов различный.

Рассмотрим, какие изменения в отчётности по заработной плате вступили в силу в 2021 году.

Сведения о среднесписочной численности

Данный отчёт отменён с 2021 года. Сведения за 2020 год сдавать не требуется. Информацию о среднесписочной численности сотрудников теперь отправляют с расчётом по страховым взносам.

Расчёт по страховым взносам

В соответствии с приказом ФНС № ЕД-7-11/751@ бланк РСВ обновлён. Сдача отчёта за 2020 год осуществляется в новом формате.

Ранее среднесписочную численность сдавали на бланке КНД 1110018. Теперь данную информацию вписывают в титульный лист РСВ.

В документе по расчёту появилась отдельная страница. Новые строки необходимы для IT-компаний, имеющих право применять пониженные тарифы страховых взносов. Также в отчётности применяют новые шифры, которые указывают на используемый тариф и категорию физлица.

Документ необходимо сдать до 30 числа месяца, следующего за отчётным кварталом.

Справка 2-НДФЛ

Отдельная сдача 2-НДФЛ бухгалтерией больше не производится. Информацию предоставляют вместе с расчётом 6-НДФЛ. С 2021 года документы объединены. Справка предоставляется ежегодно в виде приложения.

Расчёт 6-НДФЛ

Бухгалтерский бланк расчёта 6-НДФЛ изменился. Форма документа утверждена приказом ФНС № ЕД-7-11/753@. Начиная с первого квартала 2021 года, сведения заполняют по новой форме. В ней изменили два раздела отчёта, а в ежегодную добавили приложение 2-НДФЛ.

Для вашего удобства составили таблицу предоставления отчётности по заработной плате:

Отчёт Способ представления отчёта за 2021 год С какого момента применять новый бланк
Сведения о среднесписочной численности Документ отменён
Расчёт по страховым взносам Новый бланк С отправки отчётности за 2021 год
2-НДФЛ Документ отменён
6-НДФЛ Новый бланк С отправки отчётности за 2021 год

Сроки сдачи отчётности по заработной плате в 2021 году

Сдача зарплатной отчётности осуществляется в срок, установленный законодательством. Документы необходимо предоставлять по окончании года, квартала и месяца.

Рассмотрим подробнее в таблицах, когда и какие документы необходимо сдать в 2021 году.

Сроки сдачи ежемесячной отчётности по зарплате

Содержание отчёта Срок сдачи и нормативные документы Фактический срок сдачи Примечания
Отчёт по форме СЗВ-М 15 число месяца, следующего за отчётным, в соответствии с п. 2.2 ст. 11 27-ФЗ За январь 2021 года — 15 февраля 2021 года; за февраль 2021 года — 15 марта 2021 года; за март 2021 года — 15 апреля 2021 года; за апрель 2021 года — 15 мая 2021 года; за май 2021 года — 15 июня 2021 года; за июнь 2021 года — 15 июля 2021 года; за июль 2021 года — 15 августа 2021 года; за август 2021 года — 15 сентября 2021 года; за сентябрь 2021 года — 15 октября 2021 года; за октябрь 2021 года — 15 ноября 2021 года; за ноябрь 2021 года — 15 декабря 2021 года;за декабрь 2021 года — 15 января 2021 года.

Календарь бухгалтера на июнь 2021 года

Используйте единый бухгалтерский налоговый календарь на июнь 2021 г., чтобы не забыть, что сделать в первый месяц лета.

1. Рассчитайте и выплатите отпускные тем работникам, которые планируют отдыхать в июне или июле. Выплаты завершите за три календарных дня до начала отдыха сотрудников. Если подчиненный отправляется в отпуск с понедельника, то перечислите деньги не позднее предшествующего четверга. Такие разъяснения даны в письме Роструда №1693-6-1 от 30.07.2014.

Если вы работаете в госучреждении, то учтите, что сроки для перечисления отпускных иные. Государственным служащим должны выплатить отпускные не позднее чем за 10 календарных дней до начала отдыха (ч. 10 ст. 46 закона №79-ФЗ). Для муниципальных служащих нормативы устанавливаются органами местного самоуправления.

Читайте также:  Как рассчитать земельный налог за 2022 год в 2022 году

2. Удержите подоходный налог с отпускных выплат. НДФЛ удержите из сумм причитающихся отпускных сразу, то есть в день перечисления дохода. Работник получает деньги уже за вычетом НДФЛ. Перечислить налог в бюджет разрешается позже — в последний день месяца, в котором выплачен доход.

3. Уплатите страховые взносы за май 2021 г. Последний срок перечисления — 15.06.2021. Не откладывайте уплату, лучше перечислить средства заранее.

4. Рассчитайтесь с ИФНС по иным сборам, налогам и взносам. Начислите и уплатите все фискальные платежи, которые соответствуют выбранному режиму налогообложения и осуществляемой деятельности. Учитывайте требования местного и регионального законодательства в части сроков перечисления и авансовых платежей.

5. Сдайте необходимые статистические отчеты в июне 2021 г. — список форм зависит от наличия работников в штате компании, выбранного режима налогообложения и прочих факторов.

6. Проведите подготовку к завершению первого полугодия 2021 г. Работа объемная и достаточно сложная.

Требуется проконтролировать правильность операций и бухгалтерских проводок, внесенных в отчетном периоде, проверить кредиторскую и дебиторскую задолженности, принять меры по их снижению, провести сверку в ИФНС по долгам и просроченным платежам, подготовиться к составлению квартальной отчетности.

7. Начислите заработную плату за июнь, в график выгрузки начислений за июнь 2021 г. должны попасть еще пособия и прочие вознаграждения за труд.

Напомним, что заработок работодатель вправе выплатить и раньше, например вместе с отпускными. Но в таком случае проверьте, не нарушится ли требование ст. 136 ТК РФ в части последующих выплат.

Зарплату необходимо перечислять каждые 15 дней. Если нарушений нет, то разрешено произвести выплату ранее установленного срока.

Сдаем отчетность по календарю

Поскольку за просрочку сдачи отчетов предусмотрены штрафы, для наших читателей сформирована таблица сроков сдачи отчетности по календарю бухгалтера на июнь 2021 года, в которую включены основные формы, в том числе в Росстат.

Отчетная дата

Что сделать и какие отчеты в июне сдают бухгалтеры (вид платежа), отчетный период

В какой орган сдавать/платить

Полезные материалы

1 июня Подать сведения о просроченной задолженности по заработной плате (форма 3-Ф) за май 2021 г. Росстат Инструкция по заполнению формы 3-Ф от КонсультантПлюс
Инструкция по расчету человеко-дней для статотчетности от КонсультантПлюс
Передать сведения об оказании посреднических услуг в сделках с недвижимостью (форма 1-услуги (недвижимость)) за 2020 г.
3 июня Направить сведения о:

  • коллективных трудовых спорах (1-КТС (срочная));
  • производстве и отгрузке сельхозпродукции (П-1 (СХ));
  • работе автобусов (1-автотранс).
4 июня Направить формы:

  • П (услуги);
  • П-1;
  • ПМ-торг;
  • ПМ-пром;
  • 1-ИП (мес).
  • Инструкция по заполнению П (услуги) от КонсультантПлюс
  • Образец заполнения П-1 от КонсультантПлюс
  • Образец заполнения ПМ-пром от КонсультантПлюс
  • Образец заполнения ПМ-торг от КонсультантПлюс
15 июня Сдать форму СЗВ-М за май 2021 г.
Форма утверждена постановлением правления ПФ РФ №83п от 01.02.2016.
ПФР Инструкция по заполнению СЗВ-М от КонсультантПлюс.
Передать список работников, имеющих право на выплаты за работу с пациентами с COVID-19. ФСС Выплаты из-за коронавируса: обзор КонсультантПлюс
Уплатить страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное, медицинское страхование за май 2021 г. ФНС Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс
Внести ежемесячные страховые взносы по травматизму и профзаболеваниям за май 2021 г. ФСС Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс
Перечислить дополнительные взносы на накопительную пенсию и взносы работодателя за май 2021 г. ПФР Инструкция по расчету и оплате взносов от КонсультантПлюс
Уплатить авансовый платеж акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции за июнь 2021 г. ФНС Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс
Сдать декларацию и уплатить акциз по нефтяному сырью за май 2021 г. Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс
Направить форму СЗВ-ТД за май 2021 г.
Форма утверждена постановлением правления ПФ РФ №730п от 25.12.2019.
ПФР Инструкция по заполнению СЗВ-ТД от КонсультантПлюс
Подготовить форму «Учет перемещения товаров» Росстат Инструкция, как заполнить статистическую форму учета перемещения товаров Таможенного союза
Сдать сведения о деятельности организации (П-5(м)) Инструкция по заполнению П-5(м) от КонсультантПлюс
Направить форму П-4 о численности и заработной плате работников Инструкции по заполнению формы П-4 от КонсультантПлюс
Разъяснения Росстата по заполнению П-4 и других статформ
Уплатить налог с доходов, полученных по государственным и муниципальным ценным бумагам за май ФНС
18 июня Направить извещения об уплате авансового платежа акциза по алкогольной и (или) спиртосодержащей продукции (в 4 экземплярах, в т. ч. один экземпляр в электронной форме). Как платить авансовый платеж по акцизам: консультация эксперта КонсультантПлюс
21 июня Уведомить об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей плательщика НДС, продлении его использования или отказе от него. Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс
Подать налоговую декларацию по косвенным налогам и документы, уплатить косвенные налоги за май 2021 г.
Форма утверждена приказом Минфина №СА-7-3/765@ от 27.09.2017.
Инструкция по заполнению от КонсультантПлюс
Инструкция по уплате от КонсультантПлюс
25 июня Перечислить 1/3 НДС за 1 квартал 2021 г. Инструкции по уплате НДС от КонсультантПлюс
Уплатить НДПИ за май 2021 г. Инструкции по уплате НДПИ от КонсультантПлюс: для организаций и для ИП
Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) за май 2021 г. Инструкция по НДП от КонсультантПлюс
Направить декларации и уплатить акцизы Инструкция по оплате акцизов от КонсультантПлюс
Подать декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности на УСН и уплатить налог за май 2021 г.
Форма декларации утверждена приказом ФНС №ММВ-7-3/99@ от 26.02.2016.
Инструкция по заполнению декларации по УСН от КонсультантПлюс
Подать декларацию в связи с прекращением предпринимательской деятельности на ЕСХН и уплатить налог за май 2021 г.

Налоги и отчётность в июне 2022 года: что платить и сдавать

Чтобы не платить штрафы и пени, сдавайте отчётность и платите налоги вовремя. Мы собрали для вас важные события налогового календаря. А ещё — полезные сервисы для владельцев смарт-терминала «Эвотор». Они помогут составить отчёт, рассчитать сумму налога и подготовить квитанцию.

>>>> Полная таблица на июнь с деталями оплаты и штрафами за неисполнение (PDF).

Подписывайтесь на канал «Жиза», чтобы быть в курсе всех новостей для малого и среднего бизнеса. Мы пишем только о важном для предпринимателей.

Ищите ниже:

  • ООО и ИП с сотрудниками
  • Ооо на осн
  • Ип на осн
  • Ооо и ип, которые импортировали товары из стран еаэс в мае 2022 года
  • Ооо и ип на патенте

ООО и ИП с сотрудниками

  • 15 июня
  • Выплатить заработную плату сотрудникам.
  • 15 июня
  • Заплатить НДФЛ с заработной платы сотрудников не позднее следующего рабочего дня после выплаты зарплаты.
  • 15 июня
  • Заплатить страховые взносы за сотрудников:
  • на пенсионное страхование 22%;
  • на медицинское страхование 5,1%;
  • на социальное страхование 2,9%.

15 июня

Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8%.  Сколько платить, узнайте на сайте ФСС.

15 июня

Сдать отчёт СЗВ-М за май 2022:

  • на всех сотрудников,  которые работали по трудовому договору, даже если они в декрете или не получали заработную плату;
  • на подрядчиков, которым платили по договору ГПХ и начисляли страховые взносы.
  1. 30 июня
  2. Заплатить НДФЛ, если в мае 2022 года у сотрудников были больничные или отпускные.
  3. Как только произошли изменения, не позднее следующего рабочего дня
  4. Сдать отчёт СЗВ-ТД за апрель-май 2022:
  • о приёме сотрудников на работу, переводах на другую постоянную работу и увольнениях;
  • про подачу сотрудниками заявлений о продолжении ведения трудовой книжки в бумажном виде или об отказе от неё.

Если изменений не было, а сотрудники ещё не  определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно.

Ооо на осн

30 июня

Читайте также:  Загляните в список «уклонистов» от торгового сбора

Если в мае 2022 года заработал больше 5 000 000 ₽, заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль — касается новых организаций.

Ип на осн

27 июня

Перечислить третий платёж 1/3 НДС за первый квартал 2022 года.

Ооо и ип, которые импортировали товары из стран еаэс в мае 2022 года

20 июня

Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить «импортный» НДС за май 2022 года.

Ооо и ип на патенте

Платят всё то же самое, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят: нет строго определённых дат.

Сэкономьте время на подаче отчётности, если у вас Эвотор

Книга учёта доходов и расходов

Цена: от 1000 ₽ в год

Как работает: Сервис «Книга учёта доходов и расходов» соберёт данные из Z-отчётов с ваших терминалов, автоматически заполнит КУДиР и сохранит её в формате Эксель в облаке. А ещё в приложении есть налоговый календарь, теперь вы точно не пропустите срок оплаты налогов и вовремя сдадите отчётность.

Для ИП

  • ДокиОки
  • Цена: От 0 ₽, для платных тарифов 30 дней бесплатно
  • Как работает: Сервис «ДокиОки» поможет отправить декларации с применением ЭЦП, подготовит квитанции, кадровые документы и больничные листы, рассчитает налоги, зарплаты и отпускные, а также напомнит обо всех важных событиях налогового календаря, чтобы вы не получили штраф.

Для юридических лиц

Моё Дело Интернет-бухгалтерия

Цена: От 11 995,20 ₽ в год, 3 дня бесплатно

Как работает: Сервис «Моё дело» — это удобная бухгалтерия для бизнеса. Чтобы не нанимать в штат дополнительного сотрудника, передайте всю работу сотрудникам сервиса. Команда профессиональных бухгалтеров поможет работать с документами, кадрами и отчетностью и подскажет, как сократить налоги.

Подписывайтесь на канал «Жиза», чтобы быть в курсе всех новостей для малого и среднего бизнеса. Мы пишем только о важном для предпринимателей.

#налоги в россии #отчетность #бухгалтерия

Зарплата и налоги: изменения законодательства в связи с COVID-19. Практические примеры в зарплатных решениях 1С: ответы на вопросы слушателей вебинара «1С:Консалтинг»

На вебинаре рассматриваются вопросы изменений в трудовом и налоговом законодательстве в связи с карантином (COVID-19) и развитием экономического кризиса. Вопросы применения законодательства, с учетом разъяснений официальных органов, представлены на практических примерах в программах «1С:Зарплата и управление персоналом», «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения».

В программе вебинара:

Вопросы оплаты труда и учета применяемых выплат в условиях карантина:

  • Нерабочие оплачиваемые дни – как оформлять и оплачивать.
  • Нормы рабочего времени, оформление табеля.
  • Особенности учета и оплаты периодов, оплачиваемых исходя из среднего заработка (отпуска, командировки и т.п.).
  • Правила учета премий при расчете среднего заработка.
  • Особенности оплаты труда в нерабочие дни в рамках сдельной и иных подобных форм оплаты труда.
  • Временные Правила выдачи и оплаты больничных по карантину (код «03»).
  • Новые правила оплаты пособий с апреля 2020 г.
  • Учет нерабочих дней, объявленных на уровне субъектов РФ.
  • Стимулирующие доплаты медицинским работникам: налогообложение и обложение взносами, учет при расчете среднего заработка, при удержаниях из заработной платы.
  • Бухгалтерский учет (в бюджетной сфере) применяемых выплат.

Вопросы трудовых отношений в условиях карантина:

  • Дистанционная занятость сотрудников как одна из основных форм занятости в ближайший период времени с учетом рекомендаций Роструда России.
  • Неполное рабочее время, гибкий график работы, временный перевод на другую работу как альтернативные варианты занятости.
  • Простой на производстве, отпуск без сохранения заработной платы – случаи и возможности задействования.
  • Сокращение работников, ликвидация организации – особенности выплаты выходных пособий и среднего заработка с учетом последних решений Конституционного Суда РФ.

Новые правила оформления платежных документов на выплату заработной платы:

  • Правила оформления платежных документов при перечислении выплат в пользу работников и иных физических лиц с 1 июня 2020 года.
  • Кодировка выплат для заполнения платежных документов («1», «2» или «3»).
  • Правила оформления платежных поручений и реестров при перечислении заработной платы, включая отражение удержанной суммы по исполнительным документам.

Льготы по страховым взносам и НДФЛ кого касаются и как применяются. Отсрочки по уплате. Перенос сроков сдачи отчетности.

НДФЛ. Изменения 2020—2021 г.г.

Практические примеры в «1С:Зарплата и управление персоналом», «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения».

Ответы на вопросы.

Всем слушателям семинара предоставляется доступ к электронной версии пособия, разработанные методистами фирмы «1С», в которых подробно отражены материалы выступлений и практические примеры.

Уточнение резерва на оплату отпусков в течение года

Изменение суммы резерва происходит в случае его создания, использования и корректировки. Полагаем, что в этом вопросе идет речь о пересмотре и корректировке резервов. Резерв на оплату отпусков создается как в бухгалтерском, так и в налоговом учете для целей исчисления налога на прибыль организаций. При этом создается резерв:

  • в налоговом учете – ежемесячно,

Налоги и отчеты по зарплате | СБИС Помощь

Управление персоналом и расчет зарплаты

  • В СБИС вы можете уплатить все налоги по зарплате и заполнить отчетность по данным бухгалтерского учета.
  • Отследить сроки поможет календарь налогов и отчетов по зарплате в разделе «Сотрудники/Зарплата/Налоги и отчеты» на вкладке «Календарь».
  • Информация расположена в двух блоках:
  • статистика налогов — суммы начисленных и уплаченных налогов за каждый месяц;
  • календарь событий — представлен в виде списка отчетов и налогов по зарплате со сроками сдачи или уплаты.

Пунктирной линией в календаре обозначена текущая дата. Для событий, которые находятся над линией, срок еще не наступил. Для событий под линией — уже истек.

Когда вы уплатите налог или сдадите отчет, в строке с записью появится дата. Если она выделена:

  • серым — событие выполнено вовремя;
  • красным — событие выполнено после истечения срока.

По статусу налога и отчета можно контролировать их состояние.

Дополнительные возможности календаря

На вкладке «Календарь» бухгалтер может уплатить налоги, сдать отчеты и выполнить другие операции:

  • закрыть месяц расчета и сформировать проводки по зарплате;
  • сформировать платежное поручение на уплату страховых взносов или НДФЛ;
  • проверить уплату НДФЛ с отпусков и больничных;
  • создать и заполнить отчет.

Если суммы не совпадают, проверьте все ли платежные документы созданы в СБИС или загружены из клиент-банка. Убедитесь, что верно указан налоговый период в платежном документе.

По умолчанию статистика формируется по начисленным и уплаченным суммам страховых взносов и НДФЛ. Вы можете также выбрать для сверки только НДФЛ или только взносы.

Лицензия

Налоги и отчеты по зарплате

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Отчетность вновь созданной организации | Первая бухгалтерская и налоговая отчетность вновь созданной организации

Новая организация/ИП становятся участниками налоговых правоотношений, как только ФНС вносит запись в ЕГРЮЛ/ЕГРИП. С этого момента вновь созданная компания обязана представлять налоговую (пп. 4 п. 1 ст. 23 НК РФ) и бухгалтерскую отчетность в общеустановленные сроки. Список отчетности зависит от системы налогообложения.

До 2021 года одним из первых отчетов был отчет о среднесписочной численности работников. Вновь созданные организации передавали в ИФНС данные до 20 числа месяца, следующего за месяцем регистрации фирмы. С начала года эта форма отменена и отчитываться по ней не нужно.

Дальнейшие сроки отчетности будут зависеть от видов налогов, плательщиком которых признается компания. Сроки отчетности смещаются, если выпадают на выходные дни.

Важно отметить, что заполнять налоговые декларации нужно даже в том случае, если деятельность пока не ведется. При отсутствии начисленных налогов подаются нулевые декларации по каждому налогу либо упрощенная декларация по нескольким видам налогов сразу.

Бухгалтерская отчетность (баланс и приложения) сдается по итогам календарного года.

Если компания работает на общей системе налогообложения, придется отчитываться по налогу на прибыль и НДС.

При наличии объектов налогообложения необходимо раз в год подавать декларацию по налогу на имущество. Срок отправки декларации — 30 марта года, идущего за отчетным.

Если у новой компании есть транспорт или земля, необходимо вовремя уплачивать авансовые платежи и налоги. Отчетность по этим объектам отменена с 2020 года.

Декларацию по НДС следует сдавать ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Сроки отчетности по квартальным налогам (в том числе и по НДС) для вновь созданных организаций зависят от даты регистрации фирмы (ст. 55 НК РФ).

Вариант № 1. Компания или ИП открыты не позднее чем за 10 дней до конца квартала (п. 3.1 ст. 55 НК РФ). Первый налоговый период исчисляется со дня регистрации фирмы до конца квартала, в котором создано юридическое лицо или ИП.

Читайте также:  Лист 02 декларации по налогу на прибыль — нюансы

Для ООО, открытого 16 июня 2021 года, первым отчетным периодом станет промежуток с 16.06.2021 по 30.06.2021. Соответственно, у такой компании возникает необходимость сдать декларацию по НДС за II квартал. Отправить отчет необходимо до 25.07.

2021 включительно.

Вариант № 2. Компания или ИП зарегистрированы менее чем за 10 дней до конца квартала. Тогда первый налоговый период исчисляется со дня регистрации до конца квартала, идущего за кварталом создания юридического лица или ИП.

Для ООО, открытого 28 июня 2021 года, первым налоговым периодом станет промежуток с 28.06.2021 по 30.09.2021. Соответственно, у такой компании возникает необходимость сдать декларацию по НДС за III квартал. Отправить отчет необходимо до 25.10.

2021 года включительно.

Декларация по НДС подается исключительно в электронном виде, даже при отсутствии операций по покупке и реализации в текущем налоговом периоде.

Посредники, застройщики и экспедиторы, не являющиеся плательщиками НДС, сдают журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур. Срок отчета — 20-ое число месяца, идущего за отчетным кварталом.

Организации на ОСНО платят налог на прибыль и сдают соответствующую декларацию. ИП по данной форме не отчитываются.

Порядок отчетности и сроки зависят от способа, который выберет организация (ст. 289 НК РФ). Можно уплачивать налог и сдавать декларацию ежеквартально, а можно ежемесячно.

По умолчанию идет первый вариант, где отчетными периодами признаются квартал, полугодие, 9 месяцев и год. Если новая компания решит платить налог раз в месяц, следует уведомить об этом ИФНС.

Также необходимость отчитываться ежемесячно может возникнуть в силу закона, если выручка превысит установленные лимиты (ст. 286 НК РФ).

Декларации подаются до 28 числа месяца/квартала, идущего за отчетным.

Если компания создана в первые одиннадцать месяцев года, первым налоговым периодом считается период с даты государственной регистрации до конца календарного года (п. 2 ст. 55 НК РФ).

Отчетный период начнется с момента регистрации фирмы и завершится в установленный статьями кодекса срок. Допустим, ООО «Ветер» основано 12.05.2021.

Подать первую декларацию по прибыли следует по итогам полугодия до 28.07.2021 включительно.

Порядок и сроки сдачи отчетности и уплаты налогов в 2022 году

 ООО стоящие в налоговом органе на учете с системой налогообложения УСН-6%, УСН-15% или на ОСНО обязаны составлять и сдавать отчетность в налоговый орган и внебюджетные фонды в сроки, установленные законодательством, а также уплачивать суммы налогов в срок. Но многие руководители, а также должностные лица, отвечающие за составление и сдачу отчетности не редко забывают про сроки в силу своей занятости.

 Таблица со сроками поможет вам не нарушать данные правила и не платить штрафы и пени за несвоевременную сдачу. В таблице приведены сроки сдачи отчетности и уплаты налогов для ИП и ООО на любой системе налогообложения в 2022 году.

 Если же у вас не хватает времени отслеживать сроки сдачи и уплаты налогов и отчетности, а в последствии уплачивать штрафы и пени за просрочку платежей и периодов сдачи, а также вы не хотите чтобы налоговая заблокировала ваш расчетный счет в банке, то компания БУХпрофи предлагает вам передать контроль за составлением вашей отчетности, ее сдачи и уплаты налогов нашим специалистам.

Составление и сдача отчетности для ИП и ООО   Стоимость составления отчетности

  •  Нулевая отчетность на УСН — 3 500 руб.
  •  Нулевая отчетность на ОСНО — 4 000 руб.
  •  Отчетность на УСН от 4 000 руб.
  •  Отчетность на ОСНО от 5 000 руб.

 

 

Таблица со сроками сдачи бухгалтерской отчетности в 2022 году

Налог/ обязательный взнос Сроки уплаты налога (авансовых платежей) Сроки сдачи отчетности Система налогообложения (Кому сдавать)
Страховые взносы в ФСС  Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемые в Фонд социального страхования РФ, а так же от несчастных случаев на производстве 0,2% (Форма 4 ФСС) Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В ФСС Ежеквартально

  •  В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Все компании на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам, даже если начислений по заработной плате нет.  Если количество сотрудников составляет 25 и более человек, отчетность сдается только в электронном виде. 
Налог на добавленную стоимость  (Декларация по НДС) Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
В ИФНС Ежеквартально

  •  До 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.  Декларация сдается только в электронном виде (даже нулевая форма). 
Налог на прибыль  (Декларация по налогу на прибыль) Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)
В ИФНС Ежеквартально

  • до 28 апреля (за 1-й квартал)
  • до 28 июля (за 2-й квартал)
  • до 28 октября (за 3-й квартал)
  • до 28 марта следующего года (в целом за год)

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

 Компании на ОСНО.
СЗВ-М в ПФР  Форма СЗВ-М в ПФР  Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения
В Пенсионный фонд ежемесячно

  • до 15-го числа месяца, следующего за отчетным. Форма предоставляется в случае начислений страховых взносов и исчисления стажа
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Расчет по страховым взносам Форма Расчет по страховым взносам Ежемесячно

  •  В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения (страховые взносы с заработной платы в ПФР, ФФОМС, ФСС)
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется даже в случае, если начисления отсутствовали и отчетность будет нулевой

  Все ООО на ОСНО и УСН, вне зависимости от наличия сотрудников и ИП с сотрудниками
Расчет 6 НДФЛ (Форма 6 НДФЛ-квартальная)  Ежемесячно

  •  оплата ндфл в день перечисления дохода
В ИФНС Ежеквартально

  • До 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

 Отчетность предоставляется в случае, если есть начисления дохода и соответственно ндфл с дохода

  Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)  (Реестр по форме 2- ндфл и годовая форма 6 НДФЛ)  Удержание и перечисление НДФЛ в бюджет производится налоговым агентом в момент выплаты дохода физическому лицу  Налоговый агент представляет в налоговую инспекцию сведения о выплаченных доходах и удержанных налогах ежегодно не позднее 2 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.   Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Декларация по УСН  (Упрощенная система налогообложения) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежегодно

  • ИП не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • ООО не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО и ИП на УСН
Декларация по ЕНВД  (Единый налог на вмененный налог) Ежеквартально

  •  Авансовые платежи до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
Ежеквартально

  •  Не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным.
 ООО и ИП на ЕНВД
Сведения о среднесписочной численности (Форма Среднесписочная численность за год) Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
 ООО на УСН и ОСНО, вне зависимости от наличия сотрудников; И П в случае наличия сотрудников
СЗВ-Стаж (Отчет о пенсионном стаже своих работников)  Ежегодно

  • ООО и ИП не позднее 02 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
 Все ИП и ООО на ОСНО и УСН имеющие в штате сотрудников, работающих по трудовым договорам.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector