Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Есть два типа налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету (ИИС). Объясняем, чем они отличаются и как оформить вычет.

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

  • Есть два типа вычета по ИИС — «А» и «Б». Какой из них выбрать, зависит от доходности вложений и суммы НДФЛ, уплаченной инвестором.
  • Вычет типа «А» можно получить уже на следующий год после пополнения счета, но ИИС нельзя закрывать на протяжении минимум трех лет, выводить с него деньги тоже нельзя (если это сделать, то придется вернуть уже полученный вычет).
  • Есть три варианта оформления вычета: через подачу декларации в налоговую, через брокера (вычет типа «Б»), а также упрощенный вариант — в пару кликов через личный кабинет налогоплательщика.
  • Упрощенный порядок оформления вычета действует с мая 2021 года и доступен пока клиентам только пяти брокеров и УК.

Налоговый вычет могут получить все владельцы индивидуальных инвестиционных счетов. Вычеты бывают двух типов — «А» и «Б»: размер первого зависит от суммы пополнения счета, величина второго — от доходности инвестиций. Обязательное условие для получения вычета — владеть ИИС минимум три года.

Максимальная сумма, на которую можно пополнить ИИС в течение года, — 1 млн рублей. Минимальной суммы нет, то есть в какой-то год счет можно вовсе не пополнять.

Два типа налоговых вычета по ИИС

Вычет типа «А» — это возврат налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного владельцем индивидуального инвестсчета. Этот налог начисляют, например, тем, кто официально трудоустроен или продал недвижимость.

Если инвестор платил налоги с дивидендов, то их нельзя вернуть через ИИС.

Максимальный размер вычета: 52 тысячи рублей за год. Такую сумму можно получить, если пополнить ИИС за год на 400 тысяч и в течение года ежемесячно получать зарплату от 33 334 рублей до вычета налогов, то есть от 29 тысяч на руки (в этом случае вы как раз заплатите 52 тысячи рублей в виде НДФЛ и сможете их вернуть).

Когда можно получить вычет: уже на следующий год после открытия ИИС. И далее каждый год до закрытия счета. Другой вариант — подождать три года и подать вычет сразу за все это время. То есть если ИИС был открыт в 2019 году, то в 2022-м можно подать заявление на получение вычета за 2019, 2020 и 2021 годы.

Если инвестор решил закрыть ИИС в 2022 году и получить вычеты за 2019, 2020 и 2021 годы, то он может в начале 2022 года до закрытия пополнить немного счет, чтобы в 2023 году получить вычет еще и за 2022 даже с учетом того, что его ИИС до закрытия было всего чуть более 3 лет.

На что обратить внимание:

  • Если после одного года владения ИИС получить вычет, а затем счет закрыть, полученные от государства деньги придется вернуть.
  • Если инвестор уже получил вычет типа «А» за первый год владения счетом, то поменять тип вычета по существующему ИИС не получится. Нужно дождаться, пока с момента открытия счета пройдет три года, закрыть его, открыть новый. И в случае с новым счетом уже пользоваться другим типом вычета.
  • Если инвестор за год положил на ИИС 400 тысяч рублей, но уплатил НДФЛ за год в сумме меньше 52 тысяч рублей, то и вычет будет меньше — равный сумме уплаченных налогов.
  • Получить вычет можно только за те годы, в которые инвестор пополнял ИИС. Если в первый и третий год положить на счет по 400 тысяч рублей, а во второй — ничего, то и вычет составит максимум 52 000 × 2 = 104 000 рублей.
  • Если оформлять другие вычеты, например на образование или лечение, то нужно считать, хватит ли уплаченного налога еще и на вычет по ИИС.
  • Если инвестор купил квартиру и у него есть право и на имущественный вычет, и на вычет по ИИС, то логично сначала получить вычет по ИИС, а потом уже возвращать деньги, уплаченные за жилье. Дело в том, что вычет по ИИС можно получить только по расходам за последние три года, то есть в 2022 году уже не вернут деньги за пополнение счета в 2018-м. При этом право имущественного вычета сохраняется до тех пор, пока собственник не получит всю сумму.

Вычет типа «Б» — это право не платить налог в 13% с дохода по ИИС. То есть при закрытии счета брокер переведет инвестору все заработанные деньги.

  • Максимальный размер вычета: не ограничен.
  • Когда можно получить вычет: при закрытии ИИС, но не раньше, чем через три года с момента открытия.

  • Сравнение двух типов вычетов

Тип «А» 


Тип «Б»

Когда можно получить

Максимальная сумма вычета

Когда точно не подойдет

Когда выгоднее

На следующий год после открытия ИИС, далее — ежегодно При закрытии ИИС — минимум после трех лет владения счетом
52 тысячи рублей Не ограничена
Инвестор не платит НДФЛ.
Инвестор вернул НДФЛ за прошлый год за счет других вычетов
Бумаги инвестора не выросли в цене по итогам трех лет, и он не зафиксировал прибыль
Если 13% от суммы пополнения ИИС — это больше, чем 13% от дохода по ИИС Инвестор не платит НДФЛ
Инвестор возвращает НДФЛ за счет других вычетов
Высокий доход по инвестициям, то есть 13% от дохода — это больше 13% от вложений

Вид вычета инвестор выбирает самостоятельно. При типе «А» полагающуюся сумму налоговая перечисляет на банковский счет. При типе «Б» налоговая уведомляет брокера о том, что он не должен удерживать налог с дохода инвестора при закрытии ИИС.

Какой тип вычета выгоднее именно вам, легко рассчитать с помощью бесплатного калькулятора FinEx ETF. 

Как получить налоговый вычет

Вычет типа «А» можно получить:

  • подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
  • в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Вычет типа «Б» можно получить:

  • через брокера;
  • подав налоговую декларацию — на бумаге или онлайн;
  • в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.

Сначала рассмотрим упрощенный порядок как универсальный, потом остальные.

Как получить налоговый вычет в упрощенном порядке

Упрощенный порядок предполагает оформление вычета типа «А» или «Б» практически в один клик, без заполнения декларации. Для этого потребуется доступ в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Воспользоваться упрощенным порядком можно, если право на вычеты возникло после 1 января 2020 года. Еще одно обязательное условие — брокер или управляющая компания подключились к взаимодействию с налоговой и передают ей документы об открытых у них счетах.

На текущий момент таких брокеров и УК пять. Из них «Тинькофф» передает данные только для оформления вычета типа «Б», остальные — для обоих типов вычетов:

  • Банк ВТБ,
  • УК «Альфа-Капитал»,
  • «РСХБ Управление Активами»,
  • «Тинькофф Банк»,
  • «Сбер Управление активами».

Перечень постоянно пополняется, актуальный список опубликован на сайте ФНС в разделе «Перечень налоговых агентов (банков)». Кроме того, инвестор может уточнить у своего брокера, есть ли возможность оформить вычет в упрощенном порядке.

Упрощенный порядок оформления вычетов типа «А» и «Б» закреплен в поправках к Налоговому кодексу, которые вступили в силу в мае 2021 года. Упрощенный порядок также распространяется на имущественные вычеты.

При оформлении вычета типа «А» в упрощенном порядке необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика, там уже должно быть сформировано заявление на налоговый вычет. То есть не надо будет заполнять декларацию или предпринимать какие-либо другие действия.

Потребуется лишь проверить данные в предзаполненном заявлении и подтвердить их. Для подтверждения потребуется выпустить неквалифицированную электронную подпись.

Это делается в несколько кликов на сайте ФНС, никаких данных при этом не требуется, пользователю нужно лишь придумать пароль к своей подписи (об этом чуть ниже).

Деньги должны прийти в течение 1,5 месяца на счет, который укажет инвестор. При обычном порядке получения вычетов нужно ждать до 4 месяцев.

Предзаполненное заявление на вычет появится в личном кабинете до 20 марта 2022 года, если брокер передаст информацию до 1 марта. Если ФНС получит сведения позднее, то ей потребуется до 20 дней на создание документа.

В случае с вычетом типа «Б» налоговая будет сама формировать справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А», и отправлять ее брокеру. Далее нужно будет только обратиться к брокеру, чтобы закрыть счет и получить деньги.

Как заполнить декларацию и получить налоговый вычет типа «А»

Подать декларацию на вычет по ИИС можно двумя способами: принести в свое отделение распечатанную декларацию или заполнить все данные онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Второй способ намного проще и быстрее, потому что не нужно никуда ходить и стоять в очередях.

В обоих случаях, кроме заполнения декларации, нужно будет собрать пакет документов:

  • справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ (с 2019 года она называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»);
  • копии документов, подтверждающих факт открытия индивидуального инвестиционного счета. Это может быть договор на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании / договор доверительного управления;
  • копии документов, подтверждающих факт зачисления денег на ИИС, — платежное поручение, или приходно-кассовый ордер, или поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера (управляющего) о проведении операции.

При подаче документов офлайн, через отделение налоговой, нужно заполнить декларацию по образцу и вместе с другими документами принести в отделение.

При подаче документов через личный кабинет налогоплательщика нужно авторизоваться на сайте налоговой (через подтвержденный аккаунт на Госуслугах), зайти в раздел «Доходы и вычеты», нажать кнопку «Получить вычет» и выбрать пункт «При инвестировании».

Далее нужно получить ключ электронной подписи, на страницу с оформлением ключа система направит автоматически. Подпись, которую получит инвестор, — неквалифицированная, то есть ею можно подписать только документы на сайте налоговой. Для получения вычета ее возможностей достаточно. Для оформления нужно лишь задать пароль.

На сайте сказано, что оформление занимает от 30 минут, но на деле сертификат могут выпустить уже через 5 минут.

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

После можно приступить к заполнению декларации.

  1. Выбрать год, за который оформляется вычет.
  2. Следующий этап — сведения о доходах. Эта информация уже может быть у налоговой, тогда ничего заполнять не нужно. Если информации пока нет, потребуется ввести данные самому, все они есть в справке о доходах от работодателя.
    Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
  3. Указать сумму взносов на ИИС. 
    Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
  4. Система автоматически рассчитает сумму к вычету и попросит ввести номер счета, на который необходимо перевести деньги.
    Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
  5. Прикрепить документы, которые подтверждают право на вычет, и отправить декларацию.
    Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
  6. Дождаться, пока пройдут проверки и деньги поступят на счет.

Как получить вычет типа «Б» через брокера

При закрытии счета инвестору необходимо:

  1. Принести в отдел ФНС по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет, к нему рекомендуется приложить копии документов, на основании которых открыт ИИС — например, договор на ведение ИИС или договор с брокером. В ответ налоговая выдаст справку о том, что инвестор не получал вычет типа «А».
    Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут
    Так выглядит справка. Источник: base.garant.ru
  2. Заполнить заявление на вычет типа «Б» — форму заявления можно взять в личном кабинете брокера или у него в офисе.
  3. Передать брокеру заявление на вычет и справку из налоговой.
  4. Брокер все проверит и при закрытии счета не будет удерживать налог с дохода по инвестициям.
Читайте также:  Плата за нвос: когда списать в расходы

Если инвестор не получал вычет типа «А» или «Б» и уже закрыл ИИС, то у него все равно остается право на вычет типа «Б» — при условии владения счетом от трех лет. В этом случае, чтобы получить вычет, нужно подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, она проверит документы и вернет 13% от дохода по инвестициям, удержанные брокером.

По конкретному ИИС можно получить вычет только одного типа. Как именно это сделать — решает сам инвестор. Он может подать декларацию в налоговую, обратиться к брокеру или получить вычет в упрощенном порядке. Все зависит от типа вычета и от того, передает брокер данные в ФНС или нет.


Что еще почитать:

  • Какой тип вычета по ИИС выгоднее
  • Льготы для инвесторов: как не платить налог при долгосрочном владении акциями и облигациями
  • Как платить налоги по дивидендам иностранных компаний на примере фонда FXRD 

????Как получить налоговый вычет по ИИС?

Содержание

  • •Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Инвестиционный налоговый вычет, или вычет по ИИС, — это возврат налога на прибыль, полученной инвестором при продаже финансовых инструментов, или другого официального дохода.

Сколько раз можно получить вычет по ИИС и другие ограничения

Есть два типа вычетов для ИИС. Какой из них выгоднее — зависит от сумм, которые вы вносите, и прибыли, которую получаете по сделкам.

https://www.youtube.com/watch?v=C2FJvvMLTe4

Вычет типа А можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счёта. Если вы открыли счёт в 2021 году, то первый вычет получите в 2022. Это выглядит так: вы открываете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вносите на него произвольную сумму, а через год получаете 13% от неё в виде вычета. К примеру, если вы за год внесли на счёт 100 000 ₽, то 13 000 ₽ получите обратно.

Максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год. Такую сумму вы получите, если пополните счёт на 400 000 ₽. Этот способ подходит инвесторам, которые:

  • •Используют консервативную тактику: не покупают рискованные активы, оперируют небольшими суммами и диверсифицируют риски;
  • •Хотят получать вычет ежегодно;
  • •Имеют официальный доход, с которого удерживают 13% НДФЛ, и этот доход сохранится в ближайшие 3 года.

Вычет типа Б можно получить всего 1 раз, при закрытии счёта, и не раньше чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС. Этот вариант подойдёт тем, кто:

  • •Обладает большим опытом в инвестициях и применяет агрессивную тактику;
  • •Планирует пополнять ИИС больше чем на 400 000 ₽ в год;
  • •Уже получил другие типы вычетов — например, за покупку квартиры или лечение;
  • •Не обладает доходом, который облагается НДФЛ, — например, зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого.

Вы можете выбрать только один из типов вычета. Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счёт с типом вычета А, и выбрать другой уже не получится. Если прошло 3 года, и вы ещё не подавали на вычет, можно пойти разными путями:

  1. оформить вычет А за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 ₽;

  2. оформить вычет Б и не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.

При этом в год ИИС нужно пополнять не более чем на 1 млн ₽, а деньги снимать только частично: счёт с нулевым балансом закрывается автоматически.

Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС

Шаг 1. Регистрация на сайте налоговой

Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.

Чтобы найти нужное вам отделение ФНС, зайдите на nalog.ru, выберите под верхним меню раздел «Где узнать адрес и реквизиты моей инспекции?» и нажмите «Перейти к карте инспекций вашего региона».

Далее выберите ваш регион (например Москва) и найдите ближайшую налоговую инспекцию — по месту жительства или регистрации. Если выбираете первое, то понадобится ещё и ИНН.

Узнать его номер также можно на сайте налоговой.

После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.

Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через nalog.ru. Чтобы получить НЭП, зайдите в личный кабинет и выберите раздел «Получить ЭП».

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.

Шаг 3. Подготовка документов

Для получения вычета вам понадобятся:

  • •декларация 3-НДФЛ;
  • •справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;
  • •договор об открытии брокерского счёта;
  • •документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.

Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Декларацию можно заполнить в специальных онлайн-сервисах или скачать бланк и внести данные самому. Но самый простой способ — сделать это в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Декларация находится в нижней части меню раздела. Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие: 1. Год, за который вы хотите получить вычет;

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

2. Ваши официальные доходы — зарплата, плата за аренду жилья, услуги по договору подряда. Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных ещё нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

3. Выберите вычеты, которые хотите оформить. В данном случае нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Максимальная сумма, с которой можно получить вычет А, — 400 000 ₽. 5. Нажмите «Распорядиться», чтобы отправить заявление на вычет в налоговую. 6. Укажите реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Нажмите «Далее».

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

7. Загрузите документы:

  • •договор об открытии счёта;
  • •подтверждение внесения средств;
  • •справку 2-НДФЛ.

8. Введите пароль от ЭЦП и нажмите «Подтвердить и отправить».

Шаг 5. Ждём ответа и денег

На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.

Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет

Кроме вычета по ИИС, для физлиц предусмотрены другие виды вычетов:

  • •социальный: за лечение, образование или траты на благотворительность;
  • •имущественный: за покупку квартиры или земельного участка.

Вы можете получить несколько вычетов, но общая сумма не должна превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.

Например, за 2020 год вы заплатили в виде налога на доходы с зарплаты 100 000 ₽. Тогда же вы внесли на ИИС 400 000 ₽ и оплатили учебные курсы стоимостью 500 000 ₽. Сумма вычета должна составить 52 000 ₽ + 65 000 ₽ = 117 000 ₽, но налоговая всё равно вернёт вам только 100 000 ₽.

Откройте индивидуальный инвестиционный счёт в Альфа-Банке, чтобы инвестировать с выгодой и получать налоговые вычеты. Пройдите наш курс по инвестициям для новичков, чтобы понимать, как работает рынок и как покупать акции с умом.

Что будет, если открыть два ИИС: законы и налоговый вычет

Инвестор может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет — ИИС. Если он откроет новый ИИС у другого брокера, то первый счет нужно будет закрыть в течении месяца. Правила использования индивидуальных инвестиционных счетов закреплены в статье 10.2-1 закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

В пункте 2 этой статьи записано ограничение на количество ИИС:

«Физическое лицо вправе иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. В случае заключения нового договора на ведение индивидуального инвестиционного счета ранее заключенный договор на ведение индивидуального инвестиционного счета должен быть прекращен в течение месяца».

Аналогично статья 219.1 Налогового кодекса РФ устанавливает, что для получения налогового вычета у человека не должно быть больше одного индивидуального инвестиционного счета. Подпункт 3 пункта 3 данной статьи:

«Налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при условии, что в течение срока действия договора на ведение индивидуального инвестиционного счета налогоплательщик не имел других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета, за исключением случаев прекращения договора с переводом всех активов, учитываемых на индивидуальном инвестиционном счете, на другой индивидуальный инвестиционный счет, открытый тому же физическому лицу»

Из этого следует правило:

Чтобы получить вычет, у инвестора не должно быть случаев, когда два или более индивидуальных инвестиционных счета существуют одновременно дольше месяца. Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Как могут появиться два ИИС

Инвестор мог открыть ИИС для тестирования приложения брокеров или на будущее и забыть его закрыть. Даже если на счету-дубликате 0 рублей и не было ни одной операции, налоговая откажет в вычете.

Как получить налоговый вычет по ИИС

Если открыт только один ИИС — подать налоговую декларацию на сайте ФНС. Подробную инструкцию, как это сделать читайте в нашей статье «Как получить налоговый вычет по ИИС на сайте ФНС».

Если два ИИС существуют менее месяца — нужно подать заявление на закрытие одного из ИИС. Это поможет сделать служба поддержки брокера, где открыт счет. Параллельно с этим можно подать заявку на вычет.

Если два ИИС существуют больше месяца, но один из них пустой. По закону налоговый вычет в таком случае не положен. Чтобы сохранить возможность получить вычет, нужно закрыть такой счет, чтобы к моменту проверки инспекторами его не существовало. Но даже в этом случае велик риск отказа в налоговом вычете.

Если два ИИС существуют больше месяца, на обоих велась торговля или оба были пополнены. По закону инвестора ждет отказ в налоговом вычете. А если налоговый вычет был выплачен по одному ИИС ранее, его придется вернуть и заплатить пени, когда ошибку обнаружат.

Кратко

  • Индивидуальный инвестиционный счет может быть только один.
  • При открытии нового ИИС у инвестора есть месяц, чтобы закрыть старый ИИС.
  • Если два ИИС существуют больше месяца одновременно — налоговая имеет право отказать в вычете.

Данный справочный и аналитический материал подготовлен компанией ООО «ГПБ Инвестиции» исключительно в информационных целях. Оценки, прогнозы в отношении финансовых инструментов, изменении их стоимости являются выражением мнения, сформированного в результате аналитических исследований сотрудников ООО «ГПБ Инвестиции», не являются и не могут толковаться в качестве гарантий или обещаний получения дохода от инвестирования в упомянутые финансовые инструменты. Не является рекламой ценных бумаг. Не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией и предложением финансовых инструментов. Несмотря на всю тщательность подготовки информационных материалов, ООО «ГПБ Инвестиции» не гарантирует и не несет ответственности за их точность, полноту и достоверность.

Вопросы и ответы: налоговый вычет с ИИС по типу А

В статье мы поделимся ответами на вопросы клиентов
сервиса НДФЛка.ру.

Расскажем про особенности получения вычета типа
А с взносов на ИИС,  могут ли пенсионеры получить вычет по
ИИС, за какой промежуток времени можно вернуть налог.

Если у вас
останутся вопросы оформите услугу налоговый консьерж-сервис для инвесторов и
трейдеров и наши эксперты проконсультируют вас по
налогообложению инвестиционной деятельности, а также подготовят
декларацию 3-НДФЛ!

Если был второй ИИС, в вычете НДФЛ откажут

Как можно будет получить вычет (тип А за 2021 год) за налоги,
уплаченные в связи с процентными доходами по вкладам?

Вычет в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в
налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет,
предоставляется ФНС в отношении доходов в виде заработной платы,
так и доходов в виде процентов по вкладам в банке на основании
налоговой декларации 3-НДФЛ (с приложением документов,
подтверждающих право на вычет), так и в упрощенном порядке (на
основании заявления, сформированного ФНС в личном кабинете
налогоплательщика) при наличии в налоговом органе подтверждающих
факт зачисления налогоплательщиком денежных средств на
индивидуальный инвестиционный счет сведений, представленных
налоговым агентом. Для получения вычета по декларации, кроме
справки 2-НДФЛ с работы, необходимо получить в банке справку о
полученном доходе в виде процентов по вкладам и удержанном
налоге.

Читайте также:  Виды ответственности за нарушение требований охраны труда

В 2022 году возникает обязанность уплаты налога на процентный
доход по банковским вкладам за 2021 год. Возможно ли использование
ИИС типа А для частичного возврата налога и, если да, когда будет
необходимо подавать соответствующие документы?

Вычет по ИИС типа А возможно применить к доходам в виде
процентного дохода по вкладам за 2021 год. Декларацию на вычет за
2021 год вы можете подать начиная с 01.01.2022. При этом мы
рекомендуем подать декларацию до формирования налогового
уведомления.

Я неработающая пенсионерка. Доходом в 2021г являются пенсия и
проценты по банковским вкладам. Сумма процентов по вкладам в 2021г
превышает 42500 руб. Можно ли применить налоговый вычет, имея
приобретенные через ИИС в 2021 году облигации ОФЗ?

Вы можете заявить вычет ИИС типа А (вычет на взнос), подав
декларацию за 2021 год в 2022 году при условии, что пополняли ИИС в
2021 году. Предлагаем помочь вам
составить налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные
вопросы. 

Вычет по взносам на ИИС. Ежегодно мне будут возвращать 13% с
одной суммы 400000 или с суммы пополнения например если я пополню
на 100000 рублей мне вернут на 2 год с последней суммы 13% или
сумма пополнения не важна возврат будут делать ежегодно с
400000

Вычет по взносам на ИИС возвращает с суммы пополнения за год, но
не более чем с 400 тыс. руб. Если в какой-то год не было взносов,
вычет за этот год вернуть нельзя.

Могу ли я открыть ИИС и внести средства в декабре 2021 года, а
в январе 2022 года подать декларацию для вычета? Эти средства
нельзя будет снимать в течение трех лет — это понятно. Можно ли
будет с этих средств возвращать 13% в последующие годы? Например,
Если я пополнила счет однократно в декабре 2021 года на сумму 400
т.р., смогу ли я вернуть 52 т.р. не только в 2022г., но и в 2023г.,
2024г.? При этом не пополняя ИИС

Да, вы можете открыть ИИС в декабре 2021 года, сделать взнос и в
январе 2022 подать декларацию за 2021 год и заявить инвестиционный
налоговый вычет. Возврат налога составит 13% от суммы вашего
взноса, с учетом удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ за
отчетный период. Чтобы заявить вычет в 2023 и в 2024 гг, надо,
соответственно, делать взносы в 2022 и в 2023 гг.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет по ИИС
тип А за счет подоходного налога за три года, предшествующих
возникновению права на налоговый вычет?

Перенос остатка возможно только при получении имущественного
вычета. 

Так получилось, что в 2020 не работал, соответственно налоги не
платил. Но на ИИС в 2020 занес 400000 руб. Можно ли получить
налоговый вычет за 2020 по НДФЛ-2 за 2019, в год который я
работал?

Нет, вычет по ИИС можно получить только за год, в котором был
сделан взнос на ИИС.

 Владею ИИС уже 3 года. Планирую его закрыть, и
воспользоваться налоговым вычетом типа А. Могу ли я подать
документы в налоговую сразу за 3 года? В предыдущие года я получал
имущественные вычеты, и вычеты на лечение. Нужно ли их снова
отражать в декларациях?

В 2022 году подаются декларации за 2019, 2020 и 2021 годы. Вычет
по ИИС можно получить за тот год, в котором был взнос на ИИС.

В
вашей ситуации декларации были уже поданы, вычет по типу А нужно
было заявлять сразу в этих же декларациях.

Возможность подать
корректирующие декларации есть только в том случае, если налог за
соответствующий год вернулся не полностью, есть что «добрать». Это
касается тех деклараций, в которых заявлен имущественный вычет.

Будет ли учитываться доход от инвестиционной деятельности
(облагается НДФЛ) в расчете общего уплаченного НДФЛ для компенсации
налоговой льготы по ИИС типа А?

Вычет вы можете получить с доходов от инвестиционной
деятельности. Мы можем помочь вам составить
налоговую декларацию 3-НДФЛ и снимем все спорные вопросы.

Есть договор на ИИС. В течение 3 лет получали по нему вычет
НДФЛ в сумме взносов на ИИС (52000). Счет не закрыт. Можем ли мы
продолжать получать вычет по НДФЛ по нему по 52000 или такая
возможность есть только в течение трех лет с момента открытия
счета?

Да, у вас есть право получать вычет каждый год, пока не закроете
ИИС. Ограничений по годам нет.

Подводим итоги:

  • Вычет по ИИС типа А возможно применить к доходам
    в виде процентного дохода по вкладам.
  • Вычет по взносам на ИИС возвращает с суммы
    пополнения за год, но не более чем с 400 тыс. руб. Если в какой-то
    год не было взносов, вычет за этот год вернуть нельзя.
  • Вычет по ИИС можно получить только за год,в
    котором был сделан взнос на ИИС.
  • Чтобы получить помощь по налоговому вычету и
    декларированию доходов обращайтесь к нашим
    налоговым консультантам.

Два ИИС в один год – в чем опасность, когда можно иметь два ИИС, что делать, если произошло задвоение

Согласно Федеральному закону «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ, физлицо вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключённый договор должен быть прекращён в течение месяца.

Профучастник рынка ценных бумаг заключает договор на ведение ИИС, если физлицо заявило в письменной форме, что у него отсутствует договор с другим профучастником на ведение ИИС или что такой договор будет прекращён не позднее одного месяца (п. 2 ст. 10.

2-1 Федерального закона № 39-ФЗ).

При этом Налоговый кодекс устанавливает, что для получения налоговых льгот необходимо, чтобы в течение срока действия договора на ведение ИИС гражданин имел только один индивидуальный инвестиционный счёт.

Из этого правила есть лишь одно исключение: задвоение возможно в случае перевода активов с одного ИИС на другой, открытый тому же лицу (подп. 3 п. 3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 3 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Учитывая ограничения в ФЗ «О рынке ценных бумаг» получается, что в рамках перевода задвоение возможно только в течение месяца с условием закрытия прежнего ИИС.

Таким образом, налоговые инспекторы вправе отказать вам в вычете, независимо от его типа – на взносы или на доход, если:

  • срок перевода ИИС от одного профучастника к другому составил больше месяца;
  • у вас одновременно действует два договора на ведение ИИС и закрытие одного ИИС происходит не в рамках перевода. При этом не важны причина и срок задвоения. Также не имеет значения, например, что один ИИС пустой, а операции ведутся только по второму счёту. Важен сам факт задвоения.

Значит, если не соблюдается условие, что одновременно должен быть только один договор на ведение ИИС, то вычеты (на взносы / на доход) не представляются ни по первому, ни по второму счёту. Данную позицию подтверждает ФНС России в письме от 21.01.2021 N БС-19-11/22@.

Если же по одному ИИС вы уже успели получить вычет на взносы, то при задвоении счетов теряете на него право. В этом случае необходимо произвести возврат полученной суммы, а инспекция вправе начислить пени.

Некоторые задаются вопросом: откуда инспекторы узнают о договорах на ведение ИИС? В информационных ресурсах налоговых органов содержатся сведения о наличии ИИС у физлиц, так как профучастник обязан сообщить об открытии или о закрытии ИИС в налоговую инспекцию по месту своего нахождения в течение трёх дней со дня соответствующего события (п. 15 ст. 226.1 НК РФ).

Налоговая дала мне вычет по ИИС, а теперь хочет его забрать

Мне звонили из налоговой инспекции: просят вернуть деньги за налоговый вычет по ИИС. Это кажется невероятным, но налоговая считает, что у меня было два ИИС, несмотря на то что я один из них закрыл и никогда им не пользовался.

Исходные данные такие:

  1. 26 декабря 2017 года я открыл ИИС у брокера X. Счетом я не пользовался, и баланс там всегда был равен нулю.
  2. 27 декабря 2017 года я понял, что брокер X мне не нравится, и открыл новый ИИС у брокера Y, которым я и стал пользоваться.
  3. 8 февраля 2018 года я понимал, что нужно закрыть первый ИИС у брокера X, чтобы не было сложностей с получением вычета. После праздников и отпуска я подал заявление на закрытие ИИС.
  4. 13 февраля 2018 года счет у брокера X закрыли.
  5. Далее, уже в марте 2018 года я подал бумаги на вычет, который спустя полгода получил.

Как мне быть? Каковы мои шансы в суде?

Дмитрий

Вам действительно нужно вернуть ранее полученный налоговый вычет.

Налоговым кодексом прямо предусмотрено ограничение по количеству одновременно существующих ИИС. Вычет предоставляется, если у физического лица в течение срока действия договора ИИС не было других договоров ИИС. Исключение только одно: если человек переводил ИИС от одного брокера к другому и уложился по срокам в один месяц.

Если это условие не выполнено, налоговый вычет не положен ни по одному из ИИС. Свою позицию по этому вопросу Минфин подтверждает письмом.

То есть для налоговой важен сам факт наличия у вас второго индивидуального инвестиционного счета, вне зависимости от того, использовался он или нет. И так как второй ИИС у вас был, она имеет право вам в получении вычета отказать.

По этим сообщениям налоговая отслеживает наличие у человека нескольких ИИС одновременно и переводы ИИС между брокерами.

Брокеры просто так не отправляют в налоговую сведения о денежных средствах на ИИС клиентов. Это делают, только если пришел отдельный запрос по конкретному клиенту со стороны налоговой.

Как выглядит вся процедура:

  1. У вас есть открытый ИИС у брокера X. Вы убедились, что брокер технически готов закрыть ИИС с переводом к другому брокеру.
  2. Вы открываете ИИС у брокера Y, например, 10 марта 2019 года, получаете документы об открытии счета. Проверьте, что из этих документов видно, что открыт не просто брокерский счет, а именно ИИС, и в них указаны ваши паспортные данные и дата открытия счета у брокера Y.
  3. Вы сообщаете брокеру X об открытии счета у брокера Y и направляете ему документы об открытии счета.
  4. Если на счете есть деньги или ценные бумаги, вы подаете документы на вывод денег и ценных бумаг по реквизитам своего нового брокера Y.
  5. Вы закрываете свой счет ИИС у брокера X в течение месяца с даты открытия счета у брокера Y. В нашем примере — не позднее 10 апреля 2019 года.
  6. Брокер X подает в ИФНС сведения о закрытии вашего счета ИИС с переводом к другому брокеру.
  7. Брокер X подготавливает сведения о физическом лице и его индивидуальном инвестиционном счете и передает их брокеру Y — самостоятельно или через вас.
  8. Брокер Y обрабатывает полученные от брокера X сведения и подтверждает, что ваш ИИС переведен.

Необоснованно полученный вычет можно вернуть самостоятельно. Для этого нужно подать налоговую декларацию.

Декларацию можно заполнить с помощью программы «Декларация» с сайта налоговой или через интернет в личном кабинете налогоплательщика.

Если заполняете в программе «Декларация», то вам нужен раздел «Вычеты», вкладка «Инвестиционные и убытки по ЦБ», поле «Тот же вычет из предшествующих налоговых периодов, подлежащий возврату». В этом поле надо указать сумму примененного вычета — то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. В нашем примере это 400 000 Р.

Читайте также:  Пособие по уходу за ребенком-инвалидом: ежемесячные выплаты по инвалидности и оформление

Сумма вычета к возврату в бюджет в программе «Декларация»

Если заполняете декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика, нужно отметить галочкой пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».

Выбор инвестиционных налоговых вычетов в онлайн-декларации

После этого в поле «Сумма вычета предшествующих периодов, подлежащая восстановлению» надо указать сумму примененного вычета, то есть ту сумму внесенных денег, с которой вам возвращали 13%. В нашем примере это 400 000 Р. В итоге 13% от суммы вычета — в нашем примере это 52 000 Р — нужно заплатить в бюджет.

Сумма вычета к возврату в бюджет в онлайн-декларации

Вы спрашивали про судебные перспективы. Я не нашла судебной практики о налоговых вычетах по ИИС. Но если вы всерьез рассматриваете вариант судиться с налоговой, для начала прочитайте изумительную историю про возврат ошибочно предоставленных налоговых вычетов.

Если налоговая уже направила вам требование об уплате налога — просто заплатите налог на основании этого требования. Если нет — подайте декларацию и верните вычет самостоятельно.

По действующему договору ИИС налоговыми вычетами больше не получится воспользоваться, поэтому его можно закрыть и открыть новый.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Минус дает плюс: как выбрать и получить налоговый вычет по ИИС

В жизни каждого владельца индивидуального инвестиционного счета наступает момент, когда необходимо оформлять налоговый вычет. Для тех, кто только собирается это сделать, Банки.ру подготовил специальную инструкцию и советы от профессионалов рынка.

Два вычета

Количество инвестиционных счетов, открытых россиянами, продолжает расти. С начала года Московская биржа зафиксировала более 7 тыс. новых ИИС, а всего по итогам января число таких счетов достигло 309,7 тыс.

Одна из главных причин популярности инвестиционных счетов в том, что их владельцы имеют возможность получить налоговый вычет. Брокеры рассказывают, что некоторые инвесторы, например, открывая ИИС, покупают евро и доллары, а потом спокойно идут в налоговую. Насколько эффективна такая стратегия, судить сложно.

Однако для тех, кто вкладывает деньги в акции и облигации, пытаясь приумножить свой капитал, вопрос налоговых преференций — один из ключевых.

Скажем, какой из двух видов вычета предпочесть? Дело в том, что государство дает возможность выбора: владелец ИИС может претендовать на вычет с полученного от инвестиций дохода либо с суммы, которую он внес на счет. Максимальный размер вычета — 52 тыс. рублей в год. Налоговая будет рассчитывать вычет, исходя из суммы на счете.

При этом стоит учитывать, что инвестор не может вернуть налогов больше, чем заплатил их государству: допустим, вы внесли на счет 10 тыс. рублей, налоговый вычет — 1 300 рублей. Однако если в отчетном году было заплачено налогов на сумму 1 тыс. рублей, то претендовать можно только на нее.

Поэтому, отмечает управляющий директор УК «Сбербанк Управление активами» Василий Илларионов, если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет другой тип инвестиционного налогового вычета — исходя из полученной прибыли.

https://www.youtube.com/watch?v=nHjpwNgsG7M\u0026t=199s

Еще одна тонкость: чтобы получить налоговый вычет по взносам, необходимо, чтобы у инвестора был только один ИИС. Наличие нескольких инвестиционных счетов — вполне возможная вещь.

Например, при смене брокера либо если человек, открывая обычный брокерский счет или пользуясь онлайн-сервисом, не заметил, что в анкете по умолчанию стоит галочка «открыть ИИС».

Поэтому перед подачей декларации стоит лишний раз проверить наличие у себя «лишних» счетов.

Как рассчитать

Государство установило «верхнюю границу», исходя из которой владелец ИИС может получить налоговый вычет — 400 тыс. рублей в год. Таким образом, каждый год можно возвращать до 52 тыс.

рублей, которые были уплачены в виде налогов. Чтобы рассчитать вычет, необходимо умножить сумму, внесенную на ИИС, на 13%. Например, при взносе 350 тыс.

рублей в 2017 году вычет на взнос составит 350 000 * 13% = 45 500 рублей.

В случае выбора вычета на доход информацию можно получить у брокера или управляющей компании, которые являются налоговым агентом и уплачивают НДФЛ за клиента.

Компания предоставит информацию о сумме дохода, с которой инвестор также легко сможет вычислить 13%.

«В случае ИИС с вычетом из дохода брокер рассчитает, но не будет удерживать налог», — уточняет старший аналитик «Альпари» Роман Ткачук.

Есть еще одна тонкость: по законодательству доход, полученный инвестором по разным типам бумаг, учитывается раздельно.

«Финансовый результат по обращаемым на рынке бумагам не сальдируется с теми, которые на рынке не обращаются», — приводит пример генеральный директор компании «Персональный советник» Наталья Смирнова.

В частности, к обращаемым бумагам относятся те, которые торгуются хотя бы на одной из российских бирж и имеют информацию по котировкам в публичном доступе.

Поэтому, отмечает управляющий активами УК «Система Капитал» Павел Оглоблин, если у инвестора на счете были российские облигации и американские акции, которые котируются на бирже в Санкт-Петербурге, то полученные доходы по ним будут сальдироваться. И если в итоге портфель показал положительную динамику, уплатить налог на прибыль придется, а вот доход по биржевым и внебиржевым финансовым инструментам рассчитывается раздельно.

Что выбрать

Важно помнить, что, выбрав тип вычета один раз, инвестор уже не сможет его изменить.

«Если вы воспользовались налоговым вычетом на доход, налоговый вычет на взносы вам уже не может быть предоставлен», — уточняет Василий Илларионов. Поэтому в выборе вида налогового вычета важно не ошибиться.

Финансисты советуют выбирать вычет с доходов, только если речь идет о большой сумме на счете или если стратегия предполагает высокую доходность.

Простой пример: вычет на взнос позволяет получить инвестору до 52 тыс. рублей в виде возвращенных налогов, поэтому достаточно внести 400 тыс. рублей. Если же выбрать вычет на доход, то эти 400 тыс. рублей придется еще заработать.

То есть, вложив 1 млн рублей (это максимальная сумма для ИИС), инвестор должен получить доход не менее 40%. «Для этого нужен опыт работы на фондовом рынке и довольно рискованная и агрессивная стратегия.

Но при такой стратегии велики и шансы потерять деньги», — указывает Илларионов.

Начинающему инвестору с небольшой суммой на счете предпочтительно выбирать вычет на взносы, советуют финансисты. Тем более если он придерживается консервативной стратегии. По словам Илларионова, низкорисковые облигационные стратегии могут также обеспечить неплохую доходность. Вкупе с вычетом это может дать весьма хороший финансовый результат.

Когда получать вычет

Вычет на взнос выглядит очень привлекательно и из-за того, что его можно получить буквально через пару месяцев после открытия ИИС. Например, если счет был открыт в декабре 2017 года и внесены деньги, то уже сейчас инвестор имеет право попросить государство вернуть ему налоги.

«Многие инвесторы стараются отчитаться перед налоговой в начале года — в этом случае они быстрее получат вычет», — отмечает Ткачук. Он напоминает, что время проверки налоговой декларации составляет до трех месяцев, и еще месяц у государства есть на перечисление вычета на банковский счет.

Директор по стратегическому развитию УК «Альфа-Капитал» Вадим Логинов рекомендует подавать декларацию до 30 апреля, тем более если у инвестора, помимо его основной работы, были и другие источники дохода.

https://www.youtube.com/watch?v=nHjpwNgsG7M\u0026t=306s

Вычет по ИИС можно получить в конце срока или делать это ежегодно. «Для многих инвесторов очень важно получать ежегодные вычеты, потому что полученные деньги можно реинвестировать», — указывает эксперт по налогам «Открытие Брокер» Светлана Последовская.

Она рекомендует пользоваться вычетом на взнос инвесторам, которые планируют вкладывать в акции и облигации небольшие суммы или инвестируют в бумаги с льготным налогообложением. Например, в облигации, размещенные после 1 января 2017 года. Купонный доход в этом случае не облагается налогом.

Однако если доходность купона будет превышать на 5 процентных пунктов ставку ЦБ, то инвестору все же придется поделиться прибылью с государством. Следует также учитывать, что вычет на доход не распространяется на дивиденды.

А вот если инвестор не уверен, какой тип вычета более выгоден, то спешить в налоговую эксперты не рекомендуют. «Чем длиннее инвестиции, тем выгоднее становится вычет на доход.

Поэтому лучше спустя три года посчитать, какой тип вычета для вас выгоднее или будет выгоднее», — рассуждает Последовская. Она напоминает, что вычет на взносы можно получить за последние три календарных года.

То есть подать декларацию, скажем, за 2017 год можно будет в течение 2018, 2019 и 2020 годов.

Что произойдет, если инвестор получит налоговый вычет и закроет ИИС, продержав на нем бумаги или деньги менее трех лет? В этом случае вычет придется вернуть государству, а заодно уплатить пени, предупреждает Последовская.

«А значит, идти за ежегодным вычетом стоит, только если вы уверены, что продержите активы на ИИС минимальный срок.

Согласно Налоговому кодексу, налогоплательщик вправе уменьшить налоговую базу, если основной целью совершения сделки (операции) не является возврат суммы налога», — указывает она.

Эксперт не исключает, что в связи с последними изменениями в законодательстве налоговая может отказать в вычете, если инвестор пополняет ИИС, но не совершает сделок. «Правда, такой практики пока нет, и у инспекторов нет руководства отказывать в вычете для владельцев ИИС, не совершающих операции», — уточняет Последовская.

Что потребуется

Вычет на доход предоставляет сам брокер или управляющий, который просто не удерживает с владельца ИИС налог в конце срока. Однако, чтобы подтвердить право на вычет, могут потребоваться документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался.

  • Чтобы получить вычет на взнос, инвестору потребуется заполнить налоговую декларацию (3-НДФЛ) и приложить к ней следующие документы:
  • — документ, подтверждающий получение дохода (например, справку о доходах по форме НДФЛ-2 или другой документ, который подтверждает, что инвестор получал доход и платил налог в налоговом периоде, когда были внесены деньги на ИИС);
  • — копию договора на ведение ИИС (заявление о присоединении к регламенту, которое подтверждает факт открытия счета);
  • — документ, подтверждающий зачисление денег на ИИС (например, платежное поручение из банка). Если на ИИС вносились наличные деньги, то вместо платежных поручений инвестор должен предоставить приходно-кассовый ордер;
  • — заявление на получение вычета с указанием банковских реквизитов счета налогоплательщика.

Для налоговой декларации достаточно отчета брокера за год. Заполнить ее можно как в отделениях ФНС, так и через Интернет. Например, на сайте nalog.ru. Есть также специальные сервисы, помогающие правильно общаться с налоговыми органами, — например, ndflka.ru или nalogia.ru.

Кроме того, почти все инвестиционные компании или банки, обслуживающие инвесторов-физлиц, предлагают помощь в заполнении декларации. Цены могут колебаться от нескольких сотен до 3—5 тыс. рублей.

Например, в «Атоне» и «Открытие Брокер» предлагают помощь в оформлении и проверке декларации консультантом за 1 699 рублей, в Сбербанке обещают, что личный консультант вернет налоги за 1 499 рублей (бесплатно для владельцев пакета услуг «Сбербанк Премьер» и «Сбербанк Первый»).

Некоторые участники рынка (БКС, «Регион») готовы помочь клиентам заполнить декларацию и собрать необходимые документы бесплатно.

Альберт КОШКАРОВ, Banki.ru

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector