Как исправить ИНН в РСВ

Опубликовано 19.10.2021 07:42 Administrator Просмотров: 5998

В последнее время мы часто наблюдаем такую картину у наших клиентов: РСВ сформирован автоматически, встроенная проверка не показывает проблем, а из ФНС приходит отказ с целым списком невнятных ошибок. Причины появления таких ошибок-«невидимок» не только в РСВ, но и в отчете 4-ФСС разберем в этой публикации.  

Безусловно, сначала необходимо всё-таки проверить отчет: 

1. Для начала стоит зайти в начисления зарплаты и пересчитать страховые взносы.

В программе 1С: ЗУП ред. 3.1 это можно сделать на вкладке «Взносы» по кнопке «Пересчитать взносы».

Как исправить ИНН в РСВ

В программе 1С: Бухгалтерия предприятия ред. 3.0 такая же кнопка спрятана в разделе «Еще» в углу табличной части справа.

Как исправить ИНН в РСВ

Обязательно сравните результат пересчета взносов «До» и «После».

2. Сформируйте отчет «Проверка расчета взносов» (в 1С: Бухгалтерии предприятия он находится в разделе «Зарплата и кадры» — «Отчеты по зарплате», в 1С: ЗУП – в разделе «Налоги и взносы» — «Отчеты по налогам и взносам»).

Как исправить ИНН в РСВ

Этот отчет формируется по сотрудникам. Неверно рассчитанные взносы выделяются красным цветом, это сложно будет не заметить.

3. Провалитесь в сами страховые взносы в начислении зарплаты.

Часто мы видим, как в погоне за исправлением ошибок за большой период времени, бухгалтеры перепроводят зарплатные документы в хаотичном порядке, не соблюдая хронологическую последовательность. Это и приводит к тому, что программа пытается выровнять взносы между месяцами, самостоятельно делая сторно излишне начисленных взносов.

Как исправить ИНН в РСВ

Чтобы устранить такую ошибку, необходимо распровести начисления зарплаты за все эти проблемные месяцы и по кнопке «Еще» — «Пересчитать взносы» каждого месяца в строгой хронологической последовательности. Обязательно проверяйте результат.

4. Проверьте точно ли корректное количество отчетов у вас в программе.

Первичный отчет за период всегда должен быть один!

Если в программе, например, два одинаковых первичных отчета за 1 квартал, то нередко программа складывает их между собой и в отчет за полугодие тянутся уже задвоенные суммы.

С корректирующими отчетами такая же ситуация. Каждый корректирующий отчет должен иметь свой уникальный номер: К1, К2… Одинаковых корректирующих отчетов под одним и тем же номером быть не должно.

5. Проверьте даты на титульных листах ваших отчетов.

  • Дата корректирующего отчета должна быть равна или больше первичного отчета.
  • Если всё вышеперечисленное в порядке, а отчет ФНС так и не принимает, то приведем примеры нестандартных ошибок.
  • Причина № 1: Некорректные данные по сотрудникам в отчетности

Кратко расскажем ситуацию: организация пытается сдать корректирующий РСВ за 1 квартал 2021 года. Первичный отчет сдан без ошибок, принят ФНС. При подготовке отчета за полугодие выяснилось, что в первичный отчет не попало несколько сотрудников. Бухгалтер сформировал корректирующий отчет за 1 квартал, встроенная проверка не показала ошибок, а с ФНС пришел отказ.

Как исправить ИНН в РСВ

В таком случае стоит проверить отчет по вышеуказанному алгоритму.

Если такая проверка результатов не даст, стоит проверить как вы внесли сотрудников: ошибки в ФИО, в паспортных данных, СНИЛС и т.д. Адрес сотрудника должен быть внесен путем выбора из адресного классификатора.

  1. Именно ошибка в имени сотрудника, которого забыли подать в первичном отчете, и привела к такой ошибке.
  2. Как такое происходит?
  3. Сервис проверки отчетности на стороне ФНС при получении некорректных личных данных сотрудников исключает из отчета суммы по взносам и зарплате такого «недооформленного» сотрудника и получается разрыв в цифрах, в результате которого вам приходит отказ в приеме отчета.

В 1С на данный момент такой проверки по личным данным сотрудников нет. Надеемся, что программисты ее реализуют, и тем самым такая ошибка больше не повторится.

Некорректный перенос личных данных сотрудников также может быть осуществлен из других программ. Например, наша читательница столкнулась с таким переносом данных из программы 1С: Автосервис. Первичные данные заносились туда менеджером, к сожалению, не особо сильным в кадровом делопроизводстве.

Причина № 2 – Не сданный отчет предыдущего периода

Эта история произошла с нашей подписчицей в прошлом году. Она принимала дела от предыдущего бухгалтера, которая клятвенно уверила, что все отчеты за текущий период (полгода) она через стороннего провайдера сдала, поэтому можно смело переходить к формированию отчетности за 9 месяцев.

Собственно, в программе 1С все отчеты были сформированы. Однако статус отчетов «Сдано» выставлен вручную.

Как исправить ИНН в РСВ

При отправке РСВ за 9 месяцев пришел отказ с огромным списком непонятных ошибок, хотя встроенная проверка 1С ошибок не показала.

Как исправить ИНН в РСВ

Бухгалтер проверила отчет по вышеуказанному алгоритму – ошибок не обнаружила. Пересмотрела личные данные сотрудников, там тоже всё корректно было заполнено.

  • Бухгалтеру ничего не оставалось, как подать корректирующие отчеты за 1 квартал и полугодие, чтобы затем отправить первичный отчет за 9 месяцев.
  • И вот при отправке корректирующего отчета за полугодие всё встало на свои места: первичный отчет предыдущим бухгалтером так и не был подан в ФНС.

Как исправить ИНН в РСВ

Поэтому 9-месячный РСВ и не принимался, т.к. эта отчетность сдается нарастающим итогом.

  1. Вывод на будущее: при передаче дел от другого бухгалтера обязательно запрашивайте в контролирующих органах список представленной отчетности предыдущими бухгалтерами.
  2. Надеемся, что эта статья будет вам полезна в работе!
  3. Автор статьи: Ирина Плотникова

Как сделать корректировку РСВ по одному сотруднику

Как исправить ИНН в РСВ

Из нашей статьи вы узнаете:

РСВ — это ежеквартальный отчёт по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование. Его сдают все организации и ИП с сотрудниками, даже если нерегулярно уплачивают взносы. Расчёт направляют в ФНС. Он содержит данные по уплаченным взносам и сведения о застрахованных сотрудниках. Если в каком-то из разделов допущена ошибка, сдают корректировку РСВ.

РСВ — не единственный отчёт, который содержит данные о сотрудниках и выплатах. С полным перечнем отчётности по сотрудникам в 2021 году вы можете ознакомиться в нашей статье.

Когда нужна корректировка РСВ

Подать уточнённый расчёт нужно в случае, если вы обнаружили в уже отправленном расчёте следующие ошибки:

  • не указаны какие-либо сведения о сотрудниках или указаны не полностью;
  • допущены ошибки, которые привели к занижению суммы страховых взносов, подлежащей уплате.

Корректировка нужна в случае занижения взносов как в целом по организации, так и по отдельным физлицам. Также необходимо уточнить расчёт, если физлицо невозможно идентифицировать.

В остальных случаях исправление ошибок — это право, а не обязанность страхователя.

Например, если ошибка привела не к занижению, а к завышению взносов, страхователь может сдать корректировку, а может не делать этого.

Что входит в состав уточнённого расчёта РСВ

Корректировка РСВ сдаётся по форме, утверждённой приказом ФНС от 18 сентября 2019 года № ММВ-7-11/470@.

Бланк уточнённого отчёта отличается от первичного номером корректировки в специальном поле. В первичном расчёте на титульном листе в качестве номера корректировки указывают ноль, а уже в уточнённом расчёте — 1, 2, 3 и так далее в зависимости от того, в какой раз подаётся форма.

В уточнённый расчёт включают ранее поданные разделы и приложения к ним с учётом внесённых изменений. Исключение составляет раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» — его нужно включать только по физлицам, по которым произошли изменения.

В уточняющем расчёте указывают только новые корректные показатели. Не надо указывать суммы, на которые уменьшились или увеличились данные первичного отчёта.

Как заполнить уточнённый расчёт РСВ

Как скорректировать данные в РСВ, зависит от конкретной ситуации.

Если нужно скорректировать данные по взносам

Это ситуация, когда необходимо изменить сведения в разделе 1 или 2 с приложениями и подразделами. При этом данные сотрудников в разделе 3 корректировать не нужно.

На титульном листе укажите номер корректировки. Включите в отчёт раздел 1 или 2 с приложениями и подразделами, где указаны правильные данные, а раздел 3 не включайте в отчёт.

Как исправить ИНН в РСВ

Если забыли включить сотрудника в исходный отчёт

Забытого сотрудника нужно включить в раздел 3. В 1 разделе и приложениях к нему данные необходимо исправить с учётом выплат забытому сотруднику.

Читайте также:  Доходы ТСЖ на УСН сократятся в 2022 году

Если включили сотрудника в расчёт по ошибке

В поле 010 раздела 3 внести тип аннулирования сведений «1». В подразделе 3.2 строки под номерами 130-170, 190-210 заполнять не нужно. В 1 разделе и приложениях следует уменьшить количество застрахованных лиц, пересчитать суммы.

Если включили одного сотрудника вместо другого

В 3 раздел корректировки нужно добавить информацию об обоих работниках. По сотруднику, которого внесли в расчёт ошибочно, в поле 010 раздела 3 нужно указать тип аннулирования сведений «1». В подразделе 3.2 строки под номерами 130-170, 190-210 заполнять не нужно. В 1 разделе и приложении к нему следует пересчитать суммы. Количество застрахованных лиц при этом не изменится.

Если допущена форматная ошибка в данных физлица

Если допущена опечатка или другая форматная ошибка, ФНС не сможет идентифицировать застрахованное лицо. В этом случае может прийти отказ в приёме всего отчёта или только по одному лицу, в чьи данные закралась ошибка.

Если не принят весь РСВ, исправьте данные сотрудника и снова отправьте отчёт. Поскольку исходный РСВ не принят, номер корректировки не указывайте, повторно отправляйте первичный отчёт.

Если отчёт принят по всем физикам, кроме одного, необходима корректировка.

На титульном листе укажите номер корректировки, разделы 1 или 2 оставьте без изменений. В раздел 3 включите только одного сотрудника, чьи данные не приняла ФНС. В поле «Признак аннулирования» оставьте прочерк, заполните правильные данные, включая суммы.

С 2020 года для исправления персональных данных используется новый реквизит «Признак аннулирования». Создайте две карточки для одного физлица.

В одной из них укажите сведения в полях 020 – 060, как в исходном отчёте, то есть с ошибкой. Поставьте единицу в поле «Признак аннулирования». В строках 130 – 170, 190 – 210 поставьте прочерки,

Как исправить ИНН в РСВ

Во второй карточке в поле «Признак аннулирования» поставьте прочерк. Заполните правильные данные во всех строках: и персональные сведения в полях 020 – 060, и суммы в полях 130 – 170, 190 – 210.

Как исправить ИНН в РСВ

Когда и как сдавать корректировку РСВ

Сроки сдачи уточнённого расчёта не закреплены в законе. Но следует учитывать некоторые нюансы.

Сдать корректировку можно в сроки представления первичного расчёта. Допустим, вы сдали РСВ за девять месяцев в начале октября. А в середине октября обнаружили ошибку. Если отправить корректировку до конца октября, то можно избежать штрафа.

В ситуации, когда ошибку обнаружили сразу после отправки РСВ или на следующий день, не следует торопиться. Лучше дождаться, пока ФНС зарегистрирует у себя первичный расчёт — только после этого она сможет принять уточнённый.

Если срок сдачи первичного РСВ уже истёк, сдавайте корректировку сразу, как только найдёте ошибку. Если успеть исправить неточность до того, как её обнаружат налоговики, штрафов не будет.

Если налоговики первыми найдут ошибку, они пришлют требование о представлении пояснений. Сдайте корректировку РСВ в течение 10 рабочих дней после получения требования.

Уточнёнку сдают в ФНС по месту учёта. Если в компании 10 или менее сотрудников, можно сдать её на бумаге или в электронном виде. Если численность сотрудников превышает эту цифру, то ФНС примет только электронный отчёт.

Корректировка индивидуальных сведений персучета

Как исправить ИНН в РСВ

В Пенсионном фонде у каждого гражданина имеется индивидуальный лицевой счет (ИЛС). Страховой номер индивидуального лицевого счета (СНИЛС) указан на зеленой пластиковой карточке.

Индивидуальный лицевой счет в ПФР похож на кошелек. В него складываются данные о стаже, зарплате, страховых взносах.

По задумке чиновников, потом из этих накоплений должна рассчитываться пенсия.

Следует отметить, что накопления ни лицевом счете гражданина – в-основном, дело рук работодателя. Именно работодатель ежемесячно перечисляет страховые взносы за работников.

Исключение составляют ИП, которые платят фиксированные взносы за себя сами, и добровольцы, которые самостоятельно пополняют свой лицевой счет.

Корректировка сведений физлицом

  • Работник может самостоятельно проверить сведения о стаже, зарплате, страховых взносах, которые имеются у Пенсионного фонда.
  • Данные лицевого счета в виде выписки СЗИ-ИЛС можно запросить у ПФР:
  • Если в выписке СЗИ-ИЛС учтены не всё, то нужно сдать в Пенсионный фонд заявление о корректировке сведений индивидуального лицевого счета.

Как физлицу заполнить заявление и какие приложить к нему документы читайте здесь.

Работодатели (организации и индивидуальные предприниматели) обязаны ежегодно предоставлять в ПФР сведения на всех работников – форму СЗВ-СТАЖ.

Если такие сведения содержат неточность или ошибку – то пострадать может, прежде всего, работник. Поэтому важно правильно и своевременно эту ошибку устранить.

Для исправления или корректировки сведений предусмотрена форма СЗВ-КОРР.

Одновременно с формой СЗВ-КОРР представляется и опись по форме ОДВ-1. Данные формы утверждены постановлением Правления ПФР от 06 декабря 2018 г. № 507п.

Когда нужно подать корректировку?

Корректировка представляется, если нужно уточнить или отменить данные, учтенные на индивидуальных лицевых счетах (ИЛС) застрахованных лиц. Например, если были ошибки в сведениях о страховом стаже работника, его заработке, начисленных и уплаченных за него страховых взносах, которые были переданы в ПФР.

Для уточнения сведений персучета и определения нужной формы СЗВ удобно использовать следующую таблицу.

Как исправить ИНН в РСВ

На практике чаще всего либо корректируется стаж застрахованного лица, либо добавляется «забытый» сотрудник.

Причем по забытым сотрудникам действует следующее правило.

Уточненный расчет по страховым взносам в 2022 году

Страховые взносы (начисленные и уплаченные) страхователи фиксируют в расчете по страховым взносам (РСВ).

Как и в отчетности по любому налогу, в отчетности по взносам существует уточненный расчет. Бланк для такого расчета используется тот же, что и при подаче основного расчета.

Однако при уточнении информации по взносам страхователь должен учесть ряд нюансов. О них и расскажем в данной статье.

Как исправить ИНН в РСВ

Уточненный РСВ следует подать в следующих случаях:

  1. Если в первоначальном расчете содержатся ошибки. В-первую очередь это касается тех ошибок, которые повлекли за собой занижение взносов, подлежащих перечислению в налоговую инспекцию. Например, плательщик взносов по ошибке указал неверную сумму. В уточненном РСВ ее нужно скорректировать.
  2. Если в первоначальном расчете не отражена какая-либо информация или отражена не в полном объеме. Например, в разделе 3 показаны не все застрахованные лица.
  3. Указаны неверные персональные данные физлиц.

Если в первоначальном расчете найдены ошибки, которые не повлекли за собой занижение суммы взносов, подавать уточненный отчет не обязательно (это правило не касается ошибок по застрахованным лицам в разделе 3).

Случаи, в которых необходимо уточнить расчет, также перечислены в порядке заполнения РСВ (п. 1.2).

Подавая уточненки по взносам, следует учесть один важный нюанс: уточнение полагается подавать на бланке, применявшемся в периоде, в котором найдены ошибки.

Налоговая может посчитать РСВ непредставленным, если найдет ошибки по каждому физлицу отдельно или всем физлицам в целом (п. 7 ст. 431 НК РФ):

  • ошиблись в персональных данных: СНИЛС, ФИО, ИНН, паспортные данные;
  • дважды подали данные по одному физлицу;
  • сумма взносов на ОПС по разделам 3 не равна взносам в разделе 1;
  • неправильно рассчитана сумма взносов;
  • превышена предельная база по взносам;
  • сумма выплат по всем разделам 3 не равна выплатам в разделе 1;
  • база, облагаемая взносами, в разных разделах расчета отличается.

Если у ФНС будут основания не принять расчет, она направит уведомление об отказе и укажет код ошибки. В таком случае вам следует исправить ошибки и отправить первоначальный отчет повторно. Срок зависит от того, как вы сдали РСВ ранее:

  • на бумаге — 10 рабочих дней;
  • в электронном виде — 5 рабочих дней.

При отправке РСВ через Экстерн выполнение контрольных соотношений проверяется автоматически, поэтому вы просто не сможете отправить неверный расчет. Но отчетность в бумажной форме нужно проверять самостоятельно.

Если ошибки обнаружило отчитывающееся лицо, сдавать уточненку нужно в кратчайшие сроки. Делается это для того, чтобы ФНС не обнаружила эти ошибки самостоятельно. При этом следует учесть, что до подачи уточненки нужно заплатить недоимку по взносам и пени (рассчитываются самостоятельно). Если сделать все согласно указанной схеме, ФНС не выпишет штрафов.

Если же ФНС нашла ошибки сама, страхователю придет соответствующее требование. Сдать уточненный расчет и погасить недоимку и пени нужно в сроки, указанные в требовании — 10 рабочих дней.

Чтобы определить, какие разделы включить в состав уточненки, нужно посмотреть на первичный расчет. Страхователь должен сформировать уточненный расчет, включив все разделы, которые присутствовали в первоначальном. Исключение — третий раздел РСВ. Данный раздел включается в уточненку только при внесении в него изменений.

Например, в первичном РСВ раздел 3 представлен на пятерых сотрудников. Бухгалтер обнаружил недостоверные данные по работнику, занимающему ставку технолога. По остальным четверым работникам информация верная.

Читайте также:  Выплата доходов ИП – когда организация является налоговым агентом по НДФЛ

В этом случае бухгалтер включит в уточненный РСВ раздел 3 только с исправленными данными по технологу, а остальных работников в третьем разделе отражать не будет.

Если бы ошибки были допущены в других разделах первичного расчета, а раздел 3 был бы актуален, то уточненный расчет бухгалтер подал бы без включения в него раздела 3.

Конечно же, уточненный расчет содержит и титульный лист. Как раз в нем есть специальное окошко с номером корректировки. Сдавая уточненку впервые, поставьте там цифру 1. Уточняя данные второй раз, поставьте цифру 2 и т.п.

Наибольшие затруднения возникают у бухгалтеров при уточнении третьего раздела.

Поговорим о самых распространенных ошибках и их исправлении.

Составитель РСВ забыл включить в отчет сотрудника. Вполне может быть, что бухгалтер просто не знал о приеме нового работника (например, кадровая служба вовремя не сдала документы). В таком случае сдается уточненный (корректировочный) РСВ с включением в него раздела 3 по неучтенному ранее сотруднику. Важная особенность — в разделе 3 по строке 010 (номер корректировки) ставится «0».

Если в разделе 3 отражены все работники, но у кого-то из них указаны неверные ФИО или СНИЛС, нужно подать раздел 3 на этого работника с верными данными, при этом отменить сведения с неверными ФИО-СНИЛС.

Например, в первичном расчете неверно указано отчество работника.  В этом случае на титульном листе всего отчета укажите номер корректировки. Например, «1—», «2—» и т.д.

Создайте две карточки сотрудника, в данных которого есть ошибка, и отправьте их в одном расчете:

  • С неверным СНИЛС или ФИО, нулевым (удаленным) Подразделом 3.2 и галочкой «Аннулировать карточку сотрудника» в строке 010.
  • С верным номером СНИЛС или ФИО, правильными суммами в Подразделах 3.2, без галочки «Аннулировать карточку сотрудника» в строке 010.

Если помимо ФИО и ФНИЛС необходимо откорректировать суммы по сотруднику, то не забудьте внести изменения также и в остальные разделы. В случае, если суммы остаются прежними, остальные разделы включаются в отчёт без изменений.

Если в разделе 3 допущена ошибка в любом другом поле (дата рождения, паспортные данные, суммы), то в составе уточненного расчета нужно подать раздел 3 на этого работника с верными данными, указав по строке 010 порядковый номер корректировки.

Расчет по страховым взносам в Контур.Экстерн: ответы на популярные вопросы — Контур.НДС+

В одной из прошлых статей мы рассказывали о том, как через в Контур.Экстерн сформировать и направить в Налоговую службу расчет по страховым взносам. Сегодня приведем ответы на вопросы, которые часто возникают у пользователей.

Вопросы общего плана

Как сделать так, чтобы сотрудник не попал в расчет? Можно ли его удалить из списка?

Чтобы расчет был сформирован без учета конкретного лица, достаточно снять галочку против его ФИО в списке сотрудников:

Как исправить ИНН в РСВ

Если сотрудник больше не работает, и все выплаты ему уже произведены, то можно его удалить из списка полностью. На расчеты это не повлияет.

Как перенести в отчетный период данные из прошлого периода?

Нужно войти в Разделе 3 в меню «Действия», выбрать «Загрузить данные по сотрудникам», а далее «Загрузить данные за предыдущий период для расчета сумм». Теперь нужно выбрать один из вариантов:

  1. Загрузить из файла.
  2. Загрузить из отчета за предыдущий период. При выборе этого пункта данные из прошлого отчета (если он был сделан в сервис или загружен в него) будут подгружены в текущий период.

Можно выгрузить список сотрудников, если он пустой. Для этого нужно воспользоваться ссылкой «Загрузить сотрудников из предыдущего отчетного периода».

Нужно удалить подраздел, который был создан ошибочно. Как это сделать?

Следует перейти на страницу этого подраздела и воспользоваться кнопкой «Действия с подразделом» — она расположена в верхнем правом углу. При нажатии появится меню, в котором нужно выбрать «Удалить подраздел».

Вопросы по ИП и главам КФХ

ИП на патенте оказывает услуги населению. Какой тариф плательщика ему следует выбрать?

В соответствии с подпунктом 9 пункта 1 статьи 427 НК РФ, ИП на патенте могут рассчитывать на применение пониженных тарифов страховых взносов. Это возможно, если предприниматель не занимается сдачей в аренду недвижимости, розничной торговлей и оказанием услуг общественного питания.

Если ИП применяет льготный тариф, то в Приложении 1 к Разделу 1 он должен указать код тарифа «12».

Индивидуальный предприниматель совмещает УСН и ЕНВД, работники есть на обеих системах. Должен ли он заполнять один РСВ?

Расчет должен заполняться один. Однако поскольку применяются разные коды тарифа (02 и 03), то может понадобиться заполнение 2 вариантов Приложения 1 к Разделу 1. Рекомендуем уточнить в своей инспекции, нужно ли разделять в данном случае налоговые системы с учетом того, что взносы уплачиваются по одинаковому тарифу.

Какова периодичность сдачи расчета главой КФХ?

Главы КФХ сдают расчет раз в год, если не имеют наемных работников. Если работники есть, расчет подается ежеквартально.

Вопросы по данным, которые отражаются в РСВ

Где в РСВ отражаются уплаченные взносы, а также остатки на начало и на конец расчетного периода?

Форма РСВ, которая действует в настоящее время, не содержит полей для отражения сумм фактически уплаченных за период взносов, а также недоимок и переплат. Такие поля содержались в форме расчета, который до 2017 года подавался в Пенсионный фонд.

Однако с тех пор многое изменилось.

Теперь, согласно статье 80 НК РФ, расчет по страховым взносам содержит информацию об объекте обложения, о базе для исчисления взносов, об их исчисленной сумме и другие данные, на основе которых эти взносы исчисляются.

Нужно ли отражать в РСВ информацию о стаже?

Нет, такие сведения в расчет не включаются. Для передачи сведений персонифицированного учета существуют другие формы. Так, для отражения сведения о стаже по окончании отчетного года (не позднее 1 марта следующего года) подается форма СЗВ-СТАЖ.

Нужно ли включать в расчет пособию по уходу за ребенком до 3 лет?

Да, обязательно. В РСВ включаются все выплаты, которые производятся физическому лицу в рамках трудовых отношений.

Как указать в расчете сотрудниц в отпуске по уходу за ребенком, которым начисляются пособия, и тех, кому оно уже не начисляется.

Данные обо всех сотрудниках нужно отразить в Разделе 3, в том числе и о тех, кто находится в декретном отпуске (вне зависимости от того, получают они пособия или нет). Обязательно заполнить Подраздел 3.1. Если пособие не выплачивается, то Подраздел 3.2 не заполняется.

Кроме того, выплаченные пособия нужно отразить в Приложениях 1 и 2 к Разделу 1 в строках «Сумма выплат и иных вознаграждений, исчисленных в пользу физических лиц» и «Сумма, не подлежащая обложению страховыми взносами» (в базу для начисления взносов они не попадут).

Какой код указывать при применении ЕНВД для сотрудника, который находится в декрете (Подраздел 3.2.1, графа 200)?

Указанный код зависит от того, какой тариф страховых взносов применяет организация. Если это общий тариф, то есть в Приложении 1 к Разделу 1 указан код 03, то в графе 200 Подраздела 3.2.1 ставится код «НР».

Однако следует учитывать, что в отношении лиц, которым в последние 3 месяца расчетного периода выплаты не производились, Подраздел 3.2 заполнять не нужно.

Благотворительная организация произвела выплату материальной помощи бывшим сотрудникам. Нужно ли включать их в расчет?

Согласна статье 420 НК РФ, объектом обложения страховыми взносами ми признаются выплаты физическим лицам в рамках трудовых отношений, а также по гражданско-правовым договорам на оказание услуг или выполнение работ, по договорам авторского заказа, по договорам отчуждения результата интеллектуальной деятельности и некоторым другим. Выплаты лицам, которые являются бывшими сотрудниками, в нормах этой статьи не поименованы. Соответственно, включать их в РСВ не нужно.

Каков порядок отражения сведений по застрахованному инвалиду?

В действующей форме Расчет по страховым взносам не предусмотрено специальных полей для отражения выплат инвалидам. Сведения указываются в общем порядке.

Вопросы по сдаче нулевого расчета

У нас числятся работники, но в отчетном периоде выплаты не производились. Как заполнить РСВ?

В таком случае нужно заполнить Раздел 1 и по сотрудникам — Подраздел 3.1. В Подразделе 3.2 нулевые суммы выплат указывать не нужно, в противном случае возникнет ошибка при проверке формы перед отправкой.

Читайте также:  Приказ о прохождении медосмотра на предприятии - образец

Физическим лицом был нанят подсобный работник по дому. Нужно ли сдавать нулевую РСВ? И какой код тарифа выбрать?

Если гражданин нанимает работников, то он должен уплачивать за них страховые взносы и подавать РСВ. Физические лица не имеют права применять льготный тариф, поэтому при заполнении расчета следует указать код тарифа «01» и код категории «НР». Расчет может быть нулевым только в том случае, если выплаты нанятому улицу не производились.

Работа организации имеет сезонный характер, и персонал нанимается во 2 квартале. Соответственно, в 1 квартале не было ни сотрудников, ни выплат. Нужно ли подавать РСВ за 1 квартал?

Как уточнить персональные данные в РСВ

Как исправить ИНН в РСВ

Порой возникают такие случаи, после сдачи и приема налоговым органом отчетности по страховым взносам, бухгалтер может обнаружить неточности в заполнении персональных данных работников. Так же бывает, что непосредственно со стороны ИФНС поступает требование о некорректности заполнения ФИО, СНИЛС, ИНН и других данных по физлицам из раздела 3 Расчета по страховым взносам и необходимо устранить указанные несоответствия. Когда возникают подобные ситуации, бухгалтеру необходимо сдать корректирующий расчет. При игнорировании данного налогового требования предприятия ожидают штрафные санкции по ст.119 НК РФ.

Когда необходимо подавать уточненный расчет

В соответствии со ст. 431 НК РФ должен быть в обязательном порядке представлен уточненный расчет, если:

  • неверно указаны персональные данные застрахованных физлиц;
  • сумма всех взносов, указанных по каждому сотруднику из раздела 3 РСВ не равна величине взносов, отраженных в разделе 1 РСВ;
  • в разделе 3 РСВ присутствуют ошибки в числовых показателях.

Расчет по страховым взносам положено сдать до 30-го числа месяца, следующего после окончания квартала. Уточненный расчет, поданная раньше этой даты, будет означать, что расчет сдан на дату уточнения, то есть своевременно (п. 2 ст. 81 НК РФ).

Исправления после отчетной даты могут привести к начислению пеней и штрафу, если сумма взносов увеличилась. Чтобы вас не оштрафовали, надо перечислить недоимку и пени раньше, чем подавать уточненный расчет.

Как и в случае с налогами, сделать это следует до того, как ошибку обнаружат сами контролеры или же будет назначена выездная проверка за данный период.

Корректировка ошибок в анкетных данных

Если ошибки обнаружены в ФИО (строки 080–100) и СНИЛС (строка 070), то они корректируются следующим образом:

  • В разделе 3 указывается номер корректировки, отличный от «0», в соответствующих строках подраздела 3.1 — ФИО и СНИЛС, отраженные в первоначальном расчете, при этом в строках 190–300 подраздела 3.2 ставится «0», а в строках 160–180 — признак «2» (не застрахован).
  • Одновременно по указанному застрахованному физлицу заполняется раздел 3 с номером корректировки «0», где в подразделе 3.1 указываются корректные (актуальные) ФИО и СНИЛС, а строки 190–300 подраздела 3.2 содержат суммы.

Ошибки корректируются обычным образом, если они обнаружены в следующих полях подраздела 3.1:

  • ИНН физического лица (строка 060);
  • дата рождения физлица (строка 110);
  • гражданство (код страны) (строка 120);
  • пол физлица (строка 130);
  • код вида документа, удостоверяющего личность (строка 140);
  • реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа) (строка 150);
  • признак застрахованного лица в системе обязательного пенсионного (строка 160), медицинского (строка 170) и социального (строка 180) страхования.

Чтобы исправить ошибки в этих сведениях, в уточненный расчет включите раздел 3 с правильными анкетными данными лица, по которому вносятся исправления, и с корректными показателями в подразделе 3.2 — с номером корректировки, отличным от «0», но с тем же порядковым номером (строка 040), что и в первичном расчете.

Не включили в расчет сотрудника В случае если каких-либо застрахованных лиц не включили в первичный расчет, уточненный расчет включается раздел 3, содержащий сведения в отношении указанных физлиц с номером корректировки, равным «0» (как первичные сведения). При необходимости производится корректировка показателей раздела 1 расчета.

Включили в расчет лишнего сотрудника В случае ошибочного представления сведений о застрахованных лицах в первоначальном расчете в уточненный расчет включается раздел 3, содержащий сведения в отношении таких физлиц, в котором номер корректировки отличен от «0», в строках 190–300 подраздела 3.2 указываются «0», и одновременно производится корректировка показателей раздела 1 расчета.

НАЗАД

Как исправить ошибки в персональных данных сотрудника в отправленном РСВ | СБИС Помощь

Отчетность через интернет

Если в отчете РСВ были неправильно указаны реквизиты паспорта, дата рождения или другие персональные данные сотрудника (кроме ФИО и СНИЛС), сформируйте и отправьте в налоговую инспекцию корректирующий отчет. Включите в него те же разделы и листы, что и в первичном отчете. В разделе 3 укажите данные только о том сотруднике, у которого обнаружили ошибку.

  1. Создайте корректирующий отчет РСВ.
  2. На титульном листе проверьте номер корректировки.
  3. В разделе 3 у сотрудника укажите правильные данные.
  4. Сотрудников, сведения по которым не менялись, удалите из списка. Для этого используйте клавишу или дополнительное меню.
  5. Проверьте и отправьте отчет.

Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

Лицензия

  1. Создайте корректирующий отчет РСВ.
  2. На титульном листе проверьте номер корректировки.
  3. В разделе 3 у сотрудника укажите правильные данные.
  4. Сотрудников, сведения по которым не менялись, удалите из списка — наведите курсор на ФИО и нажмите .
  5. Проверьте и отправьте отчет.

Когда инспекция пришлет положительный протокол, РСВ считается принятым.

Лицензия

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter.

Фнс обнаружил, что в рсв неверные персональные данные. что делать?

Разъяснения по этому вопросу дала Федеральная налоговая служба в письме № ГД-4-11/22115 от 31 октября 2017 года.

Неверными в расчёте по страховым взносам (РСВ) могут быть ФИО сотрудника или СНИЛС. При этом, ИФНС не в праве штрафовать за несоответствия в РСВ, если вы направите корректные данные в установленный срок.

Чтобы избежать штрафа за предоставление неверных идентифицирующих данных, налогоплательщику полагается в течение пяти дней за получением уведомления направить расчёт, с верной информацией.

Это уведомление поступает на следующий день после расчётного, если вы подавали РСВ в электронной форме.

Только при таких условиях датой предоставления расчёта будет указана дата, когда расчёт был подан с несоответствиями – то есть расчёт не будет считаться полученным с опозданием.

Если вы подаёте расчёт на бумажном носителе, то уведомление о неверном расчёте придёт к вам в течение 10 дней, и в такой же срок вы должны направить скорректированный расчёт.

Напомним, что с 2017 года организации и индивидуальные предприниматели с сотрудниками должны предоставлять в ИФНС обновлённую форму РСВ, которая заменила 2 расчёта: 4-ФСС и РСВ-1. Согласно статье 431 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщику требуется предоставить РСВ до тридцатого числа месяца, наступившего за отчётным.

Упростить заполнение, сверку и подачу отчётности контролирующим органам – в том числе расчёт по страховым взносам – позволяет система СБИС Электронная Отчетность.

Персонифицированные данные о работниках в форме РСВ находятся в третьем разделе расчёта. В него вносится информация обо всех застрахованных лицах, в том числе уволенных сотрудниках, и в нём должна содержаться информацию о начислениях за предыдущие 3 месяца.

Всего обязательных частей расчёта 6, среди них:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1, в котором указываются сводные данные о страховых взносах,
  • Подраздел 1.1 приложения № 1 раздела 1 – расчет пенсионных взносов,
  • Подраздел 1.2 приложения № 1 раздела 1 – расчет взносов ОМС,
  • Приложение № 2 раздела 1 – расчет взносов по соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
  • Раздел 3 – персонифицированные сведения о застрахованных лицах – о котором и идёт речь в статье.
  • Все другие части расчёта заполняются только при наличии сведений для них.
  • Во избежание ошибок в РСВ в части персональных данных, рекомендуется перед сдачей расчёта в инспекцию проверить данные о застрахованных лицах с данными в отчёте формы СЗВ-М, которая подаётся в ПФР раньше интересующего нас расчёта.
  • Таблица предоставления расчёта по страховым взносам в 2018 году:
Расчет по страховым взносамЗа какой периодКогда сдавать
За I квартал 2018 года Не позднее 03.05.2018
За I полугодие 2018 года
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector