Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства. Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый. А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы. Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др. Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса. А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2022 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2023 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи.

Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата. Они перечислены в статье 2 закона № 54-ФЗ от 22.05.03. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность. Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

https://www.youtube.com/watch?v=Dh7W-jVDcnY\u0026t=24s

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Сдача отчётности онлайн

Ваша заявка успешно отправлена. Мы свяжемся с вами в ближайшее время.

10 самых частых штрафов для ИП

10 самых частых штрафов для ИП Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Предпринимателями становятся, чтобы создать собственный бизнес, заработать состояние и перестать подчиняться начальству. Однако контроль за деятельностью ИП все равно ведется, и ведут его организации пострашнее начальства — ФНС, Росстат, ФСС, ПФР, Росприроднадзор и другие надзорные органы нашей страны.

Эти организации в случае неприятного происшествия не будут вызывать вас на ковер и отчитывать. Они применяют другой действенный метод наказания — штрафы для ИП.

В этой статье разберем 10 штрафов, которыми часто наказывают индивидуальных предпринимателей. Расскажем, как избежать наказания и что нужно делать, чтобы предостеречь свой бизнес от неприятных последствий.

За что штрафуют ИП?

Штрафы для физических лиц меньше, чем для юридических. Именно по этой причине многие для ведения своего бизнеса выбирают ИП.

Это действительно так, если речь идет про штрафы КоАП РФ, но, помимо Кодекса об административных нарушениях, на предпринимателя распространяется Налоговый кодекс. Он уже не делает различий между ИП и ООО.

За нарушение налогового законодательства все налогоплательщики отвечают одинаково. 

Чтобы избежать наказаний и штрафов, каждая организация должна знать все особенности НК РФ. Если в компании, зарегистрированной как юридическое лицо, зачастую есть бухгалтер, который регулярно сдает отчетность, вовремя отчитывается во все надзорные органы и своевременно отвечает на требования налоговой, то ИП часто делает все это сам. 

Чтобы вы могли избежать штрафов, которыми часто наказывают ИП, мы подготовили для вас список из 10 самых распространенных штрафов в 2021 году.

Топ-10 штрафов для ИП

1. Несоблюдение графика сдачи отчетности

Многие ИП не знают сроков сдачи отчетности, а те кто знает, часто забывают сдать отчеты вовремя.

Налоговая строго следит за этим и штрафует всех, кто опоздал со сдачей или вовсе забыл сдать отчетность.

Читайте также:  Положение о служебных командировках - образец 2022

По статье 119 НК РФ таких ИП штрафуют на 5% от суммы налога за каждый месяц, но не больше 30% в сумме. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей. 

2. Отсутствие налогового учета

Предприниматели не обязаны вести бухгалтерию, но должны записывать расходы, доходы и объекты налогообложения. Если вы не ведете или плохо ведете налоговый учет, у вас не заполнена «Книга учета доходов и расходов» (КУДиР) — будьте готовы заплатить штраф по статье 120 НК РФ: 10 000 рублей, если нарушили правила в одном налоговом периоде, и 30 000 рублей, если нарушения в нескольких периодах.

3. Нарушение правил уплаты налогов

Как и любой налогоплательщик, предприниматель должен платить налоги вовремя. Сроки уплаты на разных системах налогообложения разнятся и за этим нужно внимательно следить. Сумма штрафа зависит от причины неуплаты.

Самым вредным неплательщикам грозит уголовка, но это редкость. Чаще неуплата происходит из-за нарушений правил учета. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога, но при грубом нарушении минимальный штраф от 40 000 рублей.

4. Отсутствие чеков ККМ

Любой непробитый товар может обойтись ИП минимум в 30 000 рублей. Это приравнивается к неприменению онлайн-кассы. По части 2 статьи 14.5 КоАП это карается штрафом от 30 000 рублей.

Говоря о чеках, с 1 февраля 2021 года ИП обязаны указывать в чеках наименование товара или услуги. За отсутствие в чеке номенклатуры товара или услуги предусмотрен штраф для ИП по части 4 статьи 14.5 КоАП — от 5 000 до 10 000 рублей.

5. ИП не зарегистрирован как работодатель в ФСС

Топ-10 нарушений ИП: за что и как чаще всего наказывают предпринимателей

Приводим примеры нарушения предпринимателями правил сдачи отчетности, расчета и уплаты обязательных платежей; объясняем, как избежать штрафов, административной и уголовной ответственности

Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

Порядок расчета и уплаты налогов, оформления и подачи отчетности регламентируется законодательством. ИП не может отчитываться перед контролирующими органами когда ему удобно и вести учет спустя рукава. За любые промахи он может быть наказан, причем предусмотрены варианты наказаний не только в рамках Налогового кодекса, но и административная, а иногда — уголовная ответственность.

Разберемся, что за нарушения чаще всего встречаются в бизнес-среде, что за них будет и как можно смягчить удар.

Если предприниматель, не важно по какой причине, — забыл, не успел, ошибся — не отчитался вовремя перед налоговой и внебюджетными фондами, это грозит штрафами и блокировкой расчетного счета. Перечислим, за что именно и как будет наказан предприниматель, если напортачит с документами.

Касается это ИП на всех режимах налогообложения — при общей системе, «упрощенке», «вмененке», сельхозналоге. Относится к декларациям по любому налогу.

https://www.youtube.com/watch?v=Dh7W-jVDcnY\u0026t=61s

Налоговики могут принять решение о приостановлении операций по расчетному счету ИП, если не получат декларацию или расчет по страховым взносам в течение 10 рабочих дней после крайней даты (пункт 3 и 3.2 статьи 76 Налогового Кодекса РФ). Разблокируют счет в течение одного рабочего дня только после представления отсутствующей налоговой декларации или расчета по страховым взносам.

За сам факт непредставления отчетности грозит штраф — от 5 % до 30 % от суммы налога в декларации (расчета страховых взносов), но не меньше 1 000 рублей (пункт 1 статьи 119 НК РФ). Это еще не считая штрафа за неуплату налога, только наказание за непредставление отчетности.

Такие меры не применяются при опоздании со сдачей отчетности по итогам отчетных периодов (расчета авансовых платежей). Так, отчетные периоды по налогу на прибыль и налогу на имущество — 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев, и сдавать нужно отчеты с расчетом авансовых платежей, а вот налоговая декларация сдается только по итогам года.

Действие статей 119 и 76 НК РФ распространяется именно на отчетность по итогам налогового периода, а не на промежуточные отчеты за отчетные периоды.

Налоговики не вправе заблокировать счет или выписать штраф, если ИП не сдаст вовремя расчет авансовых платежей.

Но это не значит, что можно по всем налогам вовремя подавать только годовые декларации — для НДС налоговым периодом является квартал.

Сохраняйте подтверждение тому, что отправили документы в срок, чтобы при необходимости оспорить решение налоговых органов, если произошел сбой или отчетность потерялась.

Не сообщил сведения о своих работниках в налоговую

ИП с наемными сотрудниками обязан ежегодно подавать информацию о доходах своих работников в налоговую инспекцию.

Если предприниматель не представит вовремя справки о доходах сотрудников по форме 2-НДФЛ и сведения о среднесписочной численности работников, он наказывается штрафами.

Наказание за сам факт непредставления — по 200 рублей за каждый отсутствующий документ (пункт 1 статьи 126 НК РФ). А это может вылиться в серьезную сумму, если работников у ИП много.

Ведь нужна персональная справка 2-НДФЛ на каждого сотрудника, а также общий реестр сведений о доходах физлиц с перечнем всех справок.

Отдельным нарушением считается отсутствие справки по форме 6-НДФЛ с расчетом налога. Ее ИП должен подавать ежеквартально, как налоговый агент для своих сотрудников.

Отсутствие такого документа с расчетом грозит штрафом в 1 000 рублей за каждый месяц просрочки (пункт 1.2 статьи 126 НК РФ) и блокировкой счета; также предусмотрен штраф для предпринимателя в 300-500 рублей.

Если в течение какого-то периода ИП не выступает налоговым агентом, об этом целесообразно уведомить ИФНС, чтобы избежать наказания за нарушения, которых не было. Предприниматель может подать нулевую декларацию — наилучший вариант, либо направить письмо с указанием, что в течение какого-то периода ИП не будет налоговым агентом, так как у него нет сотрудников.

Предприниматели-работодатели обязаны сдавать в Пенсионный фонд ежемесячно сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-М и ежегодно — по форме СЗВ-Стаж. Такие формы заполняются на работников, за которых ИП уплачивает страховые взносы — по трудовым или гражданско-правовым договорам.

Если не сдать или опоздать при подаче документов с данными персонифицированного учета в ПФР, работодателю грозит штраф — 500 рублей за документ на каждого сотрудника (статья 17 ФЗ № 27 от 1 апреля 1996 года), ИП получит и административное наказание — штраф от 300 до 500 рублей (статья 15.33.2 КоАП).

В судебной практике есть много случаев, когда работодатели оспаривали размер штрафов ПФР. Так, арбитражные суды готовы смягчать наказание, если данные не были предоставлены вовремя с просрочкой всего в несколько дней, — помешали технические накладки или тяжелые личные обстоятельства ответственного лица, нарушение было совершено впервые, а все взносы — оплачены без задержек.

https://www.youtube.com/watch?v=Dh7W-jVDcnY\u0026t=90s

ИП с сотрудниками ежеквартально подает отчет в Фонд социального страхования по форме 4-ФСС, в ней должны быть расчеты взносов на травматизм. Если задержаться с подачей этого отчета, придется платить штраф — 5 % от суммы взносов за каждый месяц отсутствия отчета 4-ФСС, но не больше 30 % и не меньше 1 000 рублей.

Индивидуальные предприниматели обязаны предоставлять сведения о своей деятельности в целях официального статистического учета в органы Росстата.

Непредставление первичных статистических данных обходится предпринимателю в 10-20 тысяч рублей. При повторном нарушении в течение года штраф уже 30-50 тысяч рублей (статья 13.19 КоАП).

Наказание предусмотрено за каждую форму статотчетности. Для разных видов бизнеса предусмотрен свой перечень таких форм, их может быть несколько, причем подаются они с разной периодичностью — ежегодно или ежеквартально. Это может в разы увеличить штраф.

Чтобы снять все вопросы, ИП стоит отправить запрос в органы статистики о том, какие формы отчетности и в какие сроки он обязан сдавать в текущем году. Проверить список запросов к предпринимателю можно онлайн — на сайте Росстата. Затем нужно добавить эти данные в свой календарь и вовремя готовить соответствующие документы.

Закон устанавливает для разных форм отчетности разные форматы представления: в электронном виде или на бумаге. Так, если у ИП больше 25 сотрудников, расчет взносов по форме 4-ФСС он обязан отправлять только в электронном виде, а если работников 25 и менее, то может и распечатку сдать на бумажном носителе.

Также, отправлять декларацию предприниматель в общем случае должен только в электронной форме, если у него более 100 сотрудников или он отчитывается по НДС, но есть ряд исключений, когда ИП вправе отчитываться на бумаге.

Отправка отчетности на бумаге, когда нужно ее сдавать в электронном виде — нарушение. Наказание за нарушение порядка представления документов — штраф 200 рублей за каждый документ (статья 119.1 НК РФ).

Если возникли технические проблемы со сдачей отчетности через интернет, лучше не тянуть до последнего, а подготовить документы на бумажном носителе, чтобы успеть вовремя и попробовать избежать штрафа.

Как вариант, можно распечатать отчетность и продублировать ее в электронном виде на флеш-накопителе, сопроводить этот пакет письмом с объяснениями, почему не удалось отправить все онлайн.

Что будет при проблемах с расчетом и уплатой обязательных платежей

Это были нарушения именно из-за несвоевременной подачи документов в контролирующие органы. Другой список наказаний ИП — за представление недостоверных или ошибочных данных, а также за неуплату обязательных платежей.

Предприниматель может ошибиться при подготовке отчетности 2-НДФЛ и 6-НДФЛ — допустить опечатку, неправильно рассчитать сумму, ввести неверные персональные данные сотрудников, указать некорректный код — и за это будет наказан. Штраф за предоставление недостоверных данных — 500 рублей за каждый документ с ошибкой (статья 126.1 НК РФ).

Но если успеть обнаружить ошибку самостоятельно и отправить в налоговую уточненные данные, пока никто не заметил, то штраф платить не придется.

ИП является налоговым агентом по НДФЛ для своих сотрудников и работников по гражданско-правовым договорам. Он должен рассчитать и уплатить с их вознаграждения налог на доходы физлиц. Если не сделает это вовремя — будет наказан. За то, что ИП не удержал в срок с доходов работников и (или) не перечислил в бюджет НДФЛ, ему грозит штраф в размере 20 % от этой суммы (статья 123 НК РФ).

Избежать лишних трат возможно, если правильный расчет НДФЛ отправить вовремя и перечислить нужную сумму и пени, пока налоговики не напомнили об этом сами.

Читайте также:  Интернет-торговля — вне ЕНВД

Когда ошибки не случайны, а возникают постоянно из-за грубых нарушений, например, отсутствие первичных документов или систематическое не отражение хозяйственных операций в регистрах, штраф увеличивается. ИП, допустивший такие нарушения, штрафуется на 10 000 рублей, если нарушение допущено в пределах одного налогового периода.

https://www.youtube.com/watch?v=Dh7W-jVDcnY\u0026t=128s

Если он повторяет их в течение нескольких налоговых периодов, заплатить придется уже 30 000 рублей (пункты 1, 2 статьи 120 НК РФ).

А если еще ошибки были в «его пользу» и снизили налоговую базу (базу для расчета страховых взносов), то он не только погасит недоимку (и пени за задержку с оплатой), но и обязан будет заплатить дополнительный штраф. Минимум 40 000 рублей.

Максимальная итоговая сумма зависит от размера неуплаченного налога (взносов) — штраф будет 20 % от этой суммы. Сам предприниматель еще и попадает под административную ответственность — 5-10 тысяч рублей за первое нарушение и 10-20 тысяч рублей — за повторное (статья 15.11 КоАП).

Но можно избежать штрафа, если все исправить — предоставить уточненную отчетность, оплатить недоимку и пени, пока налоговая инспекция не обнаружила ошибку и не назначила выездную проверку.

Не заплатил налоги и страховые взносы полностью и вовремя

При неуплате налогов, страховых взносов, торгового сбора предпринимателя также наказывают рублем, но не только. Для начала ИП будет оштрафован. Сумма — 20 % от неуплаченного налогового платежа, взноса, сбора, если это было случайно, по неосторожности или из-за стечения обстоятельств, и вдвое больше — 40 %, если должник действовал умышленно (статья 122 НК РФ).

За каждый день просрочки придется заплатить пени — по 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы платежа (статья 75 НК РФ). Если не только налог не оплачен, но еще и не сдана отчетность по нему вовремя, прибавляется еще и штраф за это нарушение в размере 5-30 % от неуплаченной суммы. Он не может быть меньше 1 000 рублей (статья 119 НК РФ).

Налоговики могут списать недоимку с пенями и штрафами с расчетного счета ИП, что станет неприятной неожиданностью, поэтому стоит следить за своими долгами перед бюджетом и оплачивать их самостоятельно.

Особо опасно обвинение в уклонении от фискальной нагрузки. Это грозит уже уголовной ответственностью.

При крупном (900 тысяч рублей за 3 года) и особо крупном (4,5 миллиона рублей за 3 года) размере долга по налогам штраф может быть увеличен до 100-500 тысяч рублей.

Но суд может выбрать и другие виды наказания, например, арест до полугода, принудительные работы или лишение свободы на 1-3 года (статья 198 УК РФ).

При первом нарушении возможно избежать уголовной ответственности, если оплатить все долги, недоимки, пени и штрафы. Но лучше вовсе не доводить до этого и доверять расчет и уплату налогов опытному специалисту, который не допустит ошибок, способных отправить бизнесмена в тюрьму.

Чтобы избежать проблем, лучше сделать так:

  • держите под рукой календарь бухгалтера и проверяйте, подготовлена ли отчетность по графику;
  • консультируйтесь при расчете налогов и сборов, следите за изменениями в законодательстве о порядке представления отчетности, новых бланках и формах;
  • сдавайте документы в контролирующие органы не в последний момент, а заранее;
  • уточняйте, принял ли налоговый орган ваши документы, узнавайте их статус после отправки в электронном виде. При отправке документов почтой в адрес налоговой инспекции лучше использовать заказное письмо с описью вложения, а также уведомление о вручении;
  • используйте альтернативные варианты подачи отчетности, если не получилось отправить документы привычным способом.

А можно просто поручить ведение бухучета и подготовку отчетности специалистам, которые сами все сделают, причем их ответственность будет застрахована. Интернет-бухгалтерия «Моё дело» помогает ИП работать без нарушений и избегать штрафов.

Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Самые частые ошибки, за которые штрафуют ИП

В процессе ведения предпринимательской деятельности ИП нередко совершают различные ошибки.

Это могут быть нарушения правил работы с кассой, оформления сотрудников, ведения учетной документации, расчета налогов, пропуск сроков уплаты налогов и социальных платежей и т. д.

Такие нарушения, как правило, караются штрафом. Рассказываем, за что чаще всего штрафуют российских предпринимателей.

Самыми популярными ошибками, которые допускают большинство российских ИП, являются несдача отчетности и неуплата налогов в срок.

За то, что налоги не уплачены вовремя, придется внести в бюджет дополнительно 20% от суммы неуплаченного налога. А если ФНС докажет, что причина просрочки кроется не в забывчивости, а в злом умысле, то штраф увеличится до 40% от неуплаченной суммы.

За не вовремя сданные отчеты также придется заплатить штраф. При этом к отчетам относится не только налоговая декларация, но и другие отчеты, которые обязан сдавать предприниматель в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Минимальный штраф за забывчивость — 1 000 руб. Если же просрочка связана с отчетностью по труду, то штраф за отчет по каждому сотруднику составит 500 руб.

О том, как ИП платят налоги, подробно рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Получите пробный доступ к К+ бесплатно и смотрите указания к действию. А по этой ссылке вы найдете всё про отчетность и сроки, в которые ее сдают ИП.

Не стоит забывать и про отчеты в Росстат: за не сданный вовремя статистический отчет штраф может составить до 20 000 руб.

Также предприниматели обязаны вести КУДиР (книгу учета доходов и расходов). Эта обязанность лежит на всех ИП, кроме плательщиков НПД. Штраф за отсутствие КУДиР варьируется от 10 000 до 30 000 руб. В некоторых случаях он может достигать 40 000 руб.

Ошибки, связанные с обязанностями работодателя

Если ИП нанимает работников, у него резко повышаются шансы получить дополнительный штраф. Ведь у работодателей имеется ряд обязанностей, за неисполнение которых предпринимателя накажут опять-таки штрафом.

Например, если ИП нанял первого работника, но не встал на учет в качестве работодателя в ФСС, его могут оштрафовать на сумму от 5 000 до 10 000 руб. — в зависимости от длительности просрочки. Если задержаться с постановкой на учет дольше квартала, штраф будет выше.

ИП-работодатель также получит штраф, если не оформит с сотрудником официальный трудовой договор. Штраф может доходить до 10 000 руб.

Еще сложнее с сотрудниками-иностранцами. Если такого сотрудника оформить, но он при этом не имеет разрешения на работу в РФ, работодателю может грозить огромный штраф: от 400 000 руб. до 1 млн руб.

Также сотруднику-иностранцу нельзя платить наличными. Оплату можно производить только через банковский счет. За выплату зарплаты наличными работодателя оштрафуют на сумму от 75% до 100% от выплаченной наличными суммы.

За увольнение сотрудника из-за его участия в трудовом споре или забастовке работодателю грозит штраф в размере от 4 000 до 5 000 руб.

Увольнение беременной сотрудницы или женщины с ребенком до трех лет без весомой причины грозит штрафом до 200 000 руб.

Работодатели обязаны также регулярно проводить спецоценку условий труда (СОУТ). Отсутствие СОУТ грозит ИП штрафом от 5 000 до 10 000 руб.

Прочие ошибки, связанные с предпринимательской деятельностью

Есть и другие типичные ошибки, которые допускают предприниматели. Так, если ИП начал бизнес, но не уведомил об этом Роспотребнадзор, то придется заплатить от 3 000 руб. до 5 000 руб.

Отсутствие ККТ также наказывается штрафом: от ¼ до ½ от суммы непробитого чека (минимум 10 000 руб.). За отказ в выдаче чека покупателю придется уплатить 2 000 руб.

Про особенности в порядке ведения кассовых операций ИП рассказали эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на пробной основе и переходите к указаниям.

Работа без лицензии (если деятельность подлежит лицензированию) наказывается штрафом до 10 000 руб.

Если ИП работает с алкоголем, он обязан подключиться к ЕГАИС (Единой государственной автоматизированной информационной системе). За отсутствие подключения штраф составит от 150 000 до 200  000 руб.

Итоги

При открытии ИП и в процессе ведения деятельности предпринимателю следует соблюдать множество требований и условий, иначе значительная доля прибыли будет уходить на штрафы.

Помимо штрафов некоторые ошибки ведут и к блокировке расчетного счета.

Следует тщательно изучить требования, предъявляемые к вашему виду деятельности, налоговому режиму и условиям труда работников, и неукоснительно их соблюдать.

Подробнее о том, за что могут заблокировать счет ИП и что с этим делать, узнайте в нашей рубрике «Блокировка счета».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Самые частые нарушения предпринимателей. За что их штрафуют

В статье 18.15 КоАП речь идёт об иностранных лицах и лицах без гражданства. Незаконно привлекая их к трудовой деятельности, юрлица рискуют получить штраф от 250 тысяч до 800 тысяч рублей, а в Москве, Санкт-Петербурге, Московской области и Ленинградской области — от 400 тысяч до 1 миллиона рублей. В качестве альтернативы выступает приостановка деятельности на срок от 14 до 90 суток.

Если предприятие незаконно привлекло к труду двух и более мигрантов, то наказание по данной статье наступает в отношении каждого такого мигранта. То есть штраф накладывается не за единый факт привлечения незаконных сотрудников, а за факт привлечения каждого сотрудника в отдельности.

Несоблюдение требований безопасности и охраны труда

Статья 5.27.1 КоАП предусматривает различные случаи, когда нарушаются требования в сфере безопасности и охраны труда. Возможны следующие ситуации:

  • нарушены требования охраны труда, предписанные в федеральных законах или других правовых актах;
  • нарушен порядок проведения спецоценки условий труда;
  • работник допущен к работе, хотя его не обучали в нужном порядке правилам безопасности и не проверяли знание этих правил, не проводили медосмотр или освидетельствование;
  • сотрудников не снабдили персональными защитными средствами.
Читайте также:  НДС с аванса за уступку нужно уплатить, но нельзя принять к вычету

Размер штрафа варьируется в зависимости от того, по каким пунктам данной статьи наказан руководитель предприятия, подвергался ли он аналогичным наказаниям раньше.

Статья предусматривает штраф в размере от 100 до 200 тысяч рублей. Также деятельность предприятия может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Хотя в случае наиболее лёгких нарушений может предусматриваться только предупреждение.

Несоблюдение требований пожарной безопасности

Эти нарушения описаны в статье 20.4 КоАП, которая не раз подвергалась изменениям и дополнениям. Размер штрафа напрямую определяется тем, насколько сильную угрозу создали допущенные нарушения, а именно:

  • допускались ли они в рамках особого противопожарного режима;
  • стал ли местом совершения нарушения особый объект;
  • возник ли из-за допущенных нарушений пожар, был ли причинён вред чужому имуществу;
  • пострадали ли люди, был ли причинён ущерб их здоровью и жизни.

В наиболее тяжёлых случаях предприятие-нарушитель может быть оштрафовано на сумму от 600 тысяч до 1 миллиона рублей. Возможна приостановка деятельности на срок до 90 суток.

Тем не менее в сравнительно лёгких случаях, когда не пострадало имущество и не был причинён ущерб людям, особенно если нарушение допущено первый раз, юрлицо может обойтись предупреждением. Это распространённая практика в деятельности различных предприятий.

Нарушение санитарно-эпидемиологических требований

В рамках статьи 6.4 КоАП предприятие могут оштрафовать за нарушения, допущенные при использовании помещений, зданий, транспорта, различных сооружений и объектов. Диапазон, в рамках которого могут оштрафовать юрлицо, составляет от 10 тысяч до 20 тысяч рублей. Также деятельность может быть приостановлена на срок до 90 суток.

По этой статье часто штрафуют предприятия, которые нарушают нормативы по уровню шума. Источником инициативы становятся в том числе обращения граждан, которые живут поблизости и страдают от шума. Чаще всего доказательную базу собирают во время внеплановых проверок, когда у организаций нет возможности подготовиться.

Наиболее распространённые ситуации, которые подпадают под эту статью:

  • предприятие, расположенное на первом этаже жилого дома, загружает товары с фасада здания и не соблюдает нормативы по шуму, чем создаёт неудобства гражданам;
  • в магазине нет загрузочного помещения, и товары поступают прямо через торговый зал, из-за чего встречаются потоки товаров, которые не должны встречаться в одном помещении;
  • нарушаются требования по другим техническим параметрам, включая уровни освещённости, пыли, влажности и так далее.

Некоторые граждане стараются решить возникшую проблему, обращаясь непосредственно к представителям предприятия, а не сразу в контролирующие органы. Такие попытки не стоит игнорировать: если к ним прислушаться и устранить нарушения сразу, это поможет избежать штрафа и приостановки работы юрлица.

Нарушение правил продажи этилового спирта

К этиловому спирту относятся как фармацевтические субстанции, так и алкогольные напитки, и виноматериалы. Статья 14.16 КоАП включает в себя различные ситуации, которые могут сложиться на предприятии, в том числе:

  • продажа алкоголя без сопроводительной документации, которая предусмотрена федеральным законодательством;
  • продажа алкогольной продукции несовершеннолетнему;
  • розничная продажа алкоголя в потребительской таре более объёмом свыше 1,5 л из полимерных материалов.

В самых тяжёлых случаях размер штрафа может составлять от 300 тысяч до 500 тысяч рублей. Алкогольная продукция может быть одновременно с этим конфискована. Обычно такие действия предусмотрены для ситуаций, когда легальность производства и поступления в продажу алкогольной продукции не удаётся подтвердить документально, то есть продукция находится в нелегальном обороте.

Строительство, реконструкция, капремонт с нарушением требований

Предприятие может нарушить установленный законодательством порядок возведения, восстановления, ремонта зданий и сооружений. Статья 9.5 КоАП предусматривает штраф в размере от 500 тысяч до 1 миллиона рублей. Деятельность юрлица также может быть приостановлена на срок до 90 суток.

Важный нюанс в том, что предприятие, которое заказывает или выполняет строительные или ремонтные работы, должно иметь полноценное представление о действующих требованиях.

Среди актуальной практики — ситуации, когда заказчики работ, проведённых с нарушением, пытались оспорить штраф, обосновывая это тем, что работами занималась компания-подрядчик. Однако в таком случае оспорить штраф обычно не удаётся, поскольку заказчик работ должен иметь представление о действующих требованиях.

Ответственность ИП за налоговые нарушения

Чтобы избежать конфликтов с контролирующими органами, предприниматель должен вовремя сдавать отчетность и платить налоги.

В статье мы расскажем о нарушениях, связанных с уплатой налогов и налоговой отчетностью, и об ответственности, которая за это грозит.

Нарушение сроков сдачи налоговой отчетности

Минимальный штраф за декларацию — 1 000 рублей по ст. 119 НК РФ

За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога, но не больше 30% и не меньше 1000 рублей. Если налог уплачен, но декларация в срок не сдана, то штраф составит только 1000 рублей.

При задержке декларации больше, чем на 20 дней, налоговая может заблокировать все списания по счетам ИП, кроме обязательных (алименты, выдача зарплаты работникам). Правда, для этого у предпринимателя должна быть задолженность не меньше 3000 ₽ — п. 3 ст. 46 НК РФ. Подробнее о блокировке счёта читайте в статье «Что делать, если налоговая заблокировала счёт в банке». 

Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации.

Штраф за расчет 6-НДФЛ — 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления по ст. 126 НК РФ.

????

30 дней Эльбы в подарок

Оцените все возможности онлайн-бухгалтерии бесплатно.

Хочу попробовать

Нарушение правил учёта доходов и расходов

Минимальный штраф — 10 000 рублей по ст. 120 НК РФ.

За нарушение правил учета доходов и расходов, например, за отсутствие первичных документов, налоговая штрафует на сумму:

  • 10 000 рублей за нарушения в течение одного налогового периода (квартала или года);
  • 30 000 рублей, если правила нарушались дольше — два и более налоговых периода;
  • 20% суммы неоплаченного налога, но не меньше 40 000 рублей, если из-за этого налог был занижен.

Неуплата налогов

  • Пени за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки ЦБ от суммы недоимки — ст. 75 НК РФ. 
  • На своё усмотрение налоговая может выставить еще и штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы налога — ст. 122 НК РФ.

Непредоставление документов по требованию

Штраф — 10 000 рублей по ст. 126 НК РФ.

Налоговая может потребовать ИП предоставить сведения о его контрагенте. Например, первичные документы по сделкам. За невыполнение требования в названный срок предпринимателю грозит штраф.

Нарушение правил работы с кассовой техникой

Минимальный штраф — 10 000 рублей по 14.5 КоАП.

По закону ИП должен использовать кассу, если принимает оплату от клиентов наличными или банковской картой. За нарушение правил предусмотрен штраф от 25% до 50% от непробитой по кассе суммы, но не меньше 10 000 рублей. 

Просто купить кассу недостаточно: необходимо заключить договор с оператором фискальных данных (ОФД), который будет передавать все чеки в налоговую. В Контур.ОФД есть тест-драйв — 3 месяца бесплатной работы в сервисе.

Подробнее о работе с кассой мы рассказали в статье «Как использовать кассовую технику».

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Невыполнение обязанностей налогового агента

Штраф 20% неперечисленного налога по ст. 123 НК РФ.

В некоторых случаях ИП должен платить налог не за себя, а за другое лицо. Например, предприниматель с сотрудниками должен платить НДФЛ с их зарплаты, а ИП, арендующий государственное имущество, должен платить НДС с аренды.

За невыполнение обязанностей предусмотрен штраф 20% неперечисленного налога.

А за предоставление недостоверных сведений налогового агента могут оштрафовать на 500 рублей за каждый документ с искаженной информацией — ст. 126.1 НК РФ.

Статья актуальна на  20.01.2022

Что может грозить бизнесу

Про огромные штрафы, которыми могут наказать обычных граждан, мы уже рассказывали. Бизнес тоже может потерять от десятков до сотен тысяч рублей: предпринимателя могут оштрафовать за то, что он неправильно выбросил мусор, работает с нелегальным иностранцем или хранит данные за границей.

Рассказываем, какие штрафы для ИП предусмотрены законом. Проверьте себя и убедитесь, что вашему бизнесу ничего не грозит.

Основание: ч. 1, 2 ст. 13.19 КоАП РФ

Кто проверяет: территориальные органы статистики

Росстат может запросить у любого ИП сведения о деятельности за определенный период, например за квартал или год, — это так называемое выборочное наблюдение. В этом году наблюдение сделали «сплошным» — до 1 мая сведения должны отправить все ИП.

За игнорирование требования первый раз — штраф от 10 000 до 20 000 Р. Второй раз — от 30 000 до 50 000 Р

Как сдать отчет

Основание: ч. 1 ст. 20.4 КоАП РФ

Кто проверяет: МЧС

Нормативных актов о пожарной безопасности много. Разбираться в них лучше со специалистом.

Например, придется заплатить за отсутствие системы сигнализации и пожаротушения, за глухие решетки на окнах, за неисправное электрооборудование

Права при внеплановой проверке

Основание: ч. 1 ст. 8.2 КоАП РФ

Кто проверяет: Росприроднадзор, Роспотребнадзор, Ростехнадзор

Бизнес не может просто выбрасывать отходы в обычный бак. Чтобы избежать штрафа, компания или предприниматель заключает договор на вывоз мусора с региональным оператором. Или арендует помещение там, где его владелец сам решает такие вопросы

Откуда берется мусор

Основание: п. 3 ст. 120 НК РФ

Кто проверяет: ИФНС

Предприниматели должны вести книгу учета доходов и расходов. Если этого не делать, могут оштрафовать на 10 000 Р. Но если занизить в ней налоговую базу, то придется заплатить 20% от суммы неуплаченного налога, но не меньше 40 000 Р

Когда сдавать отчетность ИП

Основание: ч. 2 ст. 14.10 КоАП РФ

Кто проверяет: полиция, ФТС, Роспотребнадзор

Товарный знак — это слова и изображения, зарегистрированные в Роспатенте. Если продавать товары с чужим товарным знаком, бизнесмена оштрафуют, а товар конфискуют

Как не нарушать чужие права

Основание: ч. 2 ст. 14.17.1 КоАП РФ

Кто проверяет: Росалкогольрегулирование, региональные госорганы

Чтобы продавать крепкий алкоголь, нужно зарегистрировать ООО и получить лицензию. Если этим займется ИП, его оштрафуют на сумму от 100 000 до 200 000 Р, а напитки конфискуют

Как продлить лицензию

Основание: ст. 18.15 КоАП РФ

Кто проверяет: полиция

Если нанять иностранца без разрешения на работу или патента, за одного такого работника предпринимателя могут оштрафовать на сумму от 250 000 до 850 000 Р. В Москве, Петербурге, Московской и Ленинградской областях штраф еще выше

Как работают иностранцы

Основание: ст. 11.20.1 КоАП РФ

Кто проверяет: Ростехнадзор

Территории, где пролегает трубопровод, особые: на них нельзя вести любую деятельность. Например, нельзя строить. Если вы арендуете или покупаете участок, проверьте, есть ли там трубопровод: поищите щиты с предупреждением, запросите выписку из Росреестра, изучите публичную карту

Как выбрать участок для строительства

Основание: ч. 8 ст. 13.11 КоАП РФ

Кто проверяет: Роскомнадзор

Для сбора и обработки персональных данных можно использовать сервисы, которые хранят данные только в России.

Проверьте, где хранят данные хостинг-компания, облачная CRM, сервис для рассылок и запуска рекламы, если в них есть персональные данные ваших клиентов. Если кто-то пожалуется и данные обнаружат на зарубежных серверах, могут оштрафовать на сумму от 1 до 6 млн рублей

Как проводит проверки Роскомнадзор

Раз в две недели мы отправляем рассылку, где делимся последними новостями для предпринимателей и рассказываем об особенностях ведения бизнеса в России

Вот что еще важно знать, чтобы не получать штрафов и вести бизнес:

1. Общая система налогообложения для ИП: как работать и платить налоги.
2. Патентная система налогообложения: как ИП рассчитать налог на патенте.
3. Взносы в ПФР: как рассчитать и уплатить.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector