ФНС сказала сдающим квартиры перейти на самозанятость

В ближайшие несколько лет эксперты прогнозируют рост безработицы до 6,5% по сравнению с текущим показателем в 4,4%. В сложившейся ситуации россияне задумываются о самозанятости, как дополнительном заработке. В статье напомним, что такое самозанятость, и ответим на частые вопросы россиян, которые выбрали спецрежим или планируют его применять.

Что такое самозанятость

Самозанятость — это льготный налоговый режим для россиян, которые работают на себя. Его ввели в 2019 году в качестве государственного эксперимента, который продлится до 2028 года. Самозанятые могут продавать товары собственного производства и оказывать услуги.

Основные направления деятельности: услуги такси, маркетинг, доставка товаров, ремонт и аренда квартир. С полученного дохода самозанятые уплачивают НПД (налог на профессиональный доход):

  • 4% — с доходов от частных клиентов;
  • 6% — с доходов от организаций.  

В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не нужно сдавать отчеты, покупать кассу и уплачивать страховые взносы. Плательщику НПД достаточно задекларировать доход в приложении «Мой налог». К нему можно привязать карту и настроить автоплатеж.

Сумма налога в приложении рассчитывается автоматически.Предприниматели на НПД получают от государства налоговый вычет или бонус в размере 10 000 ₽. Он уменьшает налог на 1%. Налоговый вычет действует до тех пор, пока не закончится бонусная сумма.

 

Помимо льгот, у самозанятых есть ограничения: им нельзя нанимать сотрудников, заниматься запрещенными видами деятельности и превышать установленный лимит по доходу — 2,4 млн ₽ в год.

Когда самозанятый получает деньги, он обязан сформировать чек в приложении «Мой налог» и передать покупателю. Если оплата прошла наличными, через онлайн-банк, мобильный банк или электронный кошелек, самозанятый обязан сразу отдать чек клиенту.

За безналичный расчет срок передачи чека можно сдвинуть на 9 число следующего месяца.Пример Маркетолог Илья получил оплату от заказчика на личный счет 9 апреля. Но он был в отпуске и о поступлении денег узнал 25 апреля. Поскольку самозанятый получил безналичный расчет, он может оформить чек до 9 мая.

 Передать покупателю чек можно тремя способами:

  • отправить на мобильный телефон или электронную почту, — заказчик получает ссылку на чек, который хранится на сайте налоговой инспекции;
  • распечатать чек и передать клиенту;
  • показать клиенту QR-код из приложения.

По данным налоговиков, в 2022 году количество самозанятых стало более 4,2 млн человек. Благодаря спецрежиму, доход в бюджет вырос на 882 млрд ₽. За время действия эксперимента у самозанятых возникали вопросы об особенностях работы.

Поэтому в 2021 году чиновники неоднократно публиковали уточнения и разъясняли, как действовать в той или иной ситуации. Мы собрали ответы налоговиков на актуальные вопросы.

С чего начать самозанятым

Что делать самозанятому, если он переехал за границу

Налог на профессиональный доход — это спецрежим, который могут применять россияне и граждане других го­су­дарств — чле­нов ЕАЭС: Ар­ме­нии, Беларуси, Ка­зах­ста­на и Кир­ги­зии. 

Применять НПД можно, если предприниматель соблюдает одно из условий:

  • Место жительство самозанятого попадает под действия закона. Например, самозанятый россиянин живет в Туле. При этом он может выполнять заказы клиентов из Москвы, Владивостока или Китая. 
  • Компания заказчика расположена в России. Например, самозанятый россиянин живет в Турции и удаленно работает с российскими компаниями. Но если из Турции он начнет сотрудничать с турецкими клиентами, с полученного дохода не сможет платить НПД. 

Какие налоги платит российский эмигрант

Какой налог платит самозанятый с продажи недвижимости

Закон разрешает применять НПД при сдаче жилья в аренду. А продажа жилой недвижимости не попадает под объект налогообложения, и закон о самозанятости на нее не распространяется. Если самозанятый продал квартиру, он автоматически переходит в статус обычного гражданина, и с проданной недвижимости обязан уплатить подоходный налог в 13%.

Под исключение попадают собственники, которые владели жильем более 3 или 5 лет — налог с продажи они не платят. Пример У Ивана две квартиры, которые он сдает в аренду. С полученного дохода уплачивает НПД. Когда Иван продал одну из квартир, которой владел меньше трех лет, ему пришлось уплатить НДФЛ. Вторую квартиру самозанятый продолжает сдавать и платит НПД.

Как самозанятому сдавать жилье посуточно

С кем нельзя работать самозанятому

Самозанятому нельзя заключать договор с работодателем, у которого он работал меньше двух лет назад. Например, в 2020 году веб-дизайнер Дмитрий уволился и начал работать как самозанятый. Через год бывший работодатель попросил Дмитрия поменять дизайн корпоративного сайта.

Самозанятому пришлось отказаться от заказа, ведь после увольнения прошло меньше двух лет. Это ограничение распространяется также на аренду движимого и недвижимого имущества. Если самозанятый заключит договор с бывшим работодателем до предельного срока — накажут обоих.

Работодателю придется уплатить страховые взносы с гонорара исполнителя, а самозанятому — подоходный налог 13%.

Важно! Под бывшим работодателем чиновники признают генерального директора или учредителя организации, в которой самозанятый работал меньше двух лет назад. 

Как самозанятому получить вознаграждение на чужую карту

Некоторые самозанятые ошибочно считают, что должны получать вознаграждение только на личный лицевой счет или свою банковскую карту. Они не знают, что заказчик может перечислить гонорар третьему лицу: родителям, супругам или знакомым. Чтобы получить вознаграждение на карту стороннего человека, ее реквизиты нужно прописать в договоре между заказчиком и самозанятым.  

Как самозанятому аннулировать чек

Если самозанятый выписал ошибочный чек, он может его аннулировать. Для этого в приложении «Мой налог» нужно перейти в раздел «Операции», нажать кнопку «Чек» и кликнуть запись «Аннулировать чек».

Если этого не сделать, с ошибочно выписанной суммы придется уплатить налог. ФНС сказала сдающим квартиры перейти на самозанятостьЧтобы удалить ошибочно созданный чек, отправьте его в корзину

Кто может получить статус самозанятого 

Плательщиком НПД могут стать частный исполнитель и ИП, если его деятельность попадает под спецрежим, и он работает без сотрудников. Частные лица получают статус самозанятого, чтобы легализовать доход, ИП — чтобы оптимизировать расходы.

Если предприниматель выбирает НПД, он может не платить страховые взносы, работать без кассы и не сдавать отчеты.

Получить статус самозанятого может действующий предприниматель.

Для этого ему нужно подать заявление в ФНС и зарегистрироваться в приложении «Мой налог». 

Важно! Самозанятость нельзя совмещать с другими спецрежимами. Если ИП на УСН захочет применять НПД для второго вида деятельности, с упрощенкой придется распрощаться.

Как самозанятым быстро и недорого принимать безналичную оплату

С 2021 года самозанятые могут получать оплату через Систему быстрых платежей (СБП). Покупатели оплачивают товар по QR-коду или платежной ссылке. При оплате через СБП самозанятый выплачивает комиссию до 0,4% от суммы платежа, максимум — 1 500 ₽.

Система быстрых платежей для самозанятых

Как самозанятым работать с зарубежными клиентами в 2022 году

С января 2022 года самозанятые, которые работают с иностранными заказчиками, обязаны переводить 80% валютной выручки в рубли. Указ президента вышел в марте, но распространяется на все сделки, совершенные после 1 января 2022 года.

 Максимальный срок перевода — три рабочих дня с даты зачисления валюты на счет. Конвертацию производят по курсу ЦБ на день операции. Процесс конвертации зависит от условий банка.

Одни подключили специальную кнопку для обмена валюты, а другие конвертирует деньги в момент прохождения валютного контроля и зачисления денег на основной счет.

Что необходимо знать самозанятому

  1. Применять спецрежим может частный россиянин или ИП, если его деятельность подходит под требования самозанятости. Однако НПД нельзя совмещать с другими спецрежимами: УСН, ПСН, СХН. 
  2. Самозанятый должен проживать в РФ или работать с российскими клиентами.

    Исключение сделали для жителей стран — участников ЕАЭС.

  3. Доход со сдачи квартиры в аренду попадает под НПД, а с продажи — нет. Если самозанятый продаст квартиру, которой владел меньше трех лет, ему придется уплатить НДФЛ 13%.

  4. Нельзя работать с бывшим руководителем компании, если после увольнения прошло меньше двух лет. А также нельзя сдать квартиру бывшему директору.
  5. Оплату можно получать на свою или чужую карту. Главное — прописать условия оплаты в договоре.
  6. Ошибочно выписанный чек нужно аннулировать.

    Иначе с него придется уплатить налог.

  7. Самозанятый может стать ИП и продолжить платить НПД. Предприниматель также может в любое время перейти на НПД, но от других спецрежимов придется отказаться.
  8. Принимать оплату можно по СБП. Деньги зачисляются мгновенно, а комиссия за перевод составляет 0,4% от суммы.

  9. С января 2022 года нужно конвертировать 80% валютной выручки. Требование распространяется на самозанятых, которые получают доход от зарубежных заказчиков. 

Новости, которые нельзя пропускать, — в нашем телеграм-канале

Подписывайтесь, чтобы быть в курсе событий: @life_profit

Как стать самозанятым в 2022 — пошаговая инструкция: регистрация самозанятости

Самозанятость – отличная альтернатива для тех, кому по разным причинам невыгодно открывать ИП. Речь о стартапах с небольшим бюджетом, фрилансерах, репетиторах, таксистах, арендодателях жилых помещений с доходом не выше определенной планки. Как перейти на специальный налоговый режим самозанятости и в чем нюансы – читайте в нашей пошаговой инструкции.

Особенности, плюсы и минусы самозанятости

Режим для самозанятых ввели в 2019 году экспериментально сроком на 10 лет. Поначалу он действовал только для нескольких регионов. С июля 2020 его разрешили применять в любой точке РФ. Сейчас на него перешли уже около 2 000 000 человек.

Самозанятость – неофициальный термин. Но его используют даже в государственных органах. Самозанятыми считаются лица, которые уплачивают НПД – налог на профессиональный доход. Перейти на этот спецрежим могут те, кто работает самостоятельно без наемных сотрудников.

Основное преимущество режима – это возможность легализовать свою деятельность, работать прозрачно и не бояться штрафов за незаконное предпринимательство. К тому же, для самозанятых предусмотрена довольно щадящая налоговая ставка: 4% и 6%. Никаких дополнительных обязательных платежей нет.

В список преимуществ также входят:

  • быстрый и максимально простой процесс регистрации без посещения налоговой инспекции;
  • отсутствие необходимости в сдаче деклараций и отчетов;
  • ведение учета в удобном приложении для смартфона «Мой налог» (там же формируются чеки, поэтому приобретать кассовое оборудование не нужно);
  • получение единоразового вычета (10 тысяч рублей);
  • автоматическое начисление налога;
  • возможность совмещать самозанятость с основной работой по договору без прерывания стажа.

Стать самозанятыми могут фотографы и видеооператоры, организаторы праздников, продавцы изделий собственного производства, водители, строители, мастера маникюра, специалисты, работающие удаленно через разные интернет-площадки. Все виды деятельности, допустимые на спецрежиме, прописаны в законе.

Перейти на самозанятость можно, если вы:

  1. Занимаетесь индивидуальной профессиональной деятельностью или получаете деньги от своего имущества.
  2. Зарабатываете не больше 2 400 000 рублей за год.
  3. Не нанимаете сотрудников и не оформляете отношения с работодателем.
  4. Работа не попадает под исключение в 422-ФЗ.

НПД заменяет страховые взносы и НДС.

Лимитов по сумме месячного дохода на режиме не существует. Но если выйти за пределы годового ограничения, вас автоматически переведут на другую систему. Все данные строго контролируются через «Мой налог».

ФНС сказала сдающим квартиры перейти на самозанятость

Минусы у режима НПД тоже есть. Обычно самозанятые сталкиваются с такими сложностями:

  • лимит по годовым доходам;
  • нельзя привлекать наемных сотрудников;
  • самозанятость подходит не для всех видов деятельности;
  • нет социальных гарантий, выплат на случай больничного или декрета;
  • без добровольных страховых взносов самозанятость не войдет в трудовой стаж, на них нельзя снижать налог;
  • совмещение режима с другими системами ограничено.

Регистрация самозанятости: алгоритм действий

Чтобы стать пользователем спецрежима, нужно зарегистрироваться и получить соответствующее подтверждение. Все детали процедуры есть в Налоговом кодексе.

Самозанятость оформляется разными способами. Рассмотрим подробнее все случаи.

Через приложение

Самозанятые арендодатели. Шаг 2. Вопросы и ответы

  • Документы для налоговой
  • Вопрос: какие документы для налоговой нужно оформить самозанятому, если он планирует сдавать квартиру в аренду?
  • Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Специально заполнять какие-то бланки, собирать копии документов не потребуется. Перейти в стату самозанятого максимально просто, сделать это можно несколькими способами. Первый – пройти по ссылке https://lknpd.nalog.ru/. Для регистрации вам потребуется только ИНН.

https://www.youtube.com/watch?v=hSk-1KIX1U8\u0026t=23s

Второй способ предполагает использование мобильного приложения «Мой налог». Открывается как со стационарного компьютера, так и с мобильного устройства (телефона, планшета). В этом случае нужен паспорт и камера смартфона, чтобы сделать селфи. Оно нужно программе, чтобы удостовериться, что документ действительно ваш.

Также зарегистрироваться можно через любой из уполномоченных банков («Альфа-банк», «Тинькфф-банк» и др.). Мобильное приложение «Сбербанк» само формирует соответствующее заявление и подает его в ИФНС. Временем постановки на учет считается день регистрации заявления в ФНС».

ИП или самозанятый?

Вопрос: сейчас я сдаю квартиру как ИП. Имеет ли смысл мне переходить в категорию самозанятых? 

Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России:

«Менять статус однозначно выгодно, если вы сдаете квартиру физическому лицу. В этом случае сумма вашего подоходного налога уменьшится с 6% до 4%.

Если ваш арендатор – юридическое лицо, то имея ИП или будучи самозанятым, вы платите один и тот же налог – 6%.

Однако многие все же предпочитают закрывать ИП и становиться самозанятым, прежде всего по причине меньшего количества формальностей: не надо готовить отчетность, декларировать доходы и т.д.».

Мария Литинецкая, управляющий партнер компании «Метриум», участник партнерской сети CBRE:

«В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятым не нужно платить страховой взнос в размере 30 тыс. рублей ежегодно, а также взносы за ОМС (6,88 тыс. рублей каждый год). Поэтому действительно есть смысл стать самозанятым, это позволит снизить сопутствующие расходы по ведению деятельности».

Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого, если ваш доход не превышает 2,4 млн рублей в год, это примерно 200 тысяч рублей ежемесячно. Не имеет смысла закрывать ИП, если вы предоставляете какие-либо другие услуги помимо аренды квартир».

  1. Из ИП – в самозанятого 
  2. Вопрос: что нужно сделать, чтобы из «ипэшника» перейти в статус самозанятого? 
  3. Александра Воскресенская, юрист КА «Юков и партнеры»:

«Сначала нужно скачать приложение “Мой налог” на свой смартфон (айфон) или зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика НПД. В первом случае вам понадобится паспорт и селфи (программа сличит его с фото на развороте паспорта), во втором – только ИНН. Процедура максимально проста и не требует много времени.

Получив подтверждение о том, что вы поставлены на учет как самозанятый, нужно в течение месяца направить в ФНС уведомление о прекращении применения прежнего налогового режима (например, УСН). Это все».

Ирина Бычкова, юрист ООО «Национальная юридическая служба»:

«Если же через некоторое время вы захотите вернуться в прежний статус (по любой причине), нужно в приложении «Мой налог» выбрать функцию «Снятие с учета», и с помощью всего одного клика вы перестанете быть самозанятым. Вернуться в другую систему налогообложения можно будет сразу после отказа. Для этого необходимо подать заявление о постановке на учет плательщика в срок до 30 календарных дней».

Как отчитываться

Вопрос: планирую сдавать в аренду квартиру, но боюсь, что придется тратить много времени на походы в налоговую, составление отчетов, деклараций. Расскажите, как часто самозанятому придется отчитываться о своих доходах? Как это происходит, сколько времени занимает?

Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Хорошая новость: самозанятым вообще не придется ходить в налоговую, составлять декларации, платить страховые взносы.

Все доходы нужно будет фиксировать через приложение ФНС «Мой налог»: вписываете сумму оплаты, название услуги, например, «арендная плата за квартиру», дату, номер телефона или адрес электронной почты арендатора.

Также необходимо будет указать, является ваш арендатор физическим лицом или юридическим, от этого зависит сумма налога, которую вы будете оплачивать. Это займет не более 5 минут. Как правило оплата за квартиру поступает раз в месяц, поэтому фиксировать доходы в приложении нужно будет ежемесячно».

  • Где должна находиться квартира 
  • Вопрос: могу ли я оформиться как самозанятый, если живу в Москве, а квартира, которую планирую сдавать, в Санкт-Петербурге?
  • Галина Баркус, старший юрисконсульт Savills в России:
  • «На текущий момент это невозможно, так как квартира, которую вы сдаете в аренду, должна находиться на территории четырех субъектов, которые входят в периметр эксперимента, а именно в Москве и Московской области, Калужской области и в Татарстане».
  • Льготы для пенсионеров

Вопрос: недавно вышел на пенсию, жить на эти гроши невозможно, решили с женой переехать на дачу, а квартиру сдавать. Думаем зарегистрировать мужа как самозанятого. Подскажите, есть ли какие-то налоговые льготы для пенсионеров, сдающих квартиру?

Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Лица, которые получают пенсию, имеют право на получение льготы по налогу на имущество лишь в отношении квартиры, не используемой для предпринимательства.

При этом сдача жилья внаем в целях неоднократного получения прибыли в любом случае считается предпринимательской деятельностью, так что в этом случае имеется риск, что налоговая откажет в назначении пенсионеру льготы по данному налогу, если придет к выводу, что квартира сдается им систематически и для получения коммерческой выгоды.

https://www.youtube.com/watch?v=hSk-1KIX1U8\u0026t=70s

Что касается подоходного налога, то для пенсионеров предусматривается такая специфическая льгота как перенос остатка единоразовых имущественных вычетов на квартиру на предыдущие налоговые периоды.

Однако сами по себе такие вычеты касаются, как правило, случаев приобретения или строительства жилого помещения, а не факта сдачи такого помещения внаем.

Каких-либо иных льгот для пенсионеров в этом случае, к сожалению, не предусмотрено.

  1. Тем не менее, в данной ситуации, если пенсионер планирует осуществлять сдачу квартиры на постоянной основе в регионе, на территории которого проводится эксперимент по налогу на профдоход для самозанятых, экономически целесообразно будет перейти на эту систему для применения более низкой ставки налога, она составляет всего 4%, если сдавать квартиру физическому лицу».
  2. Взносы, помимо налогов
  3. Вопрос: какие взносы, кроме налогов, мне придется еще вносить, если я буду получать доход от сдачи в аренду квартиры как самозанятый?
  4. Елена Медведева, налоговый консультант компании «Этажи»:

«Вам придется платить только налог 4% или 6% Оплата производится ежемесячно. Процент зависит от того, сдаете вы квартиру физическим лицам или юридическим, то есть организациям.

Никаких дополнительных налогов и взносов, например, на медицинское страхование или пенсию, платить не нужно. Однако, если вы хотите, можно добровольно перечислять деньги в Пенсионный фонд России.

Если этого не делать, самозанятый получит только социальную пенсию».

Потеря льгот для пенсионеров

Вопрос: слышал, что потеряю московскую доплату для пенсионеров, если буду сдавать квартиру официально. Так ли это?

Александра Воскресенская, юрист коллегии адвокатов «Юков и партнеры»:

«Московские надбавки к пенсии в настоящее время устанавливаются лишь для неработающих пенсионеров.

При этом работающими считаются не только те, кто официально работает по трудовому договору, но и лица, осуществляющие иную деятельность, во время которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию.

К такой деятельности относится в том числе и самостоятельное обеспечение себя доходом, включая занятие предпринимательством.

Однако в законе установлено одно важное исключение, касающееся лиц, применяющих налоговый режим для самозанятых. Таким образом, при сдаче квартиры в городе Москве целесообразным будет перейти на уплату налога на профессиональный доход, так как в этом случае нет риска лишиться московской надбавки».

 Социальные льготы

Вопрос: какие социальные льготы от государства получают самозанятые? Они платят налоги, но не получают ни пенсии, ни медицинского обслуживания. Или все-таки получают?

Ирина Бычкова, юрист ООО «Национальная юридическая служба»

«Самозанятые налогоплательщики имеют право самостоятельно уплачивать страховые взносы в ПФР, что дает им возможность учитывать страховой стаж и рассчитывать о начислении пенсии при достижении пенсионного возраста. Размер уплачиваемых страховых взносов определяется плательщиком самостоятельно.

При уплате налога часть суммы в размере 1,5% от налоговой ставки отчисляется в Фонд обязательного медицинского страхования, что дает самозанятому гражданину право на медицинское обслуживание».

Как перейти с ИП на самозанятость: пошаговая инструкция, можно ли перейти с ИП на нпд, в самозанятые

При желании предприниматели могут перейти на НПД без потери статуса ИП.

Шаг 1. Увольте сотрудников

У плательщиков НПД не может быть официально трудоустроенных работников — специальный налоговый режим предполагает самостоятельное ведение деятельности. Поэтому процедура перехода на НПД начинается с увольнения сотрудников, работающих по трудовому договору.

Шаг 2. Зарегистрируйте статус самозанятого

Скачайте мобильное приложение «Мой налог» или авторизуйтесь в личном кабинете самозанятого. Для того, чтобы получить новый статус, просто пройдите регистрацию. Процедура не займет больше 5 минут.

Шаг 3. Откажитесь от прежней системы налогообложения

Подайте уведомление о переходе на новый налоговый режим в Федеральную налоговую службу по адресу регистрации:

  • для пользователей УСН — форма 26.2-8 (КНД 1150024);
  • для пользователей ПСН — форма 26.5-4 (КНД 1150026);
  • для пользователей ЕСХН — форма 26.1-7 (КНД 1150027);
  • для пользователей ОСНО заявление не требуется.

На подачу заявления дается календарный месяц с момента регистрации в качестве плательщика НПД. За нарушение срока налоговая в одностороннем порядке аннулирует новый статус и вернет на прежнюю систему налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=hSk-1KIX1U8\u0026t=82s

Подать заявление можно несколькими способами:

  • лично в местной ИФНС;
  • через представителя (требуется оформление нотариально заверенной доверенности);
  • по почте заказным письмом (требуется заверение документов у нотариуса);
  • удаленно через личный кабинет ИП или «Госуслуги» (требуется электронная цифровая подпись).

Специальное заявление о переходе с УСН на НПД или другую систему налогообложения не предусмотрено.

Шаг 4. Снимите ККТ с учета

Самозанятым даже при наличии статуса ИП разрешено работать без контрольно-кассовой техники. Поэтому старые аппараты нужно снять с учета. Для этого в местное отделение налоговой инспекции подайте заявление по форме КНД 1110062.

Шаг 5. Сдайте декларацию и заплатите налоги

Сдайте декларацию, уплатите налоги и страховые взносы. Это нужно сделать до 25 числа следующего месяца. Если вы работали на патентной системе налогообложения, сдавать декларацию не нужно.

В полном объеме страховые взносы платить не придется. Нужно посчитать сумму за отработанный в текущем году период.

Страховые взносы на пенсионное страхование — 32 448 рублей, на медицинское — 8 426 рублей, а в сумме — 40 874 рублей. Допустим, предприниматель Иван перешел на НПД 23 мая. Тогда он должен заплатить взносы за 4 месяца и 23 дня (в сумме — 143 дня). Посчитаем, сколько «стоит» один день: 40 874 / 365 = 111,98 рубля. Тогда Иван должен заплатить = 143 х 111,98 = 16 013,14 рубля.

За текущий год Иван получил от клиентов 670 000 рублей, поэтому обязан уплатить дополнительные взносы на пенсионное страхование = (670 000 – 300 000) х 1% = 3 700 рублей. В сумме предприниматель заплатит = 16 013,14 + 3 700 = 19 713,14 рубля.

Шаг 6. Уведомите банк

С налоговой вопрос закрыт, осталось разобраться с банком, где открыт расчетный счет. Сохранив статус ИП, вы можете продолжить его использование для получения оплаты от клиентов.

Сходите в отделение, где регистрировались и уведомьте менеджера о переходе на самозанятость.

Шаг 7. Расскажите клиентам о переходе на НПД

Расскажите постоянным заказчикам о смене налогового режима и предупредите, что теперь после каждого платежа будете выдавать чек из приложения «Мой налог». Но этим список документов не ограничится.

Мы уже говорили, что у ИП и ООО для подтверждения расходов на руках должны быть подписанный договор, чек и акт. Это официальная позиция налоговой службы.

Что касается договоров, то при сохранении статуса ИП их оставляют без изменений до окончания срока действия или сотрудничества. Но если до перехода на спецрежим вы работали с НДС, заключите дополнительное соглашение с фиксированием новых цен на продукцию, работы или услуги.

Без сохранения ИП

Переход на самозанятость без сохранения статуса индивидуального предпринимателя осуществляется по схожему алгоритму. Но вместо шестого и седьмого шагов в ИФНС по месту регистрации подают заявление по форме № Р26001 о ликвидации ИП. Договоры с постоянными клиентами заключаются повторно, в них указывают на применение физическим лицом специального режима по ФЗ-422.

Подавая документ в бумажном формате, заплатите госпошлину в размере 160 рублей. Квитанцию на оплату можно сделать на официальном сайте налоговой службы.

Если не хотите ехать лично, отправьте представителя с заверенной доверенностью или подайте документ через личный кабинет ИП (потребуется электронная цифровая подпись, оформление которой стоит 3-5 тысяч рублей).

Смотрите также

(5

Налог для самозанятых в 2022 году

Самозанятые — cпециальный налоговый режим. Режим удобный: пользователь не платит страховые взносы, не сдаёт отчёты, а налог за него считает приложение. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Подробности — в статье.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.

Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.

Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.

1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.  

Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.

Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.

????

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Попробовать бесплатно

Кто может зарегистрироваться самозанятым

1. Физлица, которые ведут небольшой бизнес или подрабатывают. Трудовой договор с работодателем не помешает регистрации. Главное — не пытаться подменить зарплату «вознаграждением за услуги».

Работодатели сами предлагают сотрудникам перейти в самозанятые, но это серая схема. Самозанятым запрещено получать доходы от бывшего работодателя в течение двух лет.

Налоговая без труда узнаёт о нарушении и доначислит налог.

2. Предприниматели без сотрудников. Когда ИП выбирает налог на профессиональный доход, он должен отказаться от своего текущего режима налогообложения. В течение месяца он уведомляет налоговую, что больше не применяет УСН или патент. Совмещать НПД с другими спецрежимами нельзя.

Самозанятым может стать не каждый. Режим не подойдёт, если вы:

— Перепродаёте товары. Покупаете оптом, продаёте оптом или в розницу.

— Продаёте подакцизные или маркированные товары. Например, алкоголь, сигареты или шубы.

— Работаете по агентскому договору. Например, продаёте путёвки от разных туроператоров и получаете агентскую комиссию. Есть исключение: в сфере торговли можно работать с самозанятыми-курьерами. Для этого продавцу необходимо зарегистрировать на себя онлайн-кассы и обеспечить ими курьеров — по пп. 6 п. 2 ст. 4 422-ФЗ

В случае нарушения налоговая аннулирует статус самозанятого. Вместо НПД физлица платят НДФЛ, а ИП — НДФЛ и НДС.

Какие у самозанятости плюсы и минусы

Плюсы:

— Налог — 4-6%. Приложение само посчитает налог и подготовит платёжку.

— Нет страховых взносов. Когда бизнес на паузе, не придётся переплачивать.

— Нет онлайн-касс. Приложение подготовит электронные чеки для клиентов.

— Нет отчётности. Налоговая видит все ваши платежи, ей незачем получать документы со сводными суммами.

Минусы:

— Меньше пенсия. Из-за отсутствия страховых взносов пенсионный стаж замирает. Но есть выход: платить пенсионные взносы добровольно. 

— Низкий статус. Бизнес до сих пор не привык к самозанятым: есть стереотип, что настоящие предприниматели открывают ИП или ООО. Ваших контрагентов может беспокоить, что вы в любой момент можете сняться с учёта. Если так, можете предложить прописать в договоре условие, что вы должны заранее предупредить о смене статуса. 

Сколько самозанятые платят налогов

  • Размер налога на профессиональный доход зависит от того, кто ваши покупатели:
  • — 4%, если физлица.
  • — 6%, если юрлица.

Самозанятые могут работать одновременно и для населения и для корпоративных клиентов. Налог за каждый доход считают по отдельности.

Василий — дизайнер на фрилансе. Он подготовил лендинг для компании ООО «Счастливый заказчик». Приложение посчитало: 30 000 ₽ * 6% = 1800 ₽ налога. Затем Василий помог знакомым знакомых оформить интерьер квартиры. Приложение снова посчитало: 30 000 ₽ * 4% = 1200 ₽ налога. Доход одинаковый, а налог разный, потому что первый заказ — для компании, а второй — для физлица.

Самозанятые платят налог только с доходов от клиентов. Все остальные поступления не попадают под НПД или вообще не облагаются налогом. Вот примеры:

— Продали личную машину или квартиру. Воспользуйтесь налоговыми вычетами. Если они отсутствуют, заплатите НДФЛ 13%.

— Мама перевела деньги. Переводы от родственников не облагаются налогами.

— Знакомый вернул долг. Если заём беспроцентный, экономической выгоды нет, поэтому нет и налога.

Налог на профессиональный доход платят каждый месяц. Возиться с расчётами не нужно: налоговая сама рассчитает сумму. Вам придёт платёжка до 12 числа следующего месяца. Оплатите её до 25 числа. Или «подпишитесь» на НПД: настройте автоматический платёж с банковской карты.

Как работает налоговый вычет

Налог на профессиональный доход — выгодный режим налогообложения. С налоговым вычетом он превращается в конфетку. За счёт него самозанятые платят меньше налога на старте.

Обычные ставки налога — 4% за доходы от физлиц и 6% за доходы от юрлиц. Первое время самозанятые платят 3% и 4%. Налог уменьшается за счёт вычета 10 000 ₽. Ставки остаются пониженными, пока вы не истратите вычет полностью.

Налоговая применяет вычет при расчёте налога автоматически. Все предприниматели тратят его в своём темпе: для одних он действует месяцы, для других годы.

Когда закончится вычет:

— При доходах только от физлиц — после 1 000 000 ₽. Допустим, вы зарабатываете 50 000 ₽ в месяц. У вас будет 20 месяцев льготного налога в размере 3%.

— При доходах только от юрлиц — после 500 000 ₽. При заработке 50 000 ₽ в месяц у вас будет 10 месяцев льготного налога в размере 4%.

Какой лимит доходов у самозанятых

Максимальный доход самозанятого — 2,4 млн рублей за год. Доход в месяц не имеет значения: в январе можно заработать 0 рублей, а в феврале — 200 000 рублей.

Что делать при превышении лимита:

ИП: при помощи приложения снимитесь с учёта. В течение 20 дней подайте заявление на применение УСН. Если опоздать, окажетесь на общей системе налогообложения и будете платить НДС и НДФЛ.

Физлицо: заплатите НДФЛ со всех доходов свыше 2,4 млн рублей.

Как зарегистрироваться

Закон о самозанятых

С начала 2019 года в России введен так называемый налог на профессиональный доход, который будут уплачивать лица, имеющие статус самозанятых. Новый закон принят в конце ноября прошлого года, и было достаточно времени, чтобы изучить все детали, связанные с этим нововведением.

Обсуждение вопроса о том, чтобы упростить налогообложение и отчетность, ведутся давно, и можно с уверенностью сказать, что необходимость в этом действительно назрела.

Перечень видов деятельности, которые подпадают под действие нового закона, не слишком широк и подразумевает именно самозанятость, то есть работу на себя, а также сдачу своего имущества в аренду или наем (посредники под действие закона не подпадают).

Заметим также, что данный спецрежим не применяется при аренде нежилых помещений, например офисов или апартаментов.

В перечень также не входит продажа квартир, домов и транспортных средств или иная передача имущественных прав на движимое и недвижимое имущество.

Безусловно, многим арендодателям очень интересен новый статус, поэтому мы решили более подробно остановиться на том, как он будет применяться на рынке аренды жилья.

На сегодняшний день новый налог является экспериментальным и введен пока только на территории Москвы и области, а также в Калужской области и Республике Татарстан. Соответственно, нормы нового закона сейчас актуальны только в случае, если деятельность осуществляется в одном из указанных субъектов.

При арендных отношениях под местом деятельности понимается местонахождение объекта недвижимости, сдаваемого в аренду. То есть данный объект должен находиться либо в Москве, Московской, Калужской областях или в Республике Татарстан.

Если же арендодатель зарегистрирован по месту жительства и состоит на учете в налоговой службе другого субъекта России, то это также не является препятствием для использования спецрежима, главное, чтобы сдаваемая недвижимость находилась на территории экспериментального субъекта. Еще одна важная деталь — собственник объекта, сдаваемого в аренду или наем, должен быть гражданином РФ.

Иностранные граждане не имеют возможности пользоваться льготным режимом, кроме граждан стран ЕАЭС (Беларусь, Казахстан, Армения, Киргизская Республика).

Заметим, что размеры ставок налогового сбора на профессиональный доход действительно интересны. Если квартиру арендует физическое лицо, то есть заключается договор найма жилого помещения, то ставка налога составляет 4%. В случае если договор аренды квартиры заключен с компанией, то есть юридическим лицом, то ставка будет несколько выше — 6%.

Многим может показаться подозрительным такое быстрое введение пониженной ставки налога.

Всегда возникает вопрос: а вдруг ее изменят? Но на это у законодателей есть ответ: в течение десяти лет запрещается увеличивать налоговые ставки и (или) уменьшать предельный размер доходов за календарный год — он составляет 2,4 млн руб. Для сравнения, ограничение годового дохода для ИП составляет 150 млн руб. — для УСН; 60 млн руб. — для ПСН.

Если данный порог в 2,4 млн руб. в год будет превышен, то налогоплательщик теряет право использовать специальный налоговый режим. В этом случае суммы дохода, превышающие 2,4 млн руб.

, в текущем календарном году облагаются налогом по ставке 13% (для физлиц) или по иным ставкам для ИП в случае его регистрации сразу после потери статуса самозанятого, которая неизбежна в данном случае для применения иных спецрежимов.

Собственникам ИП с использованием патента или на 6% УСН стоит обратить внимание на следующий момент: если вы хотите получить статус самозанятого по новому закону, от иных спецрежимов придется отказаться. И это касается и всех других видов деятельности.

То есть действующие ИП с льготными режимами налогообложения придется закрыть либо перейти на общий режим налогообложения, что совсем не интересно. И сделать это нужно в течение одного месяца с даты регистрации лица как самозанятого.

Многие из тех, для кого лимит ограничения дохода актуален, делают это с радостью — речь идет о квартирах с арендной ставкой до 200 тыс.руб в месяц.

Часть суммы уплаченного налога идет на обязательное медицинское страхование. А вот взносы в Пенсионный фонд самозанятыми не отчисляются, но могут оплачиваться добровольно. Предыдущий трудовой стаж не суммируется с периодами такой профессиональной активности.

Напомним, что, занимаясь предпринимательской деятельностью, ИП ежегодно обязан платить за себя страховые взносы. Сумма страховых взносов в ПФР за текущий год в размере около 30 тыс. руб.

может быть полностью зачислена в 6%-ный налог для ИП без работников.

Профессиональный доход — также доход, получаемый без наемных работников, в этом случае налог платит физическое лицо без регистрации ИП и без обязательной оплаты страховых взносов в ПФР.

Регистрацию и оплату налогового сбора, а также формирование чеков (а это обязательно) самозанятый может сделать в соответствующем мобильном приложении. По факту регистрации налоговая инспекция предоставляет информационное сообщение с ее подтверждением.

Сформированные при помощи приложения чеки необходимо отправлять контрагенту после оплаты, в электронном либо в распечатанном виде. Если контрагент является юридическим лицом, то для него чек будет подтверждением того, что функция налогового агента у данной компании не возникает, а арендодатель оплачивает налог самостоятельно.

Это очень важно, так как если ранее собственник действовал как физлицо по договору аренды, НДФЛ удерживала компания-арендатор при каждой выплате арендной платы. С момента регистрации собственника в качестве самозанятого эта функция у компании-арендатора больше не возникает. Собственник самостоятельно не позднее 25 числа каждого месяца оплачивает налоговый сбор.

Налоговая инспекция производит расчет налога и направляет собственнику квитанцию.

Таким образом, мы видим: после получения денег от самозанятого требуется всего два несложных действия в рамках мобильного приложения (оформить чек и оплатить налоговый сбор). Кажется идеальным. Как это будет работать — покажет время.

Однако уже сегодня очевидно: закон работает. По некоторым данным, только за новогодние каникулы более 5 тыс. пользователей установили мобильное приложение, позволяющее применять новый налоговый сбор.

Важно и то, что закон не содержит ограничений по форме расчетов. Деньги могут поступать на счет, также возможна и оплата наличными. При этом не стоит волноваться на предмет налогообложения всех поступлений на банковскую карту. Налоговая служба начислит налог исключительно по суммам, отраженным в чеках.

  • Основываясь на данных, предоставленных налогоплательщиком, налоговая инспекция будет самостоятельно рассчитывать налог и присылать уведомление налогоплательщику.
  • Налоговое уведомление направляется не позже 12 числа месяца, следующего за месяцем получения дохода.
  • Налог оплачивается не позже 25-го числа каждого месяца.
  • Максимальный лимит годового дохода — 2,4 млн руб.
  • Страховые взносы в фонды оплачиваются добровольно.
  • Предоставлять налоговую декларацию не требуется.
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector