Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Налоговую и бухгалтерскую отчётность можно отправлять в электронном виде через специальный сервис https://service.nalog.ru/nbo/ ФНС России. Для работы в нём потребуется комплект квалифицированной электронной подписи «Для сдачи отчетности в ФНС» и программа для сдачи отчетности «Налогоплательщик ЮЛ». Оформить ЭЦП можно в нашем удостоверяющем центре УЦ «Росэлтог», который аккредитован Минкомсвязи России в соответствии со (ст. 5 Закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ).

Налогоплательщику придется выполнить следующие требования перед регистрацией в сервисе:

  • Компьютер, должен отвечать характеристикам. Операционная система Microsoft Windows XP или выше, либо Mac OS X 10.9 или выше;
  • Установить на компьютер специализированное ПО Криптопровайдер с поддержкой алгоритмов шифрования ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89;
  • Установить программный компонент для работы с электронной подписью с использованием веб-браузера — (Крипто ПРО ЭЦП browser plug-in версия 2.0) и скачать плагин;
  • Ключ квалифицированной ЭЦП, выданный Аккредитованным удостоверяющим центром и отвечающим требованиям криптографической защиты. Приобрести ключ можно только в сертифицированном удостоверяющем центре;
  • Скачать и установить специализированную программу ПК «Налогоплательщик ЮЛ». (Версия 4.39 и выше). Данная программа позволяет формировать электронные версии отчетов для системы сдачи налоговой отчетности. ПО позволяет заполнить и сформировать файл отчета, который затем загружается на портал для отправки в инспекцию;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • Ознакомиться с лицензионным соглашением. Для продолжения установки выбрать пункт «Я принимаю условия лицензионного соглашения»;
  • Выбрать вид установки. После нажатия кнопок «Далее» и «Установить», будет произведена установка программы;
  • В конце установки должно появится окно, с сообщением об успешной установке;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». 

Регистрация на портале ФНС для сдачи электронной отчетности

  • Переходим на страницу сервиса https://service.nalog.ru/reg/Account/Login?mode=fns;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • Вводим электронную почту и пароль;
  • Подтверждаем указанный на сайте адрес электронной почты, далее переходим по ссылке из письма (активируем учётную запись);
  • После регистрации получаем идентификатор налогоплательщика после регистрации и регистрируем электронный сертификат (ЭЦП);

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • Нажмите на кнопку «Зарегистрировать сертификат» и выберите файл сертификата вашей электронной подписи. После загрузки файла, нажмите кнопку «Передать на регистрацию»;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • Через некоторое время на электронную почту поступит уведомление об успешной регистрации сертификата. С этого момента можно сдавать отчётность через сервис ФНС.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Сдача электронной отчётности на сайте ФНС

  • Подготовьте заранее приготовленный файл с отчетностью;
  • Запустите установленную программу «Налогоплательщик ЮЛ» и перейдите в режим «Сервис — Реестр выгруженных файлов»;
  • Из списка сформированных файлов выберите файл с отчётностью для отправки через Интернет-сайт ФНС;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • На панели инструментов нажмите кнопку «Сформировать транспортный контейнер»;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • Загрузка отчетности осуществляется в сервисе
  • «Загрузка файла». Войдите в ЛК сервиса и выберите вкладку «Загрузка файла»-загрузите файл «Транспортный контейнер»-Кнопка «Обзор». Нажмите кнопку «Отправить»;

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

  • После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу с загруженной отчётностью: откроется сервис «Список переданных файлов», в котором отобразится загруженная декларация. Состояние у нового файла будет «В ожидании». После того, как состояние файла изменится на статус «Завершено (успешно)», отчетность будет считаться принятой.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Наличие квалифицированной электронной подписи «Для сдачи отчетности в ФНС» — обязательное условие для сдачи электронной отчетности и дистанционной работы с налоговой инспекцией.

Сертификат ключа вы можете получить в УЦ «Росэлторг». Удостоверяющий центр является доверенным лицом УЦ ФНС России и аккредитован Минкомсвязи РФ в соответствии со (ст. 5 Закона от 6 апреля 2011 г.

№ 63-ФЗ), а также прошёл лицензирование ФСБ России и ФСТЭК России.

Удостоверяющий центр

Требования к USB-токенам Какие бывают USB-токены Сравнение популярных в России USB-токенов Где купить токен для ФНС Если кратко Подпись, выпущенную в удостоверяющем центре ФНС России или у довере…

Техподдержка: Инструкция по использованию электронной подписи на сайте Федеральной налоговой службы

Оглавление

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

Установка Программы «Налогоплательщик ЮЛ»

На сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/program/5961229/ скачать файл с последней версией программы и запустить установку двойным кликом мыши:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

После распаковки и подготовки файлов к установке откроется окно установки программы, в котором необходимо нажать «Далее»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Прочитать лицензионное соглашение и принять его условия, нажать «Далее»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Выбрать «Полную» установку и нажать «Далее»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Если необходимо, можно изменить папку установки программы, нажав «Изменить…».

Далее нажать «Далее»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Для начала установки нажать «Установить»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Для завершения установки программы нажать «Готово»:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

После успешной установки на рабочем столе появится ярлык «Налогоплательщик ЮЛ». Также в системном меню WINDOWS Пуск – Программы появится подпункт «Налогоплательщик ЮЛ», содержащий ссылки на исполняемую программу и руководство пользователя.

При первом запуске программы после установки версии будет показано окно с описанием версии, далее выполнится конвертация программы, переиндексация, после чего появится запрос на прием отчетных форм.

Затем произойдет прием описаний в выбранном варианте. После этого программа будет готова к работе. Работа в программе Налогоплательщик описана в файле «Руководство пользователя.

doc» Пуск – Программы – Налогоплательщик ЮЛ – Руководство пользователя.

Формирование транспортного контейнера в программе «Налогоплательщик ЮЛ»

После формирования декларации или загрузки существующей, необходимо ее выгрузить для формирования транспортного контейнера. Для выгрузки документа нужно правым кликом мыши кликнуть на отчет. При этом если помечен документ или группа документов, то будут выгружены помеченные документы. Если нет помеченных документов, то будет выгружен документ, на котором установлен курсор.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

В выпадающем меню выбрать «Передача по Интернет».

Откроется список отмеченных для выгрузки документов:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Нажать «ОК».

Откроется окно со служебной информацией:

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

В нем необходимо заполнить код ИФНС, в которую отправляется отчетность. И подтвердить введенные данные нажатием кнопки «ОК».

  • Если заполнены все необходимые поля, отчетность будет выгружена.
  • После нажатия кнопки «ОК» откроется окно формирования транспортного контейнера:
  • В нем необходимо указать папку, в которой будет размещен файл с транспортным контейнером, идентификатор налогоплательщика, сертификат ключа подписи, которым будет подписан передаваемый файл отчетности и нажать кнопку «Сформировать».
  • Для подписания отчетности будет запрошен пароль на контейнер:
  • После ввода пароля и нажатия кнопки «ОК» будет сформирован контейнер:
  • Получение идентификатора налогоплательщика

Для самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности и получения идентификатора необходимо пройти регистрацию в сервисе: https://service.nalog.ru/reg/Account/Registry:

  1. Для регистрации необходимо ввести Логин, Пароль, Подтверждение пароля и E-mail:
  2. После нажатия кнопки «Зарегистрировать» на электронную почту будет выслано письмо с ссылкой для подтверждения регистрации:
  3. После подтверждения электронной почты и входа в личный кабинет появится сообщение о необходимости зарегистрировать сертификат и получить идентификатор:
  4. После нажатия на кнопку «Зарегистрировать сертификат» откроется форма для загрузки сертификата:
  5. После выбора файла сертификата откроется окно со сведениями об организации, в котором необходимо будет заполнить пустые поля (КПП и Код налогового органа):
  6. Затем нажать кнопку «Передать на регистрацию». Страница обновится и отобразится статус заявки на регистрацию сертификата:
  7. Когда сертификат пройдет регистрацию и будет присвоен идентификатор, на почту (указанную при регистрации) придет сообщение об успешной регистрации и о присвоении идентификатора.
  8. После обновления страницы изменится статус регистрации сертификата, и в данных организации отобразится присвоенный идентификатор:
  9. Для представления отчетности необходимо использовать «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».
  10. Представление отчетности в ФНС
Читайте также:  Порядок и образец заполнения формы 1-конъюнктура

Внимание! В соответствии с пунктом 3 статьи 80 и с пунктом 5 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость через сервис ФНС не принимаются. Также, согласно пункту 10 статьи 431 Налогового кодекса Российской Федерации расчеты по страховым взносам через настоящий сервис не принимаются.

  • Для представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде нужно зайти на страницу: http://nalog.ru/rn77/service/pred_elv/:
  • Далее необходимо установить Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД, корневой сертификат ФНС России и список отозванных сертификатов.
  • Установка открытого ключа ФНС
  • Для установки сертификата открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД нужно его сохранить и запустить установку двойным кликом мыши.
  • На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:
  • Откроется «Мастер импорта сертификатов»:
  • После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов.
  • Необходимо отметить «Автоматически выбрать хранилище на основе типа сертификата», нажать «Далее»:
  • Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:
  • В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:
  • Сертификат открытого ключа подписи МИ ФНС России по ЦОД установлен.
  • Установка корневого сертификата

Для установки корневого сертификата ФНС необходимо перейти по ссылке: http://www.nalog.ru/rn77/about_fts/uc_fns/, скачать корневой сертификат УЦ ФНС России и двойным кликом мыши открыть его, для этого в окне открытия файла нажать кнопку «Открыть»:

  1. На вкладке «Общие» нажать кнопку «Установить сертификат…»:
  2. Откроется «Мастер импорта сертификатов»:
  3. После нажатия кнопки «Далее» откроется окно выбора хранилища сертификатов:
  4. Необходимо выбрать «Поместить все сертификаты в следующее хранилище», нажать кнопку «Обзор» и выбрать хранилище «Доверенные корневые центры сертификации» и нажать «ОК»:
  5. После выбора хранилища сертификатов нажать «Далее»:
  6. Для завершения работы «Мастера импорта сертификатов» нажать кнопку «Готово»:
  7. В окне сообщения об успешном импорте сертификата нажать кнопку «ОК»:
  8. Корневой сертификат установлен.
  9. Установка списка отозванных сертификатов

Для установки списка отзыва нужно сохранить его на компьютер, кликнуть по нему правой кнопкой мыши и выбрать «Установить список отзыва (CRL)». В открывающихся окнах последовательно нажимать «Далее» – «Далее» – «Готово», не меняя настройки по умолчанию.

  • После установки сертификатов и списка отзыва нажать «Перейти в «Сервис сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности».
  • Ознакомиться с технологией приема и обработки деклараций (расчетов) и перейти к проверке условий, нажав «Проверить выполнение условий»:
  • Убедиться, что все условия выполнены, и нажать «Выполнить проверки»:
  • На четвертом шаге проверки будет предложение выбрать цифровой сертификат.
  • После выбора необходимого сертификата нажать «ОК»:
  • После проверки сертификата ключа подписи нажать «Начать работу с сервисом»:
  • В открывшемся окне:
  • Нужно заполнить пустые поля (Код абонента, КПП) и нажать «Сохранить»:
  • После сохранения введенных данных перейти в раздел «Загрузка файла»:
  • Нажать «Обзор» и выбрать контейнер, подготовленный с помощью программы «Налогоплательщик ЮЛ».
  • После выбора файла нажать кнопку «Отправить».
  • После передачи файла произойдет автоматический переход на страницу проверки статуса обработки:
  • После завершения документооборота состояние изменится на «Завершено»:
  • Посмотреть отправленный файл и историю документооборота можно, перейдя по ссылке в графе «Состояние» – «Завершено (успешно)»:
  • В «Истории документооборота» можно посмотреть или скачать все регламентные документы.

В дальнейшем можно в любое время зайти в данный сервис (https://service.nalog.ru/nbo/) и просмотреть отправленные ранее декларации (расчеты).

Как общаться с госорганами через интернет

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Законы

Государство следит за всеми, у кого есть деньги: оно хочет знать, сколько вы заработали и сколько потратили. Для этого оно смотрит ваши отчеты и присылает проверки. Чтобы вызывать у госорганов меньше вопросов (а значит — избежать лишних проверок), вы должны вовремя и полностью отчитываться перед контролирующими органами.

Список госорганов, перед которыми вы отчитываетесь, зависит от системы налогообложения и вида деятельности. В любом случае их не меньше трех: налоговая, Пенсионный фонд и Фонд соцстрахования. Если вы не любите очереди и бумажные документы, отправляйте отчеты через интернет. Рассказываем, какие электронные сервисы существуют и как выбрать удобный для себя.

  • Наталья Киреева
  • Иллюстратор: Ivan Might

Вы можете подать отчет на бумаге или через интернет — с точки зрения государства разницы нет. Но через интернет удобнее: не нужно печатать бумажки, ехать в отделение по месту регистрации и стоять в очереди. А еще на подготовку электронной отчетности у вас больше времени: если бумажные отчеты необходимо подать до 15 числа, то электронные — до 20.

В некоторых случаях вы обязаны подавать электронные отчеты; каждый госорган сам определяет такие условия.

Например, налоговая принимает только в электронном виде отчет об НДС и все отчеты от организаций, в которых больше 100 сотрудников.

А Пенсионный фонд и соцстрах отказываются принимать бумажные отчеты компаний, в которых больше 25 человек. Чтобы правильно оформить отчет, читайте правила на сайтах госорганов, в которые подаетесь.

Как подать электронный отчет

Подавать отчетность в электронном виде можно через личный кабинет на сайте госоргана или через оператора электронного документооборота — ЭДО. В первом случае вам нужна только электронная подпись, во втором — подпись и программа оператора.

Все отчеты, которые вы сдаете в госорганы, должны быть подписаны. Бумажные отчеты вы подписываете ручкой, электронные — электронной подписью. Чтобы отправлять отчеты через интернет, вам нужно купить электронную подпись.

Через личный кабинет

На сайтах всех контролирующих органов можно завести личный кабинет. Это ваш персональный раздел на сайте, где вы видите взносы, долги и переплаты. Через личный кабинет можно подавать отчеты: здесь есть нужные формы и правила заполнения.

Электронную отчетность в налоговую, соцстрах и пенсионный фонд можно подать через личный кабинет налоговой. Если вы подаете отчеты в другие госорганы, придется регистрироваться на каждом сайте — единого окна нет.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

В личном кабинете на сайте налоговой видны ваши взносы, задолженности и переплаты

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

В личном кабинете на сайте налоговой видны ваши взносы, задолженности и переплаты

Регистрация в любом личном кабинете бесплатная. Зайти вы можете двумя способами: с учетной записью Госуслуг или с КЭП — квалифицированной электронной подписью. Но отправлять документы можете только с КЭП.

Для некоторых госорганов вам придется купить еще одну электронную подпись. Например, для ЕГАИС не подойдет та электронная подпись, которую вы используете на сайте налоговой. Больше подписей — больше расходов. Кроме того придется самостоятельно составлять график и следить за календарем отчетности.

30% от суммы составляет штраф за неуплаченный вовремя налог. НК РФ Статья 119

Отчитываться через личный кабинет — хороший вариант для ИП и небольших компаний, которые подают минимальное количество отчетов. Если вы отчитываетесь в несколько ведомств с разными электронными подписями, можно доверить это оператору.

Через оператора электронного документооборота

Оператор ЭДО — это организация, которая настраивает документооборот между компаниями или между компаниями и государством. Документы, которые вы отправляете через оператора ЭДО, имеют юридическую силу: на них стоит ваша электронная подпись. Операторы ЭДО используют криптозащиту, чтобы передавать документы безопасно. Государство проверяет, что всё надежно, и выдает разрешение на работу.

Операторы ЭДО продают программы для подачи отчетов. В этих программах отчеты собраны в одном окне: вам не нужно регистрироваться в личных кабинетах всех госорганов.

Как правило, в стандартные функции входят шаблоны отчетов, проверка ошибок заполнения и календарь бухгалтера — график-напоминалка о сроках сдачи. Подписать все отчеты вы можете одной КЭП.

Такие программы подходят тем, кто сдает много отчетов в разные контролирующие органы.

Цена программы зависит от количества подключенных госорганов и набора функций.

Читайте также:  Когда применение 10%-ной ставки НДС по лекарствам невозможно

120 операторов ЭДО входят в государственный реестр. Им можно доверять.

Как выбрать программу электронной отчетности

Программы нужны, чтобы вам было удобно подавать отчетность. Основные критерии — связь с нужными госорганами, напоминания об отчетах, проверка на ошибки и интеграция с вашей системой бухучета.

Количество направлений

Количество направлений — это то, во сколько госорганов вы сможете отправлять отчеты. Стандартный набор — ФНС, Фонд соцстрахования и Пенсионный фонд. В расширенной версии могут быть Росстат, Росалкогольрегулирование и Росприроднадзор.

Программы с большим количеством направлений дороже: например, в Москве два направления от оператора «Калуга-Астрал» стоят 2900, а четыре — 3900 рублей в год.

Проверьте, в какие контролирующие органы вы будете отчитываться, и выбирайте программу с нужными направлениями.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Больше госорганов — дороже программа. Выбирайте только те направления, которыми будете пользоваться. Источник: astralreport.ru

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Больше госорганов — дороже программа. Выбирайте только те направления, которыми будете пользоваться. Источник: astralreport.ru

Переписка с госорганами — это ваш канал связи. Часто, изучив отчет, госорган хочет каких-то пояснений и высылает вам письмо с требованием. Если в программе нет переписки, вы не увидите требование и не сможете ответить. Если игнорировать письма госорганов, вас могут оштрафовать. Чтобы точно получать все уведомления, выбирайте программы с перепиской.

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Ищите программу, в которую включена переписка с госорганами. Источник: ViPNet ЭДО Отчет

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Ищите программу, в которую включена переписка с госорганами. Источник: ViPNet ЭДО Отчет

Календарь нужен, чтобы напоминать об отчетном периоде. Виды отчетов и периодичность подачи зависят от системы налогообложения. Календарь настраивается под вашу и включает Список госорганов, которым вы должны сдать отчетность. Так вы ни о ком не забудете.

Сверка

Сверка — это функция, которая предупреждает вас, что введенные данные не сходятся. Она защищает от досадных ошибок вроде лишнего нуля в сумме. При прочих равных выбирайте программу со сверкой — перестраховаться еще никому не мешало.

Интеграция с системами бухучета

Интеграция нужна, чтобы вы могли сформировать отчет в своей системе бухучета, а потом загрузить его в программу ЭДО и отправить. Без интеграции составлять отчет нужно внутри программы ЭДО: это займет больше времени. Если вы привыкли работать с «1С» или «Моим делом», ищите программу документооборота с интеграцией.

Способ установки

Программы документооборота делятся на офлайн и онлайн-сервисы. Офлайн-программы устанавливаются на компьютер и хранят данные там же — работать с документами вы можете только с одного компьютера. Онлайн-сервисы хранят информацию в облаке, то есть в интернет-хранилище — у вас есть доступ с любого компьютера, ноутбука, планшета или телефона

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Некоторые операторы предлагают онлайн и офлайн-версию одной программы. У обеих есть преимущества. Берите ту, которая больше нравится. Источник: taxcom.ru

Рекомендации ФНС по дистанционной сдаче отчетности

Некоторые операторы предлагают онлайн и офлайн-версию одной программы. У обеих есть преимущества. Берите ту, которая больше нравится. Источник: taxcom.ru

Необязательно, но приятно, если у программы есть мобильное приложение. Конечно, заполнять формы со смартфона вы не будете, но зато сможете проверить статус отчета, пока стоите в пробке.

Инструкция коротко:

1. Определитесь, как вы будете подавать отчеты: на бумаге или через интернет. Помните, что некоторые отчеты, например, отчет об НДС, можно подать только в электронном виде.

2. Если решили подавать через интернет, подсчитайте, скольким госорганам вы должны отчет. Если органов мало, купите квалифицированную электронную подпись и подавайте отчетность через личные кабинеты. Подача — бесплатная.

3. Если вы подаете много отчетов, купите программу подачи отчетов. Эти программы платные, но отчеты во все госорганы собраны в одном окне, встроен календарь бухгалтера и автоматическая проверка ошибок. Выйдет дешевле, чем платить штраф.

4. Программы электронной отчетности могут производить только сертифицированные компании. Выбирайте оператора ЭДО из государственного реестра.

5. В программе электронной отчетности обратите внимание на количество включенных госорганов — не платите за лишние направления.

6. Удобно, если в функции программы входит переписка с госорганами, сверка и интеграция с системами бухучета.

7. Решите, как вам приятнее работать: офлайн или онлайн. В онлайн-сервисах можно отправлять документы с любого компьютера.

Опубликовали 22 февраля 2018 года

Бухгалтерская отчетность 2021. ФНС России разъясняет

Формирование достоверной отчетности — важная задача предприятия. Ошибки могут привести к тому, что налоговый орган не признает часть расходов или не примет отчет. Поэтому важно следить за правильностью и полнотой заполнения первички, фиксировать все хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета.

Задачу по подготовке отчетности во многом облегчает использование специальных программ или онлайн-сервисов. Если вы своевременно и правильно вносите в программу первичку и отражаете операции, то отчеты по всем видам налогов, взносов и баланс можно сформировать автоматически.

Сервис или программа также позаботятся об актуальных бланках отчетности, помогут избежать ошибок при их заполнении и позволят отправить отчеты через интернет в электронном виде.

Если же вы предпочитаете заполнять формы отчетности вручную, внимательно читайте комментарии и пояснения по заполнению к ним.

А теперь перечислим отчеты, которые должна сдавать организация:

В чём суть приказа?

Приказом введены правила представления обязательного экземпляра годовой бухгалтерской (финансовой) отчётности и аудиторского заключения о ней в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Документ касается в основном коммерческих организаций.

  Некоторые нюансы снятия с учёта кассы ИП в 2021 году

Определены перечень технологических электронных документов, применяемых в целях обеспечения электронного документооборота, основания для отказа в приёме обязательного экземпляра отчётности, а также особенности представления обязательного экземпляра отчётности субъектами малого и среднего бизнеса.

Как нужно представлять бухгалтерскую отчетность за 2019 год

В связи с введением ГИР БО внесены следующие изменения в порядок представления бухгалтерской отчетности.

Бухотчетность — только в налоговую

С отчетности за 2021 год больше не нужно сдавать бухгалтерский баланс отдельно в налоговую и отдельно в статистику. Обязательный экземпляр баланса нужно сдать только в ИФНС (приказ ФНС России от 13 ноября 2021 г. № ММВ-7-1/[email protected]).

Бумажная отчетность – только для малого бизнеса

За 2021 год отчитаться на бумаге смогут только субъекты малого предпринимательства. Им разрешено сдавать бухгалтерскую отчетность на бумаге или через интернет на выбор.

Все остальные организации, не относящиеся к малому бизнесу, обязаны предоставить отчетность за 2021 года в электронном виде. Форматы представления отчетности в электронном виде утверждены приказом ФНС России от 13 ноября 2021 года № ММВ-7-1/[email protected]

Обратите внимание

Через год, с отчетности за 2021 год, даже малым предприятиям будет запрещено сдавать отчеты на бумаге. Для них останется один вариант сдачи отчетности – через интернет.

Электронный баланс приравнен к бумажному

С отчетности за 2021 год электронный баланс приравнен к балансу, составленному и подписанному на бумаге. Теперь руководитель компании может подписать баланс, распечатанный на бумаге, или заверить электронный баланс электронной подписью.

Ранее считалось, что баланс компании составлен только после того, как руководитель подпишет его на бумаге. Бухгалтерия обязана была хранить бумажный экземпляр баланса с подписью директора (Федеральный закон от 28 ноября 2021 г. № 444-ФЗ).

Вопрос аудитору

Организация сдала годовую бухгалтерскую отчётность в срок, но на момент сдачи отчётность не была утверждена. Можно ли представлять в налоговую инспекцию бухгалтерскую отчётность, не утверждённую общим собранием участников (акционеров)? Есть ли административная ответственность за неутверждение бухгалтерской отчётности?

Организация вправе представить в налоговую инспекцию неутверждённую бухгалтерскую отчётность. Административной ответственности за неутверждение бухгалтерской отчётности не предусмотрено. Но ответственность может наступить за уклонение от проведения общего собрания участников (акционеров).

Читайте также:  Пора заплатить НДФЛ за 2022 год

Обосновано это следующим.

Утверждение бухгалтерской отчётности организации производится в порядке и случаях, предусмотренных федеральными законами (п. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учёте»).

Так, годовая бухгалтерская отчётность ООО и АО утверждается:

Методические рекомендации ФНС 2021 по порядку обмена электронными документами между организациями или физическими лицами: обзор

Методические рекомендации по порядку обмена электронными документами между хозяйствующими субъектами или физическими лицами были утверждены на заседании Межведомственной рабочей группы высокого уровня по развитию электронного документооборота в хозяйственной деятельности под председательством руководителя ФНС Даниила Егорова.

По заявлению ФНС, указанные Методические рекомендации обеспечивают комфортные условия для электронного взаимодействия и предназначены для стандартизации работы с электронными документами.

Одно из направлений оптимизации работы с документами в хозяйственной деятельности – это цифровизация документооборота финансово-хозяйственной деятельности. А именно – перевод документов в электронную форму, их оборот и хранения.

СПРАВКА

По оценкам предпринимательского сообщества это позволит сократить временные затраты, связанные с работой с документами, на 80%.

Содержание Методических рекомендаций

Помимо общих положений и базовых понятий, они охватывают обмен электронными документами:

  • без участия операторов электронного документооборота;
  • через операторов ЭДО.

Статус документа

Рассматриваемые Методические рекомендации устанавливают процедуры взаимодействия участников электронного документооборота при обмене электронными документами с применением электронной подписи и носят рекомендательный характер.

Они не распространяются на документы:

  • формируемые при планировании и осуществлении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (Закон № 44-ФЗ);
  • закупок отдельных видов юридических лиц (Закон № 223-ФЗ);
  • при исполнении государственных и муниципальных контрактов и договоров.

В этом случае действуют нормы законодательства о контрактной системе в сфере закупок и законодательства о закупках отдельных видов юридических лиц.

Соглашение об электронном обмене

По общему правилу обмен электронными документами возможен через оператора ЭДО или иным согласованным отправителем и получателем способом.

Порядок обмена без участия оператора возможен в соответствии с соглашением (если иное не определено законодательством или иным нормативным правовым актом).

При использовании усиленной квалифицированной электронной подписи заключение соглашения не нужно: обмен документами, подписанными так, разрешён без соглашения.

Соглашение может оговаривать следующие моменты:

  • перечень форматов электронных документов обмена;
  • способ направления и получения электронных документов;
  • виды электронных подписей, используемых при создании документов;
  • порядок проверки электронных подписей, используемых при создании документов;
  • порядок уведомления о результатах проведенных проверок электронной подписи и документа;
  • перечень ответственных за организацию направления и получения электронных документов;
  • способ подтверждения отправления и получения электронного документа;
  • требования к обеспечению конфиденциальности передаваемых электронных документов;
  • факт доставки электронных документов (в т. ч. с уведомлением о получении);
  • возможные форс-мажорные обстоятельства.

Вид электронной подписи

Электронные документы, которыми обмениваются, могут быть подписаны любым

Электронная сдача отчётности в 2021 году

Бухгалтерскую отчётность с 2021 года все без исключения организации сдают только в электронном виде. В 2020 году малый бизнес ещё мог отчитываться на бумаге, с 2021 года электронная бухотчётность становится обязательной для всех.

Для сдачи бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения налогоплательщик обязан использовать электронные файлы, утвержденные:

Датой сдачи бухгалтерской отчётности и аудиторского заключения считается дата, указанная в квитанции о приёме. Эту квитанцию налоговая инспекция направит организации в течение одного рабочего дня после получения отчётности.

Налоговая инспекция откажет в приёме документов если:

  • файлы представлены не по форматам, которые утверждены налоговой службой;
  • они не подписаны усиленной квалифицированной подписью;
  • бухотчётность ошибочно послана в другую налоговую инспекцию, а не в ту, где организация состоит на учёте.

Если налоговая инспекция обнаружит эти ошибки, то обязана отправить организации уведомление об отказе в приеме документов. Срок отправки — один рабочий день с даты получения отчётности и заключения. Организации нужно исправить ошибки и снова послать документы в налоговую инспекцию.

Любая отчётность в системе «Моё дело» формируется за считанные минуты

Отчёты создаются автоматически на основе введённых вами данных. Вы получаете готовые документы без опечаток, неточностей и ошибок, которые часто бывают при ручном заполнении бланков.

Воспользоваться сервисом

Налоговую отчётность в электронном виде согласно статье 80 НК РФ сдают все налогоплательщики, у которых среднесписочная численность превышает 100 человек. Крупнейшие налогоплательщики тоже отчитываются только по ТКС.

Есть исключения, когда отчитываться нужно в электронном виде и тем, у кого численность менее 100 сотрудников.

Декларации по НДС. Её всегда сдают только в электронном виде, в том числе уточненные декларации. Из этого правила есть исключения. Подавать декларации на бумаге могут:

  • налоговые агенты, которые не являются плательщиками НДС и не ведут посреднической деятельности с оформлением счетов-фактур от своего имени (п. 5 ст. 174 и п. 3 ст. 80 НК). Налоговые агенты – покупатели вторсырья под это исключение не подпадают. Они сдают декларации в электронном виде;
  • правопреемники организаций, работающие на спецрежиме;
  • иностранные организации, которые оказывают в России электронные услуги, и иностранные налоговые агенты.

Формы 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчёт по страховым взносам. Сдать эти отчёты на бумаге можно только если в отчётном периоде тех, кому начисляли выплаты, было до 10 человек. Все остальные работодатели должны сдавать эти отчёты в электронном виде (абз. 6 п. 2 ст. 230, п. 10 ст. 431 НК РФ).

Формы 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, СЗВ-ТД. Если эти отчёты предоставляют на 25 и более человек, их нужно сдавать строго в электронном виде. Возможно, что в 2021 году это правило изменится. Минтруд подготовил законопроект, в котором предлагает обязать работодателей сдавать электронные отчёты, если сотрудников больше 10.

Организации и ИП пока ещё могут сами выбирать способ отправки статотчётности — на бумаге или в электронном виде.

Однако, если примут законопроект № 1024255-7 всем, кто не относится к малому бизнсу, придётся сдавать отчёты в Росстат исключительно в электронной форме.

Малый бизнес в 2021 году ещё сможет отчитаться в органы статистики на бумаге, но с 2022 года электронная статотчётность станет обязательной для всех.

Налоговая отчётность. За бумажный отчёт вместо электронного в статье 119.1 НК РФ предусмотрен штраф в 200 рублей за каждый документ.

Но этот штраф не распространяется на форму 2-НДФЛ. Дело в том, что штраф в 200 рублей предусмотрен для деклараций или расчётов, а 2-НДФЛ не является ни тем, ни другим, и штрафовать по статье 119.

1 НК РФ за неё не могут (письмо ФНС России от 16.03.2020 № БС-4-11/4531).
А вот отказать в приёме декларации налоговики не смогут, даже если вы отчитались на бумаге, хотя должны в электронном виде.

Ваша отчётность всё равно будет считаться сданной.

Если вы сдадите декларацию (кроме НДС) в бумажном виде, вместо электронного, и при этом позже положенного срока, налоговики оштрафуют вас одновременно по двум статьям 119 и 119.1. Тогда придётся заплатить два штрафа:

  • 200 рублей за нарушения способа сдачи;
  • 5% от неуплаченной суммы налога, подлежащей к уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 рублей.

Пенсионный фонд.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector