Методички по кассовым чекам от фнс… и другие интересные новости за неделю

Будьте готовы к проверке ФНС. Мы расскажем, на что смотрят налоговики при проверке онлайн-касс и как избежать штрафов. Расскажем больше о правах и обязанностях сотрудников налоговой службы

Хоть владельцы онлайн-кассы освобождены от ежегодной проверки в ФНС, сотрудники налоговой службы могут инициировать выездную проверку, чтобы удостовериться в наличии оборудования и правильности его использования. Мы расскажем, каким образом ФНС проверяет кассу в 2020 году и как подготовиться к этой проверке.

Чек-лист: что проверяет налоговая?

Налоговики инициируют плановые и внеплановые проверки кассовых операций. На внеплановую проверку можно попасть при совершении подозрительных действий или жалобе клиента (например, если кассир забыл выдать кому-то чек). При проверке сотрудники федеральной налоговой службы обращают внимание на:

  • корректность выдачи чеков и наличие всех необходимых в них реквизитов;
  • корректность работы с оператором фискальных данных;
  • соответствие параметров кассы закону 54-ФЗ;
  • правильность ведения учета по кассовым операциям (бухгалтерию).

В процессе сотрудники налоговой службы могут подключать кассу, рассматривать договор с ОФД, подсылать тайных покупателей и т. д. Если в ходе такой инспекции были выявлены нарушения, налоговая вправе инициировать комплексную проверку документов с инвентаризацией. Она может длиться от 2 месяцев до полугода.

Требования ФНС к онлайн-кассе

Налоговая требует, чтобы онлайн-кассы были зарегистрированы в ФНС, имели нанесенный на корпус заводской номер, часы и устройство для печати фискальных документов. Это устройство обязательно должно быть встроенным в корпус, если только расчеты не производятся по интернету.

Обратите внимание! Касса не обязана иметь встроенный принтер чеков еще и в том случае, если вы продаете транспортные услуги или торгуете с помощью автомата с отсутствующей функцией печати чека (например, кофейные автоматы).

Кроме того, касса должна иметь встроенный фискальный накопитель (зарегистрированный в реестре фискальных накопителей), передавать в него данные и 1 раз в сутки отправлять их оператору.

Не забудьте, что ФНС выдвигает специфические требования к кассам, если вы занимаетесь реализацией подакцизной продукции — алкогольсодержащими напитками, сигаретами, топливом, машинным маслом и т. д. Полный список требований к онлайн-кассе можно изучить, ознакомившись со статьей 4.3 закона 54-ФЗ.

Методички по кассовым чекам от ФНС… и другие интересные новости за неделю Эвотор 5i Устройство работает без необходимости подзарядки до 12 часов, оно простое в использовании и легко помещается в ладони. Чтобы принять оплату по карте, имеется встроенный модуль эквайринга. Эвотор 5i станет отличным помощником для тех, кому важны компактность и автономность устройства, например для торговли в павильонах, такси, курьерской доставки, выездной торговли и т. д. Bluetooth / GSM / USB / Wi-fi / слот для SIM (опция) Подробнее

Проверка кассовых чеков производится на основании требований к реквизитам, что регламентируются статьей 4.7 закона 54-ФЗ. На чеке должны числиться:

  • название документа — «кассовый чек» или «бланк строгой отчетности»;
  • номер чека и номер смены;
  • номер чека за действующую смену;
  • номер, под которым зарегистрирована ваша касса;
  • номер ФН;
  • дата, время, место расчета (при интернет-покупках указывается адрес сайта компании);
  • полное название компании и ИНН;
  • Ф. И. О. кассира (если покупка не была осуществлена в интернете или с помощью кассы самообслуживания);
  • название системы налогообложения, на которой функционирует бизнес;
  • название, код и цены товаров в рублях;
  • тип транзакции — «получение средств от покупателя», «возврат средств» и т. д.;
  • способ оплаты (наличный/безналичный расчет);
  • QR-код.

Если вы индивидуальный предприниматель на патенте, УСН, ЕСВД, можно повременить с печатью наименования товара на фискальном чеке. Эти ИП получили отсрочку вплоть до 1 февраля 2021 года. Остальные компании (ОАО, ООО, ЗАО и т. д.) обязаны печатать чек с названием товара с момента установки онлайн-кассы.

Обратите внимание! Вы можете дополнить чек другими реквизитами, если того требует сфера вашего бизнеса. Главное, чтобы все вышеперечисленные пункты были на месте во время проверки кассового аппарата налоговиком. Они должны быть четкими и хорошо читаться даже спустя 6 месяцев с момента печати.

Права и обязанности сотрудника налоговой службы при инспекции

Помните о том, что налоговый сотрудник обязан предоставить постановление о кассовой проверке директору организации, и оно должно содержать список задаваемых вопросов. В полномочия инспекторов входят:

  • детальное изучение кассы и фискального накопителя;
  • требование объяснения проблем, связанных с работой ККТ;
  • запрос и изучение документов, связанных с кассовым аппаратом;
  • запрос договора с ОФД;
  • привлечение к ответственности как руководителя, так и сотрудников предприятия.

Если вы будете препятствовать тому, что входит в полномочия налоговиков, они вправе привлечь правоохранительные органы. Руководитель имеет право лично присутствовать при проведении проверки кассовой дисциплины. Вы можете не согласиться с итогами экспертизы и обжаловать решение налоговиков в суде.

Методички по кассовым чекам от ФНС… и другие интересные новости за неделю АТОЛ 91Ф Это мощный функционал в компактном размере, возможность автономной работы за счет встроенных аккумуляторов, возможность подключения сканера штрих кода и весов — все это делает кассовый аппарат АТОЛ 91Ф очень выгодным приобретением. Подробнее

Самые большие санкции налоговая дает за полное игнорирование закона. Индивидуальные предприниматели, которые все еще не перешли на онлайн-кассы, получат штраф в размере от 25 до 50 % всей прибыли, полученной без ее использования (но не менее 10 000 рублей).

Приведем пример. За время отсутствия онлайн-кассы вы заработали 15 000 рублей. Налоговая должна была бы выписать штраф на сумму 3750 рублей (25 % от прибыли), но выпишет на 10 000, так как это минимальный размер штрафа за эту провинность.

Санкции за нарушение тех же правил ООО выше. Вы получите штраф в размере 75-100 % чистой прибыли, но не менее 30 000 рублей. При повторном нарушении этого закона директор лишается права занимать должность в течение 1-2 лет, а бизнес приостанавливает деятельность на 90 дней.

Если же вы используете онлайн-кассу, но в процессе проверки кассы были выявлены нарушения, ИП получают штраф в размере от 1500 до 3000 рублей. ООО за ту же провинность платят от 5000 до 10 000 рублей.

Обратите внимание! В зависимости от серьезности нарушения инспектор налоговой может выписать вам обычное предупреждение и дать время на решение проблемы.

Как застраховаться от санкций со стороны налоговой

Чтобы свести риски от проверок ФНС к минимуму, воспользуйтесь этими советами:

  • распечатайте чек и проверьте наличие всех необходимых реквизитов по пунктам;
  • отошлите тайного покупателя, чтобы заранее проконтролировать кассира;
  • проведите разъяснительную работу с кассиром (при выявлении нарушений налоговый сотрудник попросит его дать письменные пояснения относительно сложившейся ситуации);
  • подготовьтесь к проверке кассовых документов — храните их в доступности;
  • подайте в налоговую уточняющие данные, если расположение кассы не совпадает с ранее заявленным;
  • Проверьте онлайн-кассу на соответствие нормам 54-ФЗ.

Если онлайн-касса покупалась в интернет-магазине «ККТ Астрал», вы можете быть уверены в соответствии оборудования нормам 54-ФЗ.

«Калуга Астрал» — это аккредитованный оператор фискальных данных, который не только предлагает ККТ от проверенных производителей, но и осуществляет бесплатные консультации.

Вы можете перейти в каталог готовых решений, где размещены предложения для специфических типов бизнеса (например, фармацевтических компаний или курьеров). Там же вы найдете лучшие предложения для ИП и ООО.

Если все же не смогли определиться, свяжитесь с менеджером по телефону или заполните заявку онлайн. Сотрудник подскажет лучшее решение.

Операция «Детализация»: шесть важных вопросов о новом формате кассовых чеков для ИП

Сохраните эту статью в закладки!

С 1 февраля 2021 года индивидуальные предприниматели обязаны будут выдавать своим клиентам детализированные чеки – с указанием всех купленных товаров и стоимости каждого из них.

Чтобы начать работать по-новому порядку, предпринимателям придётся изменить свои внутренние процессы и либо настроить имеющееся кассовое оборудование, либо приобрести новое.

В этой статье мы отвечаем на самые важные вопросы, касающиеся перехода на детализированные чеки.

Методички по кассовым чекам от ФНС… и другие интересные новости за неделю

Что такое детализированный чек

Детализированный кассовый чек – фискальный документ, в котором, согласно федеральному закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ, должна содержаться следующая информация: 

  • наименование товара либо услуги;
  • количество товара или услуг;
  • стоимость за единицу товара или услуги.  

Помимо этого в чеках должны быть следующие реквизиты: 

  • порядковый номер документа, сформированного с началом новой смены;
  • ИНН;
  • режим налогообложения;
  • признак расчёта;
  • сумма и форма расчёта;
  • номер контрольно-кассовой техники (далее – ККТ), полученный при регистрации. 

До 1 февраля 2021 года некоторые предприниматели могли выдавать чеки, в которых помимо реквизитов указывалась лишь общая сумма покупки или получения услуг. Теперь такие чеки, не содержащие номенклатуру (или – детализацию), должны исчезнуть. 

Кто должен выдавать клиентам детализированный чек

С 1 февраля 2021 года – все индивидуальные предприниматели и организации. Ранее индивидуальным предпринимателям, применяющие спецрежимы налогообложения, предоставлялась отсрочка от работы с детализированными чеками, но теперь срок её действия заканчивается – в соответствии с федеральным законом от 03.07.2016 № 290-ФЗ.  

Это требование затронет в основном малый бизнес – небольшие магазины и предприятия сферы услуг (дома быта, парикмахерские, досуговые и обучающие центры и т.д.). 

Какие санкции будут применяться за выдачу чеков без детализации

Штраф для должностных лиц составит 3000 рублей, для организаций – 10 000 рублей. 

Сам чек без наименования товаров или услуг будет признан недействительным. Поэтому сделка с покупателем может быть фактически расторгнутой. 

Какими должны быть названия товаров и услуг в чеках

Чётких требований к наименованию товаров и услуг в ФЗ-54 нет. Налоговая служба рекомендует указывать название таким образом, чтобы покупатель или клиент точно понимали, за что именно заплатили деньги. Использовать в чеке код, в том числе штрихкод или QR-код вместо наименования, нельзя. 

Количество букв в наименовании ограничивается шириной чековой ленты и шаблоном  фискального чека.  На одной строке чека может помещаться от 24 до 42 символов. Если производитель кассы разработал специальный шаблон с мелким шрифтом, то немного больше.

В то время как формат фискального документа, установленный ФНС, ограничивает длину наименования товара 128 символами.

  Поэтому пользователю нужно сократить наименование так, чтобы без потери смысла оно было короче 128 символов, а если оно не помещается на одной строке чека, то настроить в кассе перенос строк. 

Например, если вы продаёте хлеб и в ассортименте представлено несколько наименований товара¸ то каждое должно указывать на конкретный товар. «Батон нарезной» или «Хлеб бородинский». Также в чеке можно печатать производителя или какие-то характеристики продукта – например, «Батон Волжский пекарь» или «Хлеб со злаками». 

Читайте также:  Оплата труда в выходные и праздничные дни

Для названий в чеках можно использовать то, как товары именует поставщик на этикетках, или информацию из документов бухгалтерии. Если вы производитель, то можете воспользоваться общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности. В нём указаны названия групп товаров или услуг, которые можно брать за основу для составления своей номенклатуры. 

Как занести в кассу наименования товаров или услуг, чтобы они пробивались в чеке

Если предприниматель или его сотрудники используют автономную кассу, которую нельзя подключить к компьютеру в режиме обмена данными или фискального регистратора, то вносить названия в память аппарата придётся вручную.

Этот вариант подходит в том случае, когда ассортимент товаров или оказываемых услуг небольшой. Потребуется время, чтобы вручную добавить всю информацию в память кассы.

Затем при работе кассир должен будет выбирать нужные товары или услуги из списка, вводя цифровой код или артикул. 

Если получится подключить к автономной кассе специальную программу, то можно будет выгрузить номенклатуру из файла. Но не факт, что специальную программу или оборудование удастся найти.

Всякий раз, когда нужно менять цены или ассортимент, придётся повторять сложный процесс внесения данных.

Поэтому, скорее всего, лучшим вариантом будет отказ от автономной кассы в пользу фискального регистратора, который можно подключить к товароучётной программе на компьютере или в облаке.  Наименования товаров будут печататься в чеке прямо из программы. 

Товароучётные программы для малого бизнеса предлагают многие разработчики ПО. Например, у ведущего игрока рынка делового ПО – фирмы «1С» — это следующие решения: 

Все они работают с сервисом «1С:Номенклатура», в котором хранятся названия и штрихкоды почти 5 миллионов товаров. Это позволяет быстро добавлять в базу 1С данные о новых товарах — при сканировании их штрихкодов. 

Есть ли позитивные для бизнеса факторы в новом формате чеков

Для работы с детализированными чеками предпринимателям придётся автоматизировать свою деятельность: создать в цифровом виде номенклатуру товаров или услуг, научиться работать со штрихкодами и товароучётными программами. Всё это позволит вести более чёткий управленческий учёт, получать детальные отчёты по продажам, сравнивать прибыльность разных товаров и принимать более обоснованные решения по закупкам. 

Другой важный момент – прозрачность в отношениях с клиентами. Благодаря детализированным потоварным чекам покупатели будут видеть, за какой товар и сколько они заплатили, случаи ошибок при расчётах и конфликтных ситуаций будут сведены к минимуму. 

Методички по кассовым чекам от ФНС… и другие интересные новости за неделю

Чтобы не пропустить интересную и полезную для вас статью о малом бизнесе, подпишитесь на наш  Telegram-канал,

Как правильно исправить некорректные чеки: пошаговые инструкции и разъяснения ФНС

Ошибка в кассовом чеке — явление неприятное, но не фатальное. Главное — знать, как правильно исправить. Расскажем, как это сделать, чтобы избежать штрафа.

Какие ошибки в чеках встречаются чаще всего

  • Неверно указана сумма чека.
  • Неверно указан способ расчета: наличный или безналичный.
  • Из-за сбоев чек не учтен в ФНС.
  • Не совпадают даты формирования чека и фактического поступления средств.

Важно: если компания или ИП самостоятельно обнаружит ошибку в чеке, исправит ее, а после корректировки предоставит все данные, свидетельствующие о нарушении в ФНС, штрафа по ст. 14.5 КоАП не будет.

О штрафах в сфере применения ККТ вы можете прочитать в этой статье.

Как исправить ошибку в чеке

Для исправления ошибок в фискальных документах созданы отдельные операции по коррекции. Ошибку можно исправить путем формирования чека коррекции или чека возврата — это зависит от формата фискальных документов (ФФД), который вы используете.

Где можно посмотреть версию ФФД:

  1. В отчете об открытии смены. В поле «ФФД» прописаны цифры 2, 3 или 4, которые обозначают форматы фискальных документов 1.05, 1.1 или 1.2 соответственно.
  2. В личном кабинете ОФД. Можно посмотреть ФФД в личном кабинете ОФД, если оператор представляет такую возможность (например в lk.platformaofd.ru). Если нет, то следует выгрузить список всех ваших касс в Excel и выбрать отдельный столбец с названием «ФФД», в котором найдете нужную информацию, либо обратиться за разъяснениями к вашему оператору ОФД.

Платформа ОФД — надежный партнер для передачи фискальных данных в ФНС. Узнайте, как получить скидку 50%

Как исправление ошибки зависит от ФФД

Если вы используете ФФД 1.05, то, чтобы ошибка считалась исправленной, необходимо сформировать чек возврата, если вы используете ФФД 1.1 или 1.2 — чек коррекции.

Но есть условие: если при расчетах касса не применялась вообще (что является само по себе нарушением КоАП), то при использовании любого ФФД формируют чек коррекции.

Важно: неверно считать, что исправлять ошибку на следующий день поздно — это можно и нужно сделать в любой момент: в день ее допущения, через неделю или позже. Как только обнаружили ошибку, ее необходимо исправить, не дожидаясь реакции ФНС.

Что делать при использовании ФФД 1.05

При использовании ФФД 1.05 вид чека зависит от допущенной ошибки:

  • был пробит чек с ошибкой — формируется чек возврата;
  • при расчете ККТ вообще не была применена по какой-либо причине — формируется чек коррекции.

Почему при ФФД 1.05 нельзя использовать чек коррекции в любых случаях, как в других форматах фискальных данных? Потому что там просто нет такой возможности: нет необходимых реквизитов. В ФФД 1.05 отсутствуют предмет расчета и признаки расчета «Возврат расхода», «Возврат прихода». Поэтому необходимо формировать чек возврата.

Последовательность действий при обнаружении ошибки в чеке:

Шаг 1. Сначала нужно отменить ту операцию, которая была проведена с ошибкой, поэтому первым делом формируется чек возврата.

Особенности:

  • В графе «Признак расчета» указываем операцию, обратную ошибочной: отменяете чек прихода — прописываете «Возврат прихода», отменяете чек расхода — прописываете «Возврат расхода».
  • В зависимости от факта возврата денег клиенту: не возвращали — способ оплаты указываете «встречное предоставление», возвращали — указываете форму расчета (наличная или безналичная).

Шаг 2. Чтобы инспекторы ФНС легко могли понять, какой чек вы отменяете, в чек возврата нужно внести фискальный признак (ФПД или ФП) чека с ошибкой. Эти данные указываются в дополнительном реквизите чека возврата — тег 1192 (по рекомендации ФНС).

Шаг 3. Ввод остальных реквизитов чека. Они должны быть абсолютно идентичны чеку с ошибкой. Здесь мы не исправляем, а только отменяем тот чек.

Шаг 4. Формирование нового фискального документа, но уже без ошибки. Какие особенности нужно учесть:

  • одинаковые реквизиты в новом чеке и чеке возврата;
  • ошибка, допущенная в прошлый раз, должна быть исправлена;
  • в дополнительном реквизите чека (тег 1192) указан ФПД чека с ошибкой — это необходимо для нахождения пары чеков: какой чек исправляется и каким заменяется.

Шаг 5. Написание заявления в ФНС о том, что чек с ошибкой был откорректирован.

В заявлении нужно подробно рассказать об ошибке, которая была в чеке и каким образом она была исправлена. Также необходимо указать ФПД обоих чеков.

Срок подачи заявления — 3 дня с момента формирования нового корректного чека. Способ подачи заявления — через кабинет ККТ на сайте ИФНС.

Если заявления не будет, то штрафа не избежать.

Последовательность действий, если операция не была проведена через ККТ:

В этом случае при использовании ФФД 1.05 также используется чек коррекции, как и при ФФД 1.1 или 1.2. Но стоит делать все последовательно:

Шаг 1. Составление акта с перечислением всех расчетов без онлайн-кассы. В акте указывается дата, наименование товара, цена, количество и причина неприменения.

Шаг 2. Оформление чека коррекции. В нем следует указать основание для коррекции: «Самостоятельная операция» — ошибка обнаружена вами, «По предписанию» — ошибка обнаружена ФНС. Заполняется также графа «Документ для основания коррекции», в которой следует указать номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.

Что делать при использовании ФФД 1.1 и 1.2

В этом случае ответ однозначен — сформировать чек коррекции.

Шаг 1. Отмена чека с ошибкой чеком коррекции. В признаке расчета указываем возврат той операции, которая была проведена с ошибкой: корректировка чека прихода, тогда ставим признак «Возврат прихода», корректировка чека расхода — «Возврат расхода».

Шаг 2. Перенос всех данных в чек коррекции, в том числе ошибочных.

Шаг 3. Чтобы у ФНС не было дополнительных вопросов по идентификации чека, необходимо в чеке коррекции указать фискальный признак (ФПД или ФП) в дополнительном реквизите чека.

Шаг 4. Прописывание тегов — то, что также существенно отличает чек коррекции от чека возврата при ФФД 1.05. Необходимо проверить и указать следующие реквизиты:

  • Тип коррекции (1173): «Самостоятельная операция» или «0» — заметили ошибку сами и корректируете, «По предписанию» или «1» — корректируете после предписания ФНС.
  • Основание для коррекции (1174): дата совершения корректируемого расчета (1178) — дата, когда отбит неверный чек; номер предписания налогового органа (1179) — если корректируете чек после предписания ФНС.

Шаг 5. Теперь приступаете к формированию нового чека коррекции уже с верными данными. В признаке расчета этого чека указывается такой признак, как был в ошибочном чеке.

Данные все идентичны чеку с ошибкой, кроме самой ошибки — ее исправляете и указываете верную информацию. В дополнительном реквизите чека указываете фискальный признак ошибочного чека, чтобы понять, какой чек исправляется.

Параметры: тип коррекции, основание и дата, — переносятся из чека коррекции, который отменял ошибку.

Согласно примечанию к ч. 15 ст. 14.5 КоАП в случае оформления чека коррекции заявление в ФНС предоставлять не нужно. Но всегда лучше перестраховаться и предоставить акт и заявление в ИФНС — так вы точно избежите штрафов. В акте перечисляются все исправляемые чеки.

Платформа ОФД — это не только оператор фискальных данных, но и удобная аналитика для развития и контроля бизнеса. Все в одном личном кабинете!

Как действовать, если не провели расчет через ККТ (ФФД 1.1 или 1.2)

  • В этом случае нужно сформировать чек коррекции и указать основание для коррекции: самостоятельно проводится коррекция или после проверки налоговой.
  • Что указывать?
  • Если ошибка обнаружена вами, то в основании указывается «Самостоятельная операция».
  • Если получено предписание от ФНС о коррекции, то верным будет основание «По предписанию».
  • Графу «Документ для основания коррекции» также нельзя оставлять пустой — указывается номер акта, составленного вами, или номер предписания ФНС.

Отдельно необходимо указать наименование товара, работы, услуги, адрес расчета и другие реквизиты в соответствии с приказом ФНС от 14.09.2020 № ЕД-7-20/662@.

Все суммы, которые подвергаются корректировке, должны быть прописаны в чеке отдельной строкой. Для маркированного товара указывается вся известная информация о товаре: код маркировки, наименование предмета расчета, количество и другие обязательные реквизиты.

Эти рекомендации даются в письме ФНС от 04.06.2021 № АБ-4-20/7806@. В этом случае код маркировки будет выведен из оборота после передачи данных оператору.

Если эта информация не будет указана, то можно также получить штрафные санкции уже из-за нарушений в передаче сведений по маркированным товарам.

Часто задаваемые вопросы по корректировке чеков

  • В чеке коррекции нет информации о проданном товаре (ФФД 1.05). Как сформировать чек?

Согласно письму ФНС от 06.08.

2018 № ЕД-4-20/15240@ допускается сформировать в этом случае чек на общую сумму, без оформления чека на каждый расчет.

Читайте также:  Ндс-последствия сделки: место отгрузки товаров — беларусь, продавец и покупатель российские

Но чтобы избежать штрафа, обязательно предоставьте в налоговую документы, которые покажут ФНС каждую продажу, сделанную без применения ККТ: акт или реестр всех товаров.

  • Не могу ввести дополнительные реквизиты чека. Как быть?

Реквизит чека (1192) действительно не является обязательным для чека, его может и не быть. Согласно приложению № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ отсутствие дополнительного реквизита по техническим причинам не будет являться нарушением. В этом случае необходимо указать фискальные признаки чеков в сопроводительных документах.

  • Покупатель в приложении ФНС видит, что чек некорректен, но через ОФД он передан. Считается ли такой чек действительным?

Чек в ФНС может быть некорректен по следующим причинам:

  • из-за неверной установки времени на кассовом аппарате;
  • другие неверные настройки кассы;
  • неточные данные, в т. ч. о товарах.

Иногда возможны сбои из-за проблемного QR-кода на чеке, тогда при повторной проверке чек становится корректен. Если же ошибка сохраняется, лучше оформить чек коррекции во избежание штрафов.

Некорректных чеков не нужно бояться — любую ошибку можно исправить. Но следить за правильностью введения данных все же необходимо.

Проверяйте, отправлены ли чеки в ФНС, через личный кабинет Платформа ОФД. Тогда вы всегда сможете исправить ошибки быстрее, чем их обнаружит ФНС.

Вы это видели? Налоговая служба привела пример правильного кассового чека

Эксперты из ФНС показали образец правильного кассового чека и добавили нового оператора фискальных данных. Также расскажем, как оформлять чеки иностранным продавцам и при продажах c использованием подарочных карт.

Полезная шпаргалка от ФНС

Специалисты из налоговой службы подготовили методические указания для правильного формирования фискальных документов при продажах товаров (работ, услуг). Ведомство в письме N ЕД-4-20/12718 приводит описание кассового чека в случае реализации товаров с применением ФФД 1.1.

В примере налоговики рассматривают обычную продажу товара (продуктов питания) в розничном магазине за наличные. Реализацию производит ООО на общем режиме налогообложения.

Эксперты из ведомства перечислили все теги, которые должны содержаться в печатном кассовом чеке, выдаваемом покупателю, а также в его электронной версии.

Последний вариант документа отправляется покупателю на электронную почту.

Пример кассового чека с подробной расшифровкой можно скачать по ссылке и использовать как шпаргалку.

Напомним, что новый закон N 192-ФЗ от 03 июля 2018 года внес много поправок в нормы о применении ККТ, в том числе и в перечень обязательных реквизитов на кассовом чеке. Будьте внимательны!

Число операторов фискальных данных увеличилось

Налоговая служба добавила в перечень операторов фискальных данных новую организацию. Приказ N ЕД-7-20/443@ от 11 июля 2018 года выложен на официальном портале ФНС. Он предписывает разрешить ООО «Контур НТТ» обработку фискальных данных.

Напомним, что оператором фискальных данных может быть организация, расположенная на территории России, у которой есть специальное разрешение от налоговых органов. Фискальные данные, поступающие от онлайн-ККТ организаций и ИП, обрабатываются компаниями-операторами и направляются в налоговую службу.

На данный момент список таких компаний-фискальных операторов содержит 19 организаций.

Учите русский: кассовые чеки от иностранных продавцов

Иностранные компании и предприниматели в случае продажи товаров на территории России должны выдавать кассовые документы на русском языке, предупреждают эксперты из ФНС на ведомственном портале. В управление налогового ведомства по Амурской области поступило сообщение, что в китайском торговом центре Благовещенска покупателю был выдан кассовый документ на иностранном языке.

Требование обязательно выдавать покупателям кассовые чеки закреплено законе N 54-ФЗ, при этом иностранные компании, торгующие на территории России в розницу, также обязаны использовать ККТ и выдавать кассовые документы установленного образца (на русском языке).

При желании, иностранная фирма или предприниматель может дополнительно выдать какой-либо платежный документ покупателю и на своем родном языке. Но нужно учитывать, что такой документ кассовым чеком не выступает и не может использоваться для ведения учета товаров.

Продажа по подарочным картам: как быть с чеком

Как оформлять кассовые чеки при продаже товаров (работ, услуг), если покупатель предъявил подарочную карту? ФНС в письме N ЕД-4-20/12717 привела методические указания на такой случай с примерами кассовых чеков. Можно скачать по ссылке и использовать.

Специалисты из налогового ведомства пояснили, как правильно составлять кассовые чеки при продажах:

  • подарочных карт;
  • товаров в обмен на подарочные карты (учитывая полное и неполное их погашение).

В ФНС также уточнили, как быть в ситуации с авансами в счет будущей поставки товаров, если ставка НДС заранее неизвестна (18% или 10%), и непонятно, в каком соотношении будут поставляться товары.

ФНС и Минфин полагают, что в таком случае продавец может исчислять НДС по ставке 18/118, причем применять ее ко всей сумме предоплаты.

А сумма НДС, уплаченная с аванса, принимается к вычету полностью в период отгрузки.

Электронные чеки вместо бумажных. Как это работает | Платформа ОФД — Оператор фискальных данных, фискальный оператор (Эвотор ОФД)

Главная Новости Электронные чеки вместо бумажных. Как это работает

Электронные чеки продолжают замещать бумажные. Как это работает и какие дополнительные возможности дает бизнесу?

Закон и электронные чеки

Согласно п. 2 ст.1.2 закона № 54-ФЗ, кассовый чек должен быть направлен в электронной форме, если покупатель сообщил свой абонентский номер или адрес электронной почты до момента расчета.

  • Такой чек равнозначен бумажному, который печатается на кассовом аппарате.
  • Кроме того, ФНС еще в 2020 году пояснила, что чеки могут направляться и с помощью сервисов обмена сообщениями (мессенджеров), которые привязаны к номеру телефона.
  • То есть покупатель может получить электронный чек:
  • по электронной почте (например: на любой e-mail, указанный при регистрации в интернет-магазине);
  • СМС-сообщением;
  • через мессенджеры соцсетей (например: ВКонтакте, Viber), привязанные к номеру телефона.

В соответствии с п. 1 ст. 4.7 закона № 54-ФЗ электронный чек должен содержать абонентский номер покупателя или адрес его электронной почты. Отсутствие обязательных реквизитов является нарушением и за него могут наказать по ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Наказание: предупреждение или штраф в размере:

  • от 1,5 до 3 тыс. руб. – для должностного лица;
  • от 5 до 10 тыс. руб. – для организаций.

Сроки и форматы

Важно не пропускать сроки отправки электронных чеков. Согласно п. 5.4 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ это нужно сделать не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позже момента передачи товара.

В противном случае продавца тоже могут наказать (ч. 6 ст. 14.5 КоАП) предупреждением или штрафом в размере:

  • 2 тыс. руб. – для должностных лиц;
  • 10 тыс. руб. – для организаций.

Электронный чек, направленный покупателю, может отображаться в виде картинки, pdf-документа или ссылки с указанием, времени, даты и суммы покупки.

Покупателю достаточно кликнуть на ссылку и перейти на страницу с электронной версией чека.

Нужно ли выдавать дубликаты электронного чека? Продавец это делать не обязан, к тому же санкций за невыдачу дубликата чека законом не предусмотрено.

Однако, чтобы сохранить репутацию и лояльность покупателей, можно найти чек в личном кабинете оператора ОФД и вновь отправить его покупателю по электронной почте. Либо рекомендовать покупателю проверить чек на сайте оператора фискальных данных.

Как настроить отправку и проверку чеков

Этот процесс не потребует много времени. В личном кабинете Платформа ОФД реализован функционал по поиску, проверке и отправке электронных чеков покупателю.

Кроме того, в разделе личного кабинета «Электронные чеки» пользователь сможет:

  • увидеть количество отправленных чеков на телефоны и e-mail покупателей;
  • активировать или заблокировать отправку электронных чеков;
  • оформить заявку на дополнительные услуги (логотип компании в чеке, брендированные сообщения, расширенный отчет о передаче чеков покупателям).

Реклама в электронных чеках

При отправке электронных чеков можно подключить разные промо-опции. Для этого нужно их просто «включить» в личном кабинете Платформа ОФД.

Какие дополнительные рекламные возможности есть:

  • брендированное сообщение на SMS или мессенджер (позволяет заменить юридическое название компании на бренд или другое сообщение, — в чеке, который отправляется на абонентский номер покупателя);
  • логотип в чеке на e-mail (позволяет разместить логотип компании в чеке, отправляемом на e-mail покупателя).

Эти опции доступны каждому пользователю в разделе «Электронные чеки» на lk.platformaofd.ru.

Как налоговая узнает о торговле без онлайн-кассы

С 1 января 2021 года проходят проверки ФНС, которые направлены на обнаружение нарушений в использовании ККТ. До этого срока из-за сложной эпидемиологической обстановки на них было наложено действие моратория (См.

подробнее: “Будут ли проверить онлайн-кассу“).

При этом налоговые органы вовремя информировали о том, что данные о нарушениях, которые были получены в момент временного ослабления наблюдения за следованием «кассовому» законодательству, также будут рассматриваться и проверяться.

В марте появилась информация, что Минфин и ФНС разрабатывают нововведения с целью укрепить контроль за продавцами на розничных рынках, таким образом пресекая отказ от использования кассовых аппаратов. Какие риски существуют для предпринимателей, осуществляющих торговлю без кассы, и возможно ли избежать наказания за отказ от применения ККТ?

Покупатели работают вместе с налоговой

В Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ указывается его конкретное назначение — защита гражданских интересов и предприятий, а также потребительских прав.

Клиенты имеют доступ к бесплатному приложению для защиты собственных прав «Проверка кассового чека в ФНС России» для iOS и Android.

Используя его, клиент может проверить чек, прошёл ли он процесс отправки в ФНС, и оповестить государственные органы о нарушении.

Произвести проверку чека можно несколькими методами:

  • В ручном режиме заполнить дату и время покупки, вид операции, номер и сумму чека, номер ФН и фискальный признак документа;
  • Отсканировать QR-код на чеке, тогда проверка будет осуществлена без вмешательства пользователя.

Эксперты Контур.ОФД гарантируют, что долю проверок налоговая осуществляет после заявлений покупателей. Число проверок налоговой по соответствию 54-ФЗ значительно увеличилось.

Особенно часто поступают заявления определённых видов: по причине осуществления контроля и надзора после сигнала о неточности информации чека, который был получен с помощью мобильного приложения ФНС, камеральной проверки деклараций или контрольных мероприятий в отношении налогоплательщика, административного расследования. Отсюда следует, что покупатели готовы защищать свои интересы, и что контроль со стороны граждан очень действенный.

Сервис хранения электронных чеков от ФНС

Фнс в поисках нарушителей

Кроме гражданского контроля существуют и прочие методы для наблюдения за соответствием 54-ФЗ:

  • Мониторинг и анализ расчётов и полноты учтённой выручки;
  • Наблюдение за применением ККТ, также дистанционно;
  • Контрольные закупки;
  • Наблюдение за корректностью учтённых денежных средств при расчётах с применением ККТ.
Читайте также:  Справка о заключении брака из загса, форма 28: как получить после развода?

На собственном сайте ФНС оглашает итоги таких проверок. К примеру, 7 из 10 кафе и ресторанов в Рязани выдавали покупателям не кассовые, а пречеки. На них указывалась сумма заказа, а сами чеки печатались чековым принтером, а не онлайн-кассой, поэтому налоговый орган, не получив корректные данные о расчётах, имеет право назначить наказание.

Также ФНС отметила, что огромная доля нарушений была замечена с помощью обращений покупателей, проявивших сознательную гражданскую позицию и заявивших о нарушителях в налоговую.

Какие наказания назначаются за отсутствие кассы и чека

За отсутствие кассового аппарата назначается штраф, наименьший объём которого для ИП составляет 10 тыс. руб., для юридического лица — 30 тыс. руб.

Объём штрафа определяется в зависимости от денежного объёма, полученного нарушителем от клиентов без использования кассового аппарата. ИП обязуется заплатить четвёртую часть от этой суммы, а юридическое лицо — три четвёртых частей.

Если нарушение повторится, торговля может быть приостановлена в срок до 90 суток.

А отсутствие кассового чека повлечёт за собой предупреждение от налогового органа и штраф: для ИП в объёме 2 тыс. руб., а для юридического лица — 10 тыс. руб.

В общем итоге в указанной статье административного кодекса представлены санкции за 15 видов нарушений.

Как избежать штрафа за отсутствие ККТ

При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:

  1. Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
  2. Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:
  • пункт 2 – об отсутствии ККТ;
  • пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
  • пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.
  1. Нарушение не было многочисленным;
  2. Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.

Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.

Читайте подробную инструкцию “Как зарегистрировать кассу онлайн“.

Если работа в отсутствие кассового аппарата будет продолжена, тогда узнать о нарушении ФНС сможет самостоятельно или от заявления покупателей. При этом чем дольше срок такой неправомерной работы, тем более высоким будет объём вероятного штрафа, который высчитывается согласно неучтённой выручке.

Онлайн‑кассы: новые пояснения от представителей ФНС | IT компания Простые решения

Андрей Бударин, возглавляющий в Федеральной налоговой службе Управление оперативного контроля, довольно часто разъясняет сложные моменты, касающиеся применения онлайн‑касс. В новости некоторые из его ответов на вопросы.

Наиболее значимыми для пользователей являются такие изменения:

  1. Введение значительного штрафа за повторное неприменение ККТ, если сумма нарушения составляет более 1 млн рублей. Сейчас это карается приостановкой деятельности.
  2. Введение обязанности применять ККТ и печатать чек при любом получение денежных средств от физических лиц, в том числе через операциониста в банке.
  3. Введение ответственности за фиктивные операции, проведенные через кассу. Ведь сегодня ККТ — это не просто аппарат, который фиксирует продажу, но и средство определения базы по налогам.
  4. Расширение реквизитов чека коррекции. Изменится вся суть этого документа. Сейчас он очень простой и показывает лишь сумму корректировки, но после принятия поправок это будет полноценный документ, по информативности сопоставимый с обычным чеком. Из него будут понятны все обстоятельства нарушения и суть их исправления.

Также поправки предполагают много изменений для вендингового бизнеса и введение ответственности для производителей ККТ за некачественную продукцию. Проект изменений в 54-ФЗ в настоящее время находится в Госдуме.

Сколько должно быть чеков коррекции?

Сколько все-таки нужно выбивать чеков коррекции, если случилось неприменение ККТ? Один на всю сумму выручки или на каждую операцию? Налоговая служба в письме № ЕД-4-20/24899 от 7 декабря 2017 года разъясняет, что чек должен быть на каждую операцию. Однако в письме ФНС № ЕД-4-20/25867 от 20 декабря 2017 отмечается, что в случаях массового сбоя можно оформить один чек на всю сумму неучтенный выручки. Как же правильно?

В действительности, в форматах передачи фискальных данных 1.0 и 1.05 не предусмотрена детализация чека коррекции по товарам.

Но ФНС все же рекомендует пользователям ККТ разбивать чеки коррекции по операциям для собственной пользы. Если нет возможности выбить отдельный чек на каждую операцию, можно разбить их хотя бы по дням.

Тогда у Налоговой службы к нарушителям будет гораздо меньше вопросов.

Тем не менее формирование одного чека коррекции на общую сумму неучтенной выручки тоже допустимо. Необоснованных претензий со стороны налогового органа быть не должно, но могут последовать уточняющие вопросы.

Как сообщить о произведенной корректировке?

Пока закон требует от пользователей уведомить налоговый орган о формировании чека коррекции. Сделать это можно по электронной почте или обычным письмом. Сообщение можно составить в свободной форме.

Нужно указать число, когда было допущено неприменение ККТ, операцию и сумму, а также реквизиты чека коррекции. На днях такая возможность должна была заработать в личном кабинете пользователя на сайте ФНС.

После того, как будут приняты упомянутые выше поправки в 54-ФЗ, уведомление будет отменено — сам чек коррекции будет достаточным документом.

Должен ли индивидуальный предприниматель, который занимается предоставлением услуг по дневному уходу за детьми, применять кассовый аппарат?

Во-первых, для всех услуг, кроме общепита, предоставлена отсрочка до середины 2019 года. Во-вторых, уход за детьми поименован в статье 2 закона 54-ФЗ, а значит, освобожден от применения кассы.

Используемое на кассе программное обеспечение не позволяет отсылать чек в электронном виде пользователю. Это является нарушением?

Конечно же, это является нарушением, поскольку продавец должен направлять чек покупателю по его требованию. Но если смотреть с точки зрения приоритета проверки, то пока это не слишком критично. Но лишь до той поры, пока не поступит жалоба от покупателя.

О совмещении режимов и применении ккт

Организация совмещает ЕНВД и УСН. Может ли она применять кассовую технику только для реализации по упрощенной системе (подакцизные товары), а при реализации по ЕНВД (прочие товары) выдавать товарный чек?

Да, в этом случае действует отсрочка до 1 июля 2018 года по ЕНВД.

Кассир ошибочно пробил в чеке выручку как наличные средства, хотя покупатель оплатил картой. Что делать?

В этом случае необходимо провести обратную операцию. Например, кассир провел приход на 100 рублей наличными. Значит, нужно сделать возврат на 100 рублей наличными, а после этого провести новую операцию — приход на 100 рублей электронными средствами.

Будет ли штраф, если нарушение порядка применения ККТ имело место в прошлом квартале, а выяснено и откорректировано только в текущем?

В настоящее время Налоговая служба не имеет возможности специально сверять данные учета налогоплательщиков и то, что передают их ККТ. И вообще, в этом вопросе многое зависит от суммы нарушения. Когда она выше определенного предела, ФНС обратит на нее внимание и заинтересуется продавцом.

Безналичная оплата при неработающей кассе

Произошла такая ситуация: касса не работала, но в это время прошла продажа по эквайрингу. Соответственно, платежный оператор зачислил деньги на счет компании, но данные о продаже в ФНС не переданы. Что делать?

Это как раз тот случай, когда нужна корректировка. Необходимо сформировать чек коррекции и сообщить об этом в ФНС. Если этого не сделать, то это будет считаться нарушением.

Когда будет необходимо переходить на ФДД 1.1?

Пока точной даты обязательного перехода на этой формат нет. ФФД будут меняться постепенно — переход не должен быть резким.

Как быть организации, которая работает с физлицами изредка?

Фирма предоставляет услуги по дополнительному профессиональному образованию. Основная масса клиентов — компании, направляющие на обучение своих сотрудников. Но иногда обращаются и физические лица. Как принимать от них деньги без кассовых чеков и БСО?

В этом случае оптимальный вариант — принимать денежные средства через платежного агента. Однако существует возможность до 1 июля 2019 года работать со старыми бумажными бланками БСО.

Ситуации, в которых не нужно применять онлайн-кассу

Андрей Бударин подтвердил, что в следующих ситуациях касса не применяется:

  1. Управляющая компания получает от жильцов дома плату за коммунальные услуги. Расчеты производятся непосредственно со счетов физлиц, без использования эквайринговых платежных систем. Если продавец уверен в неприменении покупателям электронных средств платежа, то кассу применять не нужно.
  2. Некоммерческая организация принимает членские взносы и пожертвования от физических лиц.
  3. Юридическое лицо принимает оплату с расчетного счета ИП.
  4. Фермер продает свою продукцию на рынках и ярмарках.

О передаче номенклатуры

ИП на ЕНВД не использует товароучетный сервис и не передает в чек номенклатуру. Если клиент просит, ему выписывается товарный чек. Соответствует ли это закону и до каких пор?

В данном случае номенклатуру можно не передавать до 1 февраля 2021 года. Но только если не осуществляется торговля подакцизными товарами. Если же в чеке есть хоть один подакцизный товар, то должна указываться вся номенклатура.

Покупатель оплачивает товар банковской картой на сайте магазина, но в этот момент ККТ выходит из строя. Как исправить?

Если касса не была применена, необходимость делать корректировку, то есть сформировать чек коррекции и сообщить в налоговый орган. Если чек выбит, но с ошибкой, нужно делать возврат и последующий приход.

Минфин требует формировать кассовый чек при приеме оплаты от покупателя на расчетный счет фирмы. Как избежать задвоения выручки?

Все верно, если применяются электронные средства платежа, то нужно выбивать чек. В этом случае задвоения выручки не будет — налоговый орган в ситуации разберется.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector