ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

В последнее время в средствах массовой информации часто обсуждается вопрос о поправках в налоговое законодательство, которые говорят о том, что банки расскажут налоговой обо всех карточных переводах физлиц.

Это приведёт к доначислению налога на доходы физических лиц (НДФЛ), так как любые переводы на карту гражданина, с точки зрения Федеральной налоговой службы (ФНС) России, считаются доходом.

Для разъяснения сложившейся ситуации следует обратиться к статьям 208 НК РФ и 86 НК РФ.

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

Налогооблагаемый доход

В статье 208 НК РФ перечислены виды доходов от источников в РФ и вне РФ. Все виды средств, поступающих на счета граждан, могут быть признаны доходом, но налоговая инспекция не вправе начислять налог на переводы физических лиц.

Она может инициировать проверку счетов граждан в случае подозрения в получении незадекларированного дохода. ФНС может запрашивать сведения у кредитных организаций относительно счетов физлиц при проведении камеральной проверки или при рассмотрении какой-либо конкретной сделки.

Основные статьи доходов от источников в РФ, которые относятся к налогооблагаемым:

  • дивиденды и проценты;
  • поступления от использования авторских прав;
  • страховые выплаты;
  • деньги, полученные от сдачи в аренду имущества;
  • вознаграждение за предоставление услуг и выполнение работ;
  • плата за реализованное имущество.

https://youtube.com/watch?v=uZ05K0CdHXE

За всеми этими поступлениями на счета граждан обязаны следить налоговики и доначислять налоги.

Карточные переводы

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

Вопреки сообщениям некоторых СМИ, никаких изменений в статью 86 НК РФ, касающихся обязанностей кредитных организаций сообщать в ФНС сведения о наличии и реквизитах банковских счетов граждан с 1 июля 2018 внесено не было. Эти положения действуют с 2013 года. С 1 июня 2018 были внесены изменения о взыскании налога со счетов в драгметаллах.

В последнее время усилился контроль со стороны налоговых органов за происхождением денежных средств на карточных счетах физлиц. В результате производимых проверок налоговики могут запрашивать у граждан документы, поясняющие откуда, и за что поступают деньги. Владелец счёта обязан в течение пяти дней дать ответ на запрос.

Если будет доказано уклонение от уплаты налогов, то гражданину доначислят НДФЛ (13%) и выпишут штраф в размере 20%. Особенно часто производятся запросы в отношении следующих лиц: мелких предпринимателей, арендодателей, безработных, фрилансеров, банкротов.

Не считаются доходом:

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

  1. Поступление средств от близких родственников (дети, родители, бабушки, дедушки, родные братья и сёстры).
  2. Возврат долга. Необходимо сделать соответствующую пометку в платёжном поручении и иметь долговую расписку.
  3. Подарки, даже если они не от близких родственников. Желательно составить договор дарения, можно в простой письменной форме без заверения у нотариуса.

Государство усиливает контроль за «серыми» доходами и устанавливает с 2019 года налог для самозанятых в размере 4% в отношении сумм, полученных при оказании услуг физическим лицам и 6% — юридическим лицам.

Это должно помочь вывести из тени репетиторов, нянечек, помощников по хозяйству, уборщиц, строителей, дизайнеров, и даст возможность работникам, не опасаясь налоговых проверок, получать деньги на пластиковую карту.

«Шутки кончились»: ФНС будет в реальном времени сравнивать доходы и расходы граждан

«ГЛОНАСС-датчики в машинах, камеры с распознаванием лиц, отслеживание соцсетей, теперь еще и мониторинг карманов и кошельков. Живите с этим, россияне», — констатирует экономический обозреватель «БИЗНЕС Online» Александр Виноградов. А цифровизация — это не более чем инструмент, но и топором можно выстроить дом, а можно проломить череп ближнему своему.

  • «Не прячьте ваши денежки по банкам и углам!»
  • — Лиса Алиса и кот Базилио
  • ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц Александр Виноградов: «По состоянию на прошлый февраль российские граждане поднакопили финансового жирка: общий объем вкладов физлиц превысил 24 триллиона рублей, что на 20 процентов превышает федеральный бюджет страны» Фото предоставлено Александром Виноградовым

Прозрачность бывает разная. Оно, конечно, было бы интересно узнать, а кому на самом-то деле принадлежит «дворец» в Геленджике (мы ведь, будучи благонравными и добропорядочными гражданами, не верим, что там наслаждается жизнью Владимир Путин), равно как и за чей счет он построен.

С другой стороны, прозрачность вполне может привести к тому, что само понятие той или иной тайны — банковской, личной, врачебной, переписки — уйдет в прошлое как нечто ну совершенно архаичное.

Хотелось бы немного поразмышлять и порассуждать об этом явлении, тем более что один из сугубо официальных шагов в данном направлении случился буквально на днях.

Речь о том, что вышеупомянутый президент РФ подписал закон о внесении поправок к Налоговому кодексу, которые существенно расширяют налоговым органам доступ к банковской тайне физических лиц.

Теперь банки обязаны в течение трех дней по получении запроса от ФНС предоставлять налоговикам копии паспортов клиентов, доверенностей на распоряжение денежными средствами, а также копии договора на открытие счета и заявления на его закрытие.

Помимо того, передаваться должны и образцы подписей вместе с оттисками печатей. Последнее, очевидно, особенно умилительно: речь фактически идет не только об отмене банковской тайны, но и об утрате контроля управления счетом.

Иным образом воспринять внедрение кого-то третьего в сугубо дуальные отношения банка и клиента, причем этот третий также имеет право доступа к счету, просто невозможно — пусть даже это будет такая благородная организация, как ФНС.

Это, как вы понимаете, не все. Практически параллельно появился иной инфоповод, тоже данный ФНС.

Было заявлено, что эта служба планирует объединить сервис «Личный кабинет налогоплательщика» с данными всех онлайн-касс, после чего благонравные и добропорядочные россияне смогут увидеть все свои покупки, оплаченные с помощью банковских карт, — и это будет для них ну очень удобно.

Так, сообщается, что данный механизм послужит среди прочего для  упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов, что позволит сократить сроки возврата денег до полутора месяцев. Заодно, конечно же, покупки будет видеть и ФНС — и, к примеру, сможет в автоматическом режиме и реальном времени сравнивать доходы и расходы граждан, реагируя при их несоответствии.

Вообще говоря, к этому шло уже давно. Так, еще в 2019 году ФНС (возглавляемая тогда нынешним премьер-министром России) развернула первую версию системы сравнения и сверки доходов и расходов.

Тогда она была ручная — система реагировала на крупные расходы, фиксируемые у государства (к примеру, покупка квартир и машин), инспектору поступал сигнал, после чего начиналось изучение доходов и расходов, в том числе за предыдущие периоды.

Развертывание прошло, практика была признана успешной — и закономерно пошло наращивание функций системы и их автоматизации.

Следующим этапом стало отслеживание ФНС сколько-нибудь частых и/или регулярных транзакций с карты на карту и «по телефонному номеру» в отношении одного получателя.

По итогам внедрения этой меры уже в августе 2020 года российские банки сообщили, что был зафиксирован четырехкратный рост числа запросов ФНС, направленных в кредитные организации в отношении счетов россиян, и это только за последний краткий период, после снятия весенних ограничительных мер.

Иначе говоря, ФНС системно взялась за доходы граждан с принудительным выведением таковых из тени и соответствующей уплатой налогов.

Уплачивать же, вообще говоря, есть с чего. По состоянию на прошлый февраль российские граждане поднакопили финансового жирка: общий объем вкладов физлиц превысил 24 трлн рублей, что на 20% превышает федеральный бюджет страны.

Очевидно, эти запасы являются неплохим источником налоговых поступлений, было бы за что.

За что именно — найдется: с прошлого года ФНС сфокусировалась на поиске необоснованных налоговых льгот, применяемых работодателями для уменьшения налогов и страховых взносов с фонда оплаты труда, и как раз на выявлении теневых доходов граждан, с которых не были уплачены налоги.

Глубина составляет три года и, соответственно, итоговая выставленная сумма, помимо собственно налога за три года, вполне может включать пени за просрочку оплаты и штрафы за несвоевременность.

Говоря простыми словами, государство, обретя соответствующую цифровую мощь, получило возможность ставить неблагонравных и недобропорядочных граждан на счетчик, вполне себе в духе тех самых «ужасных 90-х», разве что без использования паяльников и утюгов. Теперь же все это полируется полным отказом от банковской тайны и фактической передачей ФНС доступа к счетам, который будет использоваться по каким-то совершенно непонятным и никому не известным протоколам.

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц «Еще в 2019 году ФНС (возглавляемая тогда нынешним премьер-министром России) развернула первую версию системы сравнения и сверки доходов и расходов» «БИЗНЕС Online»

Здесь хочется сделать лирическое отступление и напомнить, что обычный благонравный и добропорядочный россиянин и так платит примерно 47% (расчет мой) от доходов в виде налогов. В них входит 13% НДФЛ, 30% уходит в соцфонды (пенсия и медицина) и еще 20% от цены очень широкой группы товаров уходит государству в виде НДС.

Если же добавить сюда еще и иные налоги, отдаваемые в казну работодателем (к примеру земельный налог и налог на прибыль), заложенные в цену каждого товара транспортный налог и акциз на бензин, а также налог на жилье (что показывает реальное отсутствие собственности на него), то можно предположить, что итоговая налоговая нагрузка превысит 60%.

Видимо, россияне это вполне одобряют, раз уж протестов и недовольства не наблюдается.

Но и это не все. На истекающей неделе (т. е. очень вовремя) появилось исследование ВШЭ, согласно которому «60 процентов опрошенных россиян согласны платить дополнительные налоги и сборы, которые будут идти на конкретные программы под контролем общественности».

Комментировать это довольно сложно, но, если исходить из корректности методологии и адекватности вопросов, не могу не отметить того, что россияне щедры, богаты и удивительно наивны, поскольку организовать «общественный контроль» из каких-либо особо благонравных и добропорядочных россиян не составит особого труда. С другой стороны, надо упомянуть и чаемые направления таких дополнительных трат: граждане согласны доплачивать, если приоритетом будут образование и здравоохранение, а не безопасность страны и конкретно Вооруженные силы.

Наконец, четвертым фактом уходящей недели стало то, что Банк России допустил возможность превращения безналичных рублей в токенизированную форму. В переводе на простой язык это означает, что появится возможность полностью отслеживать путь по экономике каждого конкретного рубля — от его эмиссии (т. е.

появления новых цифр в компьютере) и до каждого конкретного счета, со всеми промежуточными. Выглядит как лютая фантастика и полный апофеоз той самой прозрачности, поскольку про каждого экономического агента можно будет сразу же сказать, кто его контрагенты, выстроить связи и в случае чего наградить или же изъять из экономической системы.

«Никому нельзя будет ни покупать, ни продавать…» (Откр. 13:17) и все такое.

Читайте также:  Как наказать изменившую жену за предательство и стоит ли это делать: советы психолога

Какие здесь можно сделать суждения?

Как с 1 июня 2020 года налоговики будут контролировать доходы россиян?

Mozilla/5.0 (Linux; Android 7.0;) AppleWebKit/537.36 (KHTML, like Gecko) Mobile Safari/537.36 (compatible; PetalBot;+https://aspiegel.com/petalbot) [ 114.119.161.159 ]

Представители отечественной Федеральной налоговой службы начиная с июля будут контролировать доходы наших соотечественников, и вызывать на допрос ввиду некоторых поступлений денежных средств на их счета. Данный подход чиновники не считают усилением финансового мониторинга, и считают такой контроль за финансами очевидным.

Как с 1 июня 2020 года налоговики контролируют доходы россиян

По указаниям закона, который начнет действовать с первого июля, в банковских структурах нашей страны будет распоряжение на протяжении трех рабочих дней передавать в налоговую службу информацию о:

  • наличии денежных средств и движении по банковским платежным картам своих клиентов;
  • существовании вкладов и сбережений в виде драгоценных металлов;
  • распечатки банковских операций как в качестве физического, так и юридического лица, а также индивидуального предпринимателя;
  • данные о различных электронных финансовых транзакциях.

Именно последний момент считается крайне актуальным для россиян, ведь многие пользуются различными электронными системами расчетов, среди которых QIWI и WebMoney.

По сути, этот закон дает им положение практически правоохранительных органов в некоторых аспектах. Если во время проверок банковских счетов будут определены поступления средств, происхождение которых вызывает подозрение, то сотрудники налоговых служб могут вызывать граждан с целью выяснения таких источников прибыли.

В случае, если при расследовании станет ясно, что данные средства считаются доходом физлиц, а владелец счета не уплачивал с них налоги, то налоговикам будет позволено накладывать штрафы в сумме двадцати процентов от неуплаченных налоговых сборов. Кроме этого, они смогут взыскать тринадцать процентов налога на доходы физических лиц с суммы, которая была обнаружена на данном счете.

Кто из россиян первыми почувствуют усиление контроля ФНС

Первыми, кому наиболее неприятно усиление контроля за движением денег на банковских счетах со стороны государства, окажутся граждане, которые работают удаленно в интернет-сети, а именно фрилансеры.

Кроме этого, Федеральные налоговые службы будут анализировать счета мелких предпринимателей, занимающихся, к примеру, выпечкой сладкой продукции на заказ и получающих за это денежные средства на банковские карты.

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

В первую очередь налоговики могут заинтересоваться теми держателями карт, которые получают начисления в одинаковых суммах на протяжении одного месяца или каждый день по несколько мелких транзакций. Эти доходы автоматически будут считать серыми или теневыми.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

Начиная с первого июня в Налоговый кодекс нашей страны действительно вносили некоторые изменения, однако они касались лишь счетов с драгоценными металлами, которых в плане налогового контроля приравняли к денежному счету. В новом положении указано, что все банки должны по первому требованию налоговиков предоставлять на протяжении трех рабочих дней с момента запроса:

  • справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
  • выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
  • справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

ФНС все-таки следит за «серыми» переводами физлиц

Данные запросы представители налоговых служб могут проводить в случае, если проводят камеральную проверку или необходимо затребовать документы или сведения, согласно девяносто третьей статьи налогового кодекса нашей страны.

Если на картах физических лиц будут найдены денежные средства, источник происхождения которых не ясен, то граждан будут вызывать на допрос.

Если окажется, что при получении средств граждане уклонялись от уплаты налогов, то на них будут возлагать штраф в двадцать процентов от суммы неуплаченных налогов, и дополнительно начислят тринадцать процентов НДФЛ.

Важно понимать, что данные нововведения не относят на законодательном уровне к контролю за денежными переводами россиян, однако по факту они таковыми являются.

Если на карты физических лиц регулярно зачисляются денежные средства на протяжении месяца на одни и те же суммы от разных граждан, то такие финансовые операции обязательно будут привлекать внимание налоговых инспекций, которые могут заподозрить получение так называемых «серых» доходов.

На сегодняшний день довольно большой процент граждан работает в качестве самозанятых или фрилансеров, которые не желают платить налог на доходы физических лиц или взносы в пенсионный фонд.

Отметим, что попытки доначислять налоги уже происходили. Так, в Белгородской области пенсионера вызывали для того, чтобы он разъяснил источники доходов для приобретения достаточно дорогого автомобиля.

В налоговой службе посчитали, что денежных средств, полученных от продажи прошлого автомобиля, недостаточно для приобретения нового, и начислили ему оплату разницы НДФЛ.

Пенсионер подал апелляцию, и Верховный суд отменил решение суда первой инстанции, объясняя, что размеры расходов в налоговом периоде нельзя приравнять к величинам доходов, а основанием для доначисления налогов может быть лишь обнаружение незадекларированного дохода.

Усилился контроль за переводами с карт: когда нужно платить налог и за что могут списать средства со счёта

Какие появились риски при переводе с карты на карту

В марте многие банковские клиенты столкнулись с неожиданной ситуацией. Им на карту якобы ошибочно поступил денежный перевод. Человеку приходит поддельное СМС от банка. В сообщении говорится о зачислении на счёт денег.

Почти сразу же звонит человек, говорит, что отправил деньги по ошибке, и просит вернуть. Схема имеет несколько вариаций. Аферисты могут сделать и реальный перевод. Затем они звонят жертве с просьбой вернуть деньги, а сами тем временем звонят в банк с просьбой отменить начисление.

В результате аферист возвращает не только свои деньги, но и получает перевод от жертвы.

В Центробанке предупредили, что если поступает перевод от незнакомого человека, то ни в коем случае не стоит возвращать деньги самостоятельно. Иначе можно стать соучастником преступления. В том числе связанного с «отмыванием» денег.

Если раздался звонок от злоумышленника, то стоит посоветовать ему вернуть деньги, но обратившись в банк. Тратить полученные таким образом деньги тоже нельзя. Это расценивается как правонарушение.

Во всех спорных ситуациях лучше обратиться в банк.

— Полученные через ошибочный перевод деньги подлежат возврату как неосновательное обогащение тому же отправителю и на тот же счёт, с которого были отправлены. В таком случае достаточно явки в банк с просьбой оформить платёжное поручение на возврат денег, — рассказал член Адвокатской палаты Москвы Вячеслав Голенев.

Эти рекомендации становятся особенно актуальны с учётом того, что 17 марта налоговые органы получили расширенный доступ к банковской тайне. Теперь банки обязаны в течение трёх дней после запроса предоставлять им копии паспортов клиентов, доверенностей на распоряжение деньгами, заявлений и договоров на открытие счёта, а также карточек с образцами подписей и оттиска печатей.

ФНС больше заинтересована в переводах с карты на карту, которые человек стабильно получает из одного и того же источника.

Также могут заинтересовать ситуации, когда приходит одна и та же сумма, но из разных источников.

Это косвенно доказывает то, что человек, на чей счёт поступают деньги, оказывает различного рода услуги или продаёт какой-либо товар. И за это, безусловно, нужно платить налоги.

Таким образом, уже сейчас в поле зрения налоговой попадают мастера-строители, которые получают переводы за работу, парикмахеры и стилисты, работающие на дому, репетиторы, люди, сдающие квартиру. Если они не делают отчислений в ФНС, то вычислить уклонистов можно будет достаточно легко.

— Для начала ФНС определит круг лиц, которые получают незарегистрированный доход, а затем определит тех, кто переводит им деньги на карту. Будут собирать доказательную базу: отслеживать их имущество, имущество семьи и собирать нужную информацию. Будут давить не только на того, кто получает и не платит налоги, но и на тех, кто эти средства отправляет, — пояснил Раис Хусяинов.

В некоторых случаях клиент может столкнуться с неожиданным списанием со счёта. Об этом предупреждает управляющий партнёр юридической компании AVG Legal Алексей Гавришев.

По его словам, контролируют сейчас и наличные, и безналичные расчёты. В некоторых случаях есть риск, что деньги спишут со счёта автоматически.

Если списание будет ошибочным, то владельцу счёта придётся доказывать свою правоту.

— Вместе с тем обычные единичные переводы между физическими лицами налогами облагаться не будут. Все переводы в полном объёме отслеживаются банками. Однако отныне налоговая имеет возможность без каких-либо оснований эти документы получить в банке, — пояснил Алексей Гавришев.

За что стоит беспокоиться отправителям денег, а за что — получателям

Конечно, далеко не все поступления денег на карту в дальнейшем будут облагаться налогом. Например, не нужно платить НДФЛ после получения подарка от близкого родственника. На этот момент обращает внимание Вячеслав Голенев.

— Платежи таксистам — это тоже вопрос самого таксиста, таксопарка или агрегатора, а не пассажира-потребителя. Отдельная тема — это сделки с недвижимостью. Особенно если речь идёт о продаже квартир по заведомо заниженной цене. А также если сделка проходит без нотариуса, риелтора и банка.

К договорам по ППФ (простой письменной форме) значительно более высокое внимание у Росреестра. По ним совершается большинство махинаций с недвижимостью.

Кроме того, Росреестр не лишён возможности запросить подтверждение или документальное описание условий платежа (расписка, платёжка), — рассказал Вячеслав Голенев.

По его словам, на первый взгляд ничего серьёзного. Но обычно какие-то некрасивые истории происходят года через полтора, как раз когда наступает период платить налоги. НДФЛ по сделке считается от суммы не менее чем 70% от кадастровой. Например, сделка на 1 млн рублей, кадастровая стоимость объекта 10 млн рублей, НДФЛ нужно заплатить с вмененной налоговой базы в 7 млн рублей, а не с 1 млн.

https://www.youtube.com/watch?v=slpsb8wiJ6o\u0026t=83s

К тому же ФНС очень хорошо взаимодействует с Росреестром. Все данные по сделке автоматизированно предоставляются в налоговую, в связи с чем вряд ли скрытые дорогие покупки для покупателя пройдут даром, считает юрист. Сэкономить на налогах не получится.

Читайте также:  Вычет по почтовым услугам на основании чека не положен

Юристы предупреждают о возможных проблемах и у тех, кто получает зарплату в конвертах. Принято считать, что вся ответственность за неуплату налогов лежит на работодателе.

Понимают свои риски и мастера, которые берут деньги с клиентов без договора, а также те, кто нелегально сдаёт квартиры. Обычные наёмные сотрудники, как правило, считают, что ничем не рискуют.

Тем не менее с правовой точки зрения они тоже действуют вне закона.

— Для работника — физического лица тоже предусмотрено наказание за неуплату налогов. Причём от штрафа до уголовной ответственности.

Если работодатель не удержал НДФЛ, то сотрудник обязан самостоятельно в срок до 30 апреля следующего года задекларировать доход в инспекции по месту жительства.

Заплатить налог он должен будет до 15 июля, — говорит старший управляющий партнёр юридической компании PG Partners Полина Гусятникова.

По её словам, за неподачу декларации сотруднику грозит штраф, а за уклонение от уплаты налогов — уголовная ответственность. Она наступает, если сумма неуплаченного налога в пределах трёх финансовых лет подряд составляет 2 700 000 рублей и более.

Причём помимо обязательства уплатить налог должника ждёт штраф в размере от 100 до 300 тыс. рублей. Есть и альтернативное наказание — штраф в размере его заработной платы за 1−2 года, принудительные работы или лишение свободы на срок до одного года.

Если сумма больше 13 500 000 рублей, то наказание будет ещё строже. Если сумма меньше, должника ждёт административная ответственность. Она предполагает штраф в размере 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% от общей суммы и не менее 1000 рублей.

Кроме того, есть штраф в размере 20% от неуплаченной в бюджет суммы налога. Если удастся доказать, что должник не платил умышленно, то в размере 40%.

Впрочем, как на практике будут наказывать должников, если заметят превышение расходов над доходами, пока не понятно. Скорее всего, будут начинать с тех, у кого превышения существенные. Им потребуется дать пояснения.

Пока можно дать только несколько рекомендаций. Если зарплата серая, то договариваться с работодателем, чтобы её обелили.

Если расходы превышают доходы по другим причинам, то нужно собирать документы, которые подтвердят законность происхождения средств.

Юристы предупреждают, что очень аккуратно нужно относиться и к сделкам с наличными. Контроль за переводами ещё не означает, что можно спокойно расплачиваться бумажными деньгами. С этого года контроль усилился и в этой сфере. Об этом говорит ведущий юрист компании «Объединённый юридический центр «Парфенон».

— Основанием для запроса дополнительных сведений от банка могут стать подозрительные операции более чем на 600 тысяч рублей. Именно такой порог установил ЦБ в виде своеобразного «водораздела» проверки законности перевода. Если операции на сумму 600 тысяч рублей и более проходят регулярно, то это может спровоцировать повышенное внимание со стороны ФНС, — пояснил Павел Уткин.

Фнс взялась за «серые» зарплаты

  • РОСБАЛТ
  • Как налоговая может вычислить тех, кто получает зарплаты в «конвертах», и что им за это грозит, объясняют эксперты.
  • Если траты не сходятся с зарплатой, с которой работодатель отчисляет НДФЛ, это может вызвать интерес у инспекции.

По разным данным, примерно треть российской экономики находится в теневом секторе. Это значит, что люди получают зарплаты в конвертах — целиком или частично.

Таким образом, по грубым подсчетам, мимо ФНС проходит около 30 трлн рублей в год, а казна недополучает около 3 трлн налогов. Понятно, что государство не прочь брать налоги и с этих денег, тем более, что за минувший год федеральный бюджет сильно истощила пандемия.

Однако в последнее время эта тема стала обрастать мифами, которые произносятся с такой уверенностью, что их уже сложно отделить от реальности.

https://www.youtube.com/watch?v=slpsb8wiJ6o\u0026t=150s

Одна из историй, которая тиражируется в СМИ, звучит примерно так: налоговая получила или вот-вот получит доступ к нашим счетам и будет в реальном времени отслеживать все переводы с карты на карту. Обсуждать перспективу тотальной слежки за доходами со стороны ФНС в России начали еще в 2018 году.

Тогда разговоры об этом были связаны с введением нового налогового режима для самозанятых, который только начали тестировать в нескольких регионах.

Суть разговоров была в следующем: государство придумало специальный режим для репетиторов, ремонтников и мастеров маникюра, а, чтобы частные мастера регистрировались в системе активнее, ФНС будет отслеживать все переводы с карты на карту, и вычислять тех, кто получает «левый» доход.

Потом налоговая публично открестилась от этой истории, однако сейчас она снова всплывает в СМИ, но уже как свершившийся факт. Новую волну разговоров о тотальной слежке и конце банковской тайны подстегнули поправки в Налоговый кодекс, которые вступили в силу 17 марта 2021 года. Вместе с экспертами «Росбалт» попытался разобраться, что из этих разговоров — правда, и какие сейчас у налоговой есть рычаги для борьбы с «серыми» доходами.

ФНС действительно может отслеживать все переводы с карты на карту?

Нет. Пока это лишь миф. «В автоматическом режиме без специального запроса получать информацию о переводах физических лиц с карты на карту ФНС не может», — заявила «Росбалту» главный специалист правового департамента АРБ Вероника Кинсбурская.

«В автоматическом режиме в отношении физлиц банки отправляют в налоговую только сведения об открытии и закрытии счета или вклада, а также об изменении их реквизитов.

То есть, если вы открыли счет, банк в автоматическом режиме в течение нескольких дней сам отправит информацию об этом в налоговую — без какого-либо специального запроса со стороны ФНС. Но эта информация будет касаться только самого факта открытия или закрытия счета.

Что же касается операций и остатка средств на счете, узнать об этом налоговая может только по мотивированному запросу в рамках проверки.

Процедура довольно сложная: инспектор должен не просто инициировать проверку в отношении конкретного Иван Иваныча и отправить мотивированный запрос в банк, но и получить согласие на все это руководителя вышестоящего налогового органа или его заместителя. Повторю еще раз: банк не передает ФНС информацию об операциях в автоматическом режиме. Сам, без запроса от налоговой, передавать такие данные в ФНС он не должен», — отметила Кинсбурская.

Эту информацию подтвердили «Росбалту» и в пресс-службе банка «Тинькоф»: «Выписку по счету, в которой отражено движение средств, налоговая уже давно может получать от банков в случаях и порядке, предусмотренных Налоговом кодексом. Это делается по запросу, который может быть направлен как на бумаге, так и в рамках электронного взаимодействия».

Но почему тогда все говорят об отмене банковской тайны?

Поправки в Налоговый кодекс, которые вступили в силу 17 марта 2021 года, действительно существенно расширили доступ ФНС к банковской тайне, рассказал управляющий партнер санкт-петербургского офиса коллегии адвокатов Pen & Paper Алексей Добрынин.

«Теперь банки в трехдневный срок обязаны предоставлять ФНС копии паспортов всех, кто имеет доступ к деньгам на счете, карточки с образцами подписей и оттиска печати, доверенности на распоряжение средствами, информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента. Но все это — только по запросу налоговой», — отметил Добрынин.

Иными словами, перечень информации, которую ФНС может получить по запросу, расширился, но процедура осталась прежней. Это значит, что сотрудник налоговой, прежде чем получить доступ к вашим данным, должен по какой-то причине вами заинтересоваться, а потом объяснить банку и вышестоящему руководству, чем вызван такой интерес, и все это — в ручном режиме.

«Конечно, если налоговая проверяет работодателя, то может сделать запрос и по сотрудникам», — отметил правовой эксперт, управляющий партнер юридической компании Rafikov & Partners Рустам Рафиков. Но к каждому россиянину инспектора не приставишь, поэтому до большинства неплательщиков руки у налоговой, скорее всего, не дойдут.

Значит, беспокоиться не о чем?

Не совсем. За количеством денег на вашем счете, а также за переводами, ФНС действительно пока не следит. Однако налоговая может видеть, сколько вы тратите.

Еще в конце февраля 2021 года глава ФНС Даниил Егоров заявил, что теперь россияне смогут видеть все свои покупки, оплаченные банковскими картами, в личном кабинете налоговой.

По сути, это значит, что все эти данные будет видеть и ФНС. «Росбалт» писал об этом здесь.

Если ваши траты не сходятся с той зарплатой, с которой работодатель отчисляет НДФЛ, это может вызвать интерес у инспекции, а вам придется объясниться — откуда деньги.

«Теоретически, таким вот образом налоговая может следить за „серыми“ зарплатами, начиная с любой суммы. Но эти данные должен кто-то сопоставить, и здесь возникает вопрос кадрового ресурса ФНС», — считает Рафиков.

Так что, скорее всего, инспекцию заинтересуют совсем уж явные расхождения, которые сулят очевидный профит для бюджета: например, если вы недавно купили автомобиль за 5 млн рублей, а официальная зарплата у вас — 15 тысяч.

Хотя, и в таком случае ФНС нужно будет еще доказать, что вы именно уходили от налогов, а не получили эти деньги законным способом.

Что будет с теми, кто получает «серую» зарплату, если налоговая об этом узнает?

Если вы работаете официально, то платить за вас НДФЛ должен работодатель, а значит и основная ответственность лежит на нем.

«В настоящее время работник не может быть привлечен к ответственности за неуплату НДФЛ, таким образом ответственность за неуплаченный налог несет работодатель. В данном случае речь может идти о квалификации действий работодателя по ст. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов.

Читайте также:  Как посчитать НДС 20% от суммы - формула

ФНС может взыскать неправомерно неуплаченный НДФЛ с работодателя по результатам налоговых проверок.

Также ФНС может расценивать выплату заработной платы „в конвертах“ как искажение сведений о фактах хозяйственной деятельности с последующим доначислением работодателю соответствующих сумм налога, а также с привлечением его к налоговой ответственности», — отметил Добрынин.

Однако, по словам Рафикова, определенная ответственность все же предусмотрена и для физических лиц.

«Все доходы, которые вы получаете в денежной форме, налогооблагаемые. То есть, если до этого никто за них не заплатил налог, это должны сделать вы. Сегодня каждый в личном кабинете ФНС может посмотреть, сколько налогов за него заплатил работодатель», — отметил собеседник «Росбалта».

Если работодатель этого не сделал, сотрудник самостоятельно до 30 апреля следующего года должен задекларировать доход в инспекции по месту жительства. «Если в какой-то момент ФНС обнаружит, что денег вы получаете больше, чем декларирует работодатель, первым делом вас попросят объяснить — откуда они.

А дальше, возможно, вам придется вернуть неуплаченные налоги за последние три года и оплатить штраф в размере 20% от общей суммы», — отметил Рафиков.

Анна Семенец

Источник — РОСБАЛТ

Как теперь отслеживают серые зарплаты и проверяют доходы сотрудников? Под..

С начала этого года усилился контроль за оборотом наличных и зарплатами в конвертах. За что и на сколько могут оштрафовать компанию и сотрудников, как налоговики вычисляют доходы работников и что нужно знать, чтобы не нарушить закон?

Как налоговая вычисляет нарушителей и когда начинает проверки

В начале этого года вступила в силу новая редакция ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Теперь сотрудникам налоговой службы стало проще отследить движение денег через наличные и безналичные расчёты.

Под контроль попали почтовые переводы, обналичивание с помощью оплаты мобильного телефона и ряд других операций. Новые положения закона также позволяют отслеживать движение денег от работодателя к работнику, то есть так называемые белые или серые схемы, — рассказала член Ассоциации юристов России Юлия Рамзенкова.

Если в ФНС видят, что есть риск неуплаты НДФЛ и страховых взносов, то они начинают собирать доказательства о занижении налогооблагаемой базы. Как пояснила Юлия Рамзенкова, есть несколько основных поводов для контрольно-аналитических мероприятий.

Во-первых, если зарплата сотрудников заявлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или в компаниях той же сферы деятельности.

Во-вторых, если работник организации для получения кредита в банковских документах указывает уровень зарплаты, отличный от сведений, подаваемых работодателем.

В-третьих, если поступает жалоба работника, обращение или письмо о выплате неучтённой зарплаты или зарплаты в конвертах.

При этом анализируются и другие признаки, указывающие на неуплату налогов. По словам Юлии Рамзенковой, если есть основания полагать, что источником денег на теневые зарплаты являются неучтённые доходы, то может быть назначена комплексная выездная налоговая проверка.

Какие штрафы грозят компаниям, ИП и самозанятым

Уже автоматизирована система проверки зарплат сотрудников каждой отдельной организации. Программа показывает несоответствие данных в зарплатных отчётах.

Если среднее значение фактических зарплат сотрудников будет ниже МРОТ или налоговая найдёт расхождения в формах 6-НДФЛ и РСВ, работодателю пришлют запрос для пояснения.

Если пояснения не будет, компанию оштрафуют на 5000 рублей. Да, сумма небольшая, но здесь важен сам факт попадания в базу нарушителей.

Это в итоге приведёт к более пристальному вниманию со стороны налоговой, — рассказал адвокат Максим Первунин из коллегии адвокатов «Бэст адвайс».

К тому же с работника снята ответственность за неуплату неучтённого НДФЛ. Это значит, что неуплаченный подоходный налог теперь взыскивают с работодателя.

По словам Максима Первунина, фактически сотрудникам стало безопасно жаловаться на компании, использующие серые схемы.

Любой, даже малейший повод усомниться в официальных выплатах, позволит налоговой пригласить работодателя на зарплатную комиссию, где ему придётся представить доказательства того, что деньги он выдаёт не в конвертах.

Активное внедрение ФНС различных мониторинговых систем позволяет видеть соотношение официального дохода и расходов. Если человек получает заниженную сумму, а тратит в разы больше, это непременно вызывает вопросы к работодателям. К тому же любое обналичивание сумм от 600 000 рублей попадает в зону пристального контроля, — добавил Максим Первунин.

Если факт серых зарплат подтвердится, то работодателю придётся доначислить недостающие суммы налогов и взносов, а также заплатить пени и штрафы.

Причём, по словам Максима Первунина, будут доначислены не только «зарплатные» платежи (НДФЛ и страховые взносы), но и налоги, которые связаны с выручкой (НДС, прибыль, УСН, ЕСХН). Дело в том, что источником серых выплат являются скрытые доходы.

Помимо того, работодателю положен штраф в размере 20% от неудержанной суммы налога и пени за каждый день просрочки.

В то же время, как пояснила Юлия Рамзенкова, проводятся проверки работодателей, которые фактически нанимают самозанятых в качестве своих работников, оформляя их по гражданско-правовым договорам. Контролируется также работа с ИП и сотрудниками на аутсорсе.

Если речь идёт о крупных суммах недоплаченных налогов, то наказание будет более жёстким. Это более 15 миллионов рублей в пределах трёх финансовых лет подряд. Здесь может применяться уголовное наказание. Налоговому агенту грозят штраф, принудительные работы, арест или лишение свободы до двух лет, — уточнила адвокат Марина Симанова.

Ранее компаниям ограничили возможности применять наличные расчёты. Об этом напомнил ведущий юрист Европейской юридической службы Алексей Тарасов. Нарушителям грозит административный штраф, который может поступить в течение двух месяцев со дня платежа. Размер его для должностных лиц составляет от четырёх до пяти тысяч рублей, а для юридических лиц — от сорока до пятидесяти тысяч.

Какие проблемы поджидают сотрудников с серыми зарплатами

Ситуация с серыми зарплатами на сегодняшний день действительно довольно острая. По данным сервиса «Работа.ру», около 12% россиян во время пандемии перевели на серую зарплату. По оценкам Максима Первунина, это очень большой показатель.

Основной причиной, безусловно, является неблагоприятный бизнес-климат. В условиях кризиса, отсутствия клиентов, простоя производства для предпринимателей слишком затратно выплачивать страховые взносы и НДФЛ с зарплат сотрудников. Фактически серые зарплаты и их рост результат борьбы малого и среднего бизнеса за выживание, — отметил адвокат.

Ведущий юрист компании «Объединённый юридический центр «Парфенон» Павел Уткин привёл в пример ресторанный бизнес. В прошлом декабре Мосстат зафиксировал снижение выручки в общепите всего на 8% по сравнению с тем же месяцем 2019 года.

При этом владельцы ресторанов заявили о показателе, в четыре раза превышающем статистику. На самом же деле, отметил юрист, всё гораздо проще. Общепит перешёл на расчёт наличными, а безналичная оплата в основном поступает от агрегаторов доставки еды.

Для которых, к слову, стоимость блюд иногда на 30% больше стандартного меню. Таким нехитрым образом рестораны компенсируют комиссии платформ.

Кстати, расчёты за наличные или через переводы физлицам сейчас популярны не только в ресторанах, но и в небольших супермаркетах, а также интернет-магазинах. Затем из этих денег и выплачивают серые зарплаты.

По словам Павла Уткина, для сотрудников серые зарплаты оборачиваются серьёзными проблемами.

Помимо того что компания недоплачивает в социальные фонды, у работников могут возникнуть проблемы с получением кредитов, в том числе ипотечных, а также налоговых вычетов с медицинского обслуживания, обучения или покупки жилья.

При этом ФНС оптимизирует работу механизмов их начисления. Уже с этой весны деньги будут поступать на счета заявителей за один-два дня.

Ситуация с серыми зарплатами интригующая. По последним исследованиям, деньги в конвертах получают 3040% от всех работающих. Это триллионы рублей, которые идут мимо кассы ФНС. Впрочем, не только работодатели не готовы платить «вбелую». Если верить опросам, почти половина населения не против получать в конверте.

Тем не менее работникам стоит напомнить, что, соглашаясь на зарплату или часть зарплаты в конверте, они крадут у самих себя будущую пенсию, страховые взносы, больничные, декретные и так далее.

Если вам навязывают серые схемы при найме, это как минимум повод обратиться в трудовую инспекцию, — пояснила генеральный директор платформы «Рокет ворк»Анастасия Ускова.

Наказание предусмотрено и для некоторых сотрудников компаний, которые участвуют в оформлении документов.

Как отметил Максим Первунин, существует административная, а в отдельных случаях и уголовная ответственность для руководителя, главного бухгалтера, работников, которые занимались оформлением первичных документов. При этом наказание для сотрудников, которым выплачивают зарплату в конвертах, не предусмотрено.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector