Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Налоговый вычет на ребенка — это стандартная компенсация, предоставляемая родителям.

Он позволяет сэкономить часть дохода за счет уменьшения суммы взимаемых налогов. Льгота предусмотрена для налогов на доходы физ. лица, содержащего несовершеннолетнего ребенка.

Нормы права

Налоговые вычеты, в том числе на ребенка, регламентированы ст. 218 НК РФ. Льгота оформляется путем подачи заявления и пакета документов, которые подтверждают право на пользование льготами.

Кем может оформляться вычет?

Вычетом могут пользоваться оба родителя. Чтобы его оформить, требуется составить и подать заявление. Если супруги находятся в разводе, но обеспечивают ребенка (детей), они тоже могут претендовать на вычет.

Главным условием оформления льготы является официальное трудоустройство, демонстрирующее, что вы ответственный плательщик налогов

Доход каждого родителя в течение отчетного периода не должен превышать 350 тыс. руб. Впрочем, это наблюдается нечасто, ведь средняя зарплата в нашей стране составляет около 15-20 тыс.

Воспользоваться вычетом могут не только родители ребенка, но и его опекуны, то есть люди, с кем он проживает, и кто его обеспечивают. Опекунство оформляется по разным причинам — смерть родителей, отказ от детей, лишение родительских прав.

Родители, чей брак не зарегистрирован, имеют право на облегчение налогового бремени, как и все остальные.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Возможно ли оформить вычет на ребенка за предыдущие годы?

Если вы не успели своевременно оформить компенсацию, знайте, что закон позволяет получить льготы за последние три года. Через место работы это сделать не получится, поскольку бухгалтерия на предприятии уже закрыла всю отчетность. Придется обращаться в налоговую.

Потребуется справка о доходах (ее можно взять в организации, где вы работаете), документы и заявление. Нужно заполнить форму 3-НДФЛ и подать документацию в налоговую службу. Она подается лично либо отправляется по почте.

На проверку бумаг уйдет примерно 3 месяца. После проверки налоговая проведет перерасчет и вернет сумму, уплаченную сверх нормы.

Двойной вычет

Для отдельных категорий граждан предусмотрен двойной вычет. Он оформляется, когда другой родитель предоставил отказ от льготы. Однако он должен иметь официальное трудоустройство и облагаемый сбором доход.

Отказаться от своей льготы не имеют права:

  • неработающие матери (или домохозяйки);
  • матери в послеродовом отпуске либо отпуске по беременности или родам.
  • граждане, стоящие на учете в центре занятости.

Чтобы оформить двойной вычет, требуется обратиться в бухгалтерию на работе и предоставить документы:

  • заявление второго родителя об отказе от льгот;
  • заявление на вычет;
  • копия свидетельства о рождении детей.

Двойной вычет оформляется также на основании смерти или отсутствия второго родителя. Понадобится официальный документ о его кончине либо безвестном отсутствии.

Согласно законодательству сумма вычета определяется количеством детей. Разница небольшая, но тем не менее она есть.

На первого и второго ребенка вычет составляет 1400 руб, на третьего и остальных — 3 тыс. руб.

На детей-инвалидов младше 18 лет назначается вычет в 3 тыс.

Таким образом, предел налоговых льгот на детей формируется не от их количества, а от суммы, которую зарабатывают родители либо опекуны ребенка. Компенсация предоставляется за каждый календарный месяц отчетного периода, пока суммарный доход налогоплательщика не достигнет отметки в 350 тыс. После этого льгота не предоставляется.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Пример расчета суммы вычета для семьи с двумя и более детьми

Допустим, у вас семья с тремя детьми. Все они младше 18 лет, значит, на каждого полагается налоговая льгота. К примеру, ваша зарплата 30 тыс.

Вы написали заявление работодателю о желании получить вычет на детей. На первых двух вам полагается по 1400 руб, на третьего — 3 тыс. руб.

Общая сумма составит: 1400*2 + 3000 = 5800 руб. Она будет вычитаться из вашего дохода ежемесячно, поскольку на нее не будет начисляться налог.

Работодатель рассчитает вам налог на сумму 24200 руб. Сумма сбора в этом случае составит: (30 тыс. — 5800)*13% = 3146 руб. В результате зарплата после уплаты налога составит: 30000 — 3146 = 26854 руб.

Без вычета сумма сбора составляла бы: 30000*13% = 3900 рублей. В этом случае зарплата составила бы: 30000 — 3900 = 26100 руб.

Таким образом, вы экономите больше 750 рублей ежемесячно.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Образец заявления на вычет на ребенка

zayavlenie-na-vichet-na-rebenka.docx ≈ 12 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Документы на получение льготы

Оформить льготу вы сможете после обращения с соответствующим заявлением и требуемыми документами. Заявление составляется единожды. Его нужно оформлять заново, если вы смените работу, или у вас появится еще один ребенок.

Через работодателя

Для оформления вычета через место работы требуется:

  • свидетельство о браке;
  • справка об инвалидности (если ребенок — инвалид);
  • свидетельство о рождении (либо усыновлении).

Обратите внимание!

Если требуется оформить двойной вычет, понадобится свидетельство о смерти либо безвестном отсутствии одного из супругов или заявление об отказе от льготы. Для опекунов требуется договор о приемной семье или документы об опеке.

Заявление о вычете подается вместе с вышеуказанными документами. Оно имеет стандартную форму:

  1. шапка, расположенная в правой верхней части листа. В ней содержатся сведения о лицах, на чье имя составляется заявление (Ф.И.О. и должности);
  2. название документа — Заявление. Пишется посередине листа;
  3. суть обращения. В нем должна содержаться просьба и статья закона, на основании которой она должна быть выполнена.

Документ подписывается заявителем с указанием даты составления, подписью и расшифровкой.

Заявление хранится в бухгалтерии на протяжении всего срока предоставления льготы

Через налоговую

При получении льготы через налоговую службу кроме перечисленных выше документов потребуются:

  • заполненная форма 3-НДФЛ;
  • справка о доходах с работы;
  • заявление, написанное по той же форме. Различия будут только в шапке документа.

Обратите внимание!

Для налоговой могут понадобиться оригиналы предоставляемых бумаг, так что возьмите их с собой, если отправитесь туда лично.

Резюме

Льготы могут оформить родители, чьим детям еще нет 18 лет. Исключение составляют студенты до 24 лет, находящиеся на очном обучении. При достижении ими совершеннолетия и завершении учебы их родители теряют право на льготу.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе

Дети

Вычет на ребенка, если родители в разводе, – это обычная выплата от государства. Она предоставляется в форме частичного освобождения от налога.

Под детским налоговым вычетом понимают частичное освобождение заработной платы одного из родителей от подоходного налога. Вычет на ребенка положен в любом случае, даже если родители в разводе. Те, кто заключил повторный брак и воспитывает детей нового супруга, получают дополнительные выплаты.

Кто получает вычеты на детей

Чтобы получать детский вычет, необходимо попадать под стандартные требования:

  • быть гражданином РФ;
  • иметь законный доход, зафиксированный органами налоговой инспекции;
  • подтвердить наличие детей, находящихся на обеспечении.

Услуга предоставляется родителям или опекунам, или попечителям несовершеннолетних детей / детей в возрасте после 18 лет, обучающихся по курсу интернатуры или магистратуры. Предельный возраст – 24 года, когда молодые люди, учащиеся ВУЗов, оканчивают курс.

Родители могут договориться между собой, чтобы кто-то один получил послабление вдвойне. Кроме того, на двойной вычет имеют право супруги в разводе, если они воспитывают детей от первого брака новых партнеров.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводеРодители могут договориться, чтобы кто-то один получил послабление вдвойне

Развод вносит коррективы в перечисленные правила:

  • спорные ситуации предполагают право приоритета – больше возможностей у родителя, с которым остается ребенок;
  • второй родитель, который не живет с прежней семьей, имеет право получить налоговое послабление, только когда докажет участие в содержании детей;
  • после заключения нового брака второй супруг не утрачивает прав;
  • если дети рождены в новой семье одного из родителей, то они становятся вторыми или третьими по счету, а родитель имеет возможность получить вычет с учетом старшинства каждого.

Те же правила относятся к опекунам, попечителям или законным представителям.

Размеры вычетов на детей в 2021 году

Налоговики определили суммы еще в 2020 г. Правила начисления до сих пор остаются прежними. В 2021 г. ежемесячная сумма заработка пересчитывается в соответствии со стандартами и количеством наследников:

  • Один – 1400 руб.
  • Два – 1400 руб.
  • Три и более – 3000 руб.
  • Ребенок-инвалид – 12000 руб.
  • Для опекунов детей-инвалидов – 6000.
Читайте также:  Спецрежимникам запретили учитывать ндфл в расходах

Может ли получать двойной вычет родитель в разводеРазмер вычета на детей зависит от количества наследников

Вычеты суммируются. Родитель вправе выбирать вариант, с помощью которого может получить послабление. Первый – это снижение НДФЛ при выплате заработной платы после обращения к работодателю. Второй вариант – личное решение вопроса через налоговую инспекцию.

Предельный размер доходов для детских вычетов

Суммы пересчитывают каждый календарный месяц. Если вы написали заявление при приеме на работу, то за начисления и удержания отвечает работодатель. Стандартные правила предполагают, что схема работает только до того момента, пока ваш доход не превышает сумму 350000 руб.

Пример расчета вычета на ребенка

Высчитывать удержания и возвраты приходится с учетом достижения предельной суммы дохода. Например, строитель Хлыстов работает в компании «Стройинвест» с апреля, но на прежней работе он получал зарплату 75000 руб.

Его оклад в «Стройинвест» составляет 40000 руб. У Хлыстова есть один ребенок, соответствующее заявление на предоставление вычета в 1400 руб. им написано при трудоустройстве. Хлыстову положен вычет 1400 руб.

с апреля по октябрь – именно тогда его доход превысит лимит 350000 руб.

Как размер вычета зависит от количества детей

Суммы по всем детям складываются. После того как старший наследник достигнет совершеннолетия, младшие братья и сестры не занимают его место, а остаются вторыми, третьими или четвертыми. Выплаты по ним осуществляются с учетом прежних правил.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводеКак размер вычета зависит от количества детей

Отдельно Министерство финансов упоминает детей-инвалидов. Кроме положенного послабления на ребенка-инвалида, рассчитывают вычет по старшинству. Это значит, что к основной выплате в 12000 или 6000 руб. прибавляют дополнительную – 1400 или 3000 руб. как за первого, второго или третьего ребенка.

За какой период предоставлять вычет

Если между работодателем и сотрудником заключен трудовой договор, то вычет начинается помесячно на протяжении налогового периода. Под этим термином понимают полный календарный год.

Как оформить налоговый вычет на детей

Есть 2 варианта оформления:

  • при приеме на работу;
  • после обращения к налоговым органам.

При трудоустройстве вы пишите заявление (произвольной формы) с указанием данных ребенка. Оно не требует ежегодного обновления, но вам придется написать новое, если обстоятельства изменятся. К заявлению прикладываете документы, которые подтверждают указанные данные (копии свидетельств о рождении каждого из детей).

Может ли получать двойной вычет родитель в разводеПример заявления на оформление налогового вычета на детей

Если вы хотите оформить бумаги через налоговую инспекцию, то вам нужно следовать инструкции:

  1. Заполните декларацию формата 3-НДФЛ.
  2. Составьте заявление о том, что хотите вернуть сумму, которая была уплачена ранее.
  3. Отнесите документы лично или воспользуйтесь электронными сервисами органа.

Налоговая инспекция отводит 3 месяца на камеральную проверку, затем уведомляет о том, какое решение принято через личный кабинет. Сумма, если она была излишне уплачена, переводится на указанный счет не позднее, чем через 30 дней после оглашения положительного решения.

Какими документами можно подтвердить, что родитель (супруг родителя) осуществляет расходы по обеспечению ребенка

Случай, когда один из двух родителей не живет с ребенком, но помогает ему материально, требует уточнений. Только после выяснения обстоятельств родитель может рассчитывать на предоставление вычета.

Министерство финансов дает следующие пояснения:

  • в обязательном порядке требуется подтвердить право со стороны родителя, который не проживает совместно;
  • для подтверждения должны быть представлены документы отдельным пакетом;
  • отец может выбрать самостоятельно тип подтверждающих документов.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводеОбразец справки из учебного заведения

В качестве подтверждения подходят следующие бумаги:

  • справка о том, что ребенок учится в школе или другом учебном заведении;
  • платежные документы, которые подтверждают участие родителя в содержании;
  • заявление бывшей супруги или супруга о том, что второй родитель делит финансовую ответственность по отношению к общему сыну или дочери.

Помимо перечисленных бумаг, обязательно предоставляется копия свидетельства о рождении.

Как предоставляется налоговый вычет на детей родителям, которые состоят в незарегистрированном браке

Если родители не в разводе, но брак не зарегистрирован официально, то потребуются доказательства того, что обе стороны делят финансовую ответственность по отношению к детям.

Отношения, которые не узаконены, дают основание считать, что один из родителей никак не влияет на вопросы воспитания и обеспечения, а потому не может претендовать на послабления со стороны налоговых органов.

Чтобы разобраться в ситуации, законниками было отправлено письмо с требованием разъяснить вопросы. Ответ представителей Министерства финансов уточнил правила предоставления налогового вычета.

Родитель, на частичном обеспечении которого находятся дети, может доказать свои права путем предоставления перечня бумаг:

  • свидетельства об установлении отцовства;
  • письменного заявления матери о том, что отец фактически проживает с семьей или что он принимает участие в обеспечении;
  • справки о том, что отец проживает совместно.

Следует заметить, что заявление матери пишется по произвольной форме. Справку о совместном проживании выдают органы ЖЭК.

Вычет на ребенка, если родители в разводе, – это обычная выплата от государства. Она предоставляется в форме частичного освобождения от налога. Чтобы рассчитывать на послабление налогового режима, требуется подать стандартный набор бумаг: от свидетельства о рождении до документов, подтверждающих участие в тратах на содержание несовершеннолетнего ребенка или совершеннолетнего студента ВУЗа.

Налоговый вычет на ребенка при разводе родителей

В данной статье мы разберем, как получить стандартный налоговый вычет на ребенка, если родители в разводе. За кем сохраняется право на возврат налога, как его можно оформить, в каком размере он положен. Чтобы узнать все о льготе на ребенка при разводе, читайте нашу статью.

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Налогия

Статьи

Если родитель — резидент РФ и имеет доход, облагаемый по ставке 13%, он имеет право на вычет.

На возврат НДФЛ могут претендовать родители, усыновители и те, на чьем обеспечении находится ребенок:

  • родители;
  • мачеха и отчим;
  • усыновители;
  • приемные родители;
  • опекуны;
  • попечители;
  • родители в разводе;
  • родители, лишенные родительских прав.

Пока вы обеспечиваете сына или дочь, то есть несете расходы на их содержание, вы можете получить стандартный вычет у своего работодателя или через ИФНС.

Расходы на содержание необходимо подтвердить. Например, если отец или мать платит алименты, то это и будет подтверждением расходов.

Даже если при разводе решение об алиментах не было вынесено в суде, а вы договорились со вторым родителем, это не лишает вас права на налоговый вычет. Главное — подтвердить то, что вы участвуете в расходах на содержание ребенка.

Но если вы не платите алименты и не можете документально подтвердить расходы на содержание, то права на налоговую льготу вы не имеете.

Размер вычета при разводе

Размер льготы зависит от количества детей и очередности их рождения (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На стандартный налоговый вычет имеют право и мать, и отец, даже если они в разводе.

Основная льгота

Повышенная льгота

1 400 руб. — за первого и за второго ребенка;

3 000 руб. — за третьего и за последующего.

12 000 руб. — для родителя, его супруга, усыновителя за инвалида до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

6 000 руб. — для опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу), на обеспечении которых находится инвалид до 18 лет и инвалидов I и II групп до 24 лет, если они учатся очно.

При расчете общей суммы компенсации необходимо сложить основной вычет и повышенный.

Пример

В семье Захаровых двое дочерей — 5 и 10 лет. В 2021 году у них родилась третья дочь — инвалид. Захаров работает и имеет право на льготу в размере 17 800 руб.:

  • на первого и второго: 2800 руб. = 2 х 1400
  • на третьего (инвалида): 15 000 руб. = 3000 (основной) +12 000 (повышенный).
Читайте также:  Ведение учета дебиторской и кредиторской задолженности

Чтобы определить очередность, нужно учитывать всех детей, в том числе и совершеннолетних, на которых льгота уже не предоставляется.

Двойной вычет при разводе

В некоторых случаях льгота по НДФЛ выплачивается в удвоенном размере.

1. Возврат в двойном размере полагается, если родитель юридически признан единственным, например, матерью-одиночкой. Или документально подтверждено, что второй родитель умер или пропал без вести.

Если мама после развода самостоятельно воспитывает сына или дочь и не получает алименты, она не сможет рассчитывать двойные расчеты как мать-одиночка. Формально у ребенка есть отец, и мать не может претендовать на двойной вычет.

Если мать-одиночка получает двойной налоговый вычет и выходит замуж, то право на двойную льготу прекращается с момента вступления в брак.

2. Еще одно основание для получения двойной льготы — если один родитель отказывается от положенного ему возврата в пользу другого.

И у матери, и у отца должен быть доход, облагаемый по ставке 13% и право на вычет. Отказавшемуся от льготы необходимо ежемесячно подтверждать доходы и предоставлять справку 2-НДФЛ.

В этом случае льготу в двойном размере удобнее оформлять по окончании налогового периода через ИФНС, чтобы каждый месяц не готовить 2-НДФЛ.

Важно! Вы можете оформить налоговый вычет, если официально работаете и платите НДФЛ по ставке 13%. Если нет дохода, облагаемого по ставке 13%, то и на налоговую компенсацию у вас права нет.

Стандартный вычет предоставляется до тех пор, пока суммарный доход с начала года не достигнет 350 тыс. рублей. Льготный расчет отменяется с месяца, когда доход превысил эту сумму. (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Пример

Зарплата Антонова 35 тыс. рублей. В ноябре его суммарный доход с начала года достигнет 350 тыс. рублей, поэтому последние два месяца года у него не будет льготы. Но с начала следующего года бухгалтерия возобновит начисление.

Налоговая льгота положена до исполнения ребенку 18 лет. Или 24, если он студент на очной форме обучения.

Документы для получения налогового вычета

В большинстве случаев стандартный налоговый вычет предоставляет работодатель. Передайте в бухгалтерию следующие документы:

1. Заявление на имя работодателя. Пишется в свободной форме, но в бухгалтерии наверняка есть образец.

2. Документы, подтверждающие ваше право на налоговую компенсацию:

  • Свидетельство о рождении (усыновлении/удочерении);
  • Справка об инвалидности, если ребенок инвалид;
  • Справка из образовательного отделения об очной форме обучения, если вычет оформляется на студента;
  • Копия исполнительного листа или соглашения на уплату алиментов при разводе.

Единственному родителю для оформления двойного вычета необходимо доказать свой статус. Для этого предоставляется один из документов:

  • Свидетельство о смертивторого родителя;
  • Выписка из суда, которая говорит о том, что второй родитель признан безвестно отсутствующим;
  • Свидетельство о рождении, в котором в графе отец стоит прочерк или данные внесены со слов матери.

Также необходим паспорт, чтобы доказать, что другой брак не зарегистрирован.

Иногда, если родители в разводе, удобнее обратиться за вычетом в налоговую инспекцию. Например, если вы хотите получить возврат за предыдущие периоды.

Вернуть НДФЛ можно за три предыдущих года, то есть в 2022 году вы можете заполнить декларации за 2021, 2020 и 2019 годы.

Если вы обращаетесь в налоговую инспекцию, чтобы оформить возврат налога за детей при разводе, то порядок действий такой:

  • Заполняете декларацию 3-НДФЛ;
  • Получаете справку 2-НДФЛ;
  • Собираете подтверждающие документы;
  • Подаете все это в налоговую.

Камеральная проверка обычно длится три месяца. Затем в течение 10 дней выносится решение, и еще месяц потребуется на перечисление средств на ваш счет.

Частые вопросы

Мы в разводе, сыну не помогает. Могу получить двойной НДФЛ?

+

К сожалению, нет. Если вы не имеете статуса единственного родителя, вы не можете получить удвоенную льготу. То, что отец не участвует в содержании сына, отнимает у отца право на стандартный вычет, но не является основанием для выплаты вам двойной суммы.

В разводе без алиментов, но отец дает ребенку деньги. Есть у него право на вычет?

+

Да, если отец ребенка может документально доказать, что обеспечивает ребенка и участвует в его содержании.

Дочь с зятем в разводе и без работы. Может бабушка получить вычет?

+

Да, но только в том случае, если бабушка является официальным опекуном ребенка.

Моя годовая з/п достигла в октябре 350 тыс. Больше не будет компенсации?

+

Вы перестанете получать льготу до конца текущего года. С января следующего выплата возобновится.

Заключение эксперта:

Теперь вы знаете все о стандартных налоговых вычетах на ребенка при разводе. Помните, что даже при разводе родители имеют прав на налоговую льготу. Это же касается тех, кто лишен родительских прав.

Главное — доказать свое участие в содержании ребенка. Советуем вам сохранить нашу статью на случай, если вы решите воспользоваться своим правом на компенсацию. Пусть нужная информация всегда будет под рукой.

Публикуем только проверенную информацию

Получайте максимальные вычеты!

Получить

Налоговый вычет на ребенка при разводе супругов

Многих россиян, которые расторгли брак, интересует вопрос, имеют ли они право на вычет на ребенка, если родители в разводе.

Действительно, закон предусматривает уменьшение налоговой суммы на доходы в случае, если в семье воспитывается ребёнок. Когда будет рассчитываться НДФЛ, наниматель задействует типовой налоговый вычет.

В таких случаях налог будет насчитываться на уменьшенную сумму, а не на полную зарплату.

Основные положения

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Пары, имеющие детей, интересуются на какую стандартную сумму вычета на ребёнка, если родители в разводе, они могут рассчитывать. Базовый расчет таков:

  • предусматривается по 1400 руб. на первого и второго ребёнка (подпункт 4 пункт 1 статья № 218 Налогового Кодекса РФ);
  • предусматривается по 3000 рублей в мес. на третьего, четвёртого и т. д. детей.

Обратить внимание нужно на то, что для матери ребёнок может быть третьим воспитанником, а для отца тот же отпрыск может быть первым. На этом фоне понятно, что сберечь средства на НДФЛ удастся в размере 13 процентов от суммы вычета.

На вычет налога на доходы с физлиц можно рассчитывать только при соблюдении условий для получения налогового вычета на ребенка:

  • российское гражданство родителей ребёнка;
  • официальное трудоустройство родителя;
  • начисление работодателем всех налогов, удерживание НДФЛ из дохода наёмного работника;
  • отсутствие у работодателя бюджетной задолженности по НДФЛ.

Право на получение вычета у отца, если после расторжения брака он не проживает с ребёнком

Даже, если родители развелись, отец вправе иметь вычет при условии, что будет подтверждено, что папа выплачивает алиментную плату. Также нужно будет показать наличие дохода с удержанием НДФЛ в размере 13 процентов. На возврат НДФЛ отец может не рассчитывать, если сумма (алименты) на содержание дочери или сына незначительна.

К примеру, после расторжения брака две дочери Иванова проживают с матерью. Отец ежемесячно на обеспечение детей перечисляет 40 % от своей заработной платы. Процентная ставка устанавливается согласно соглашению об уплате алиментов. В такой ситуации гражданин Иванов имеет право рассчитывать на налоговый вычет на детей при разводе в размере 1 400 рублей за каждого ребёнка.

  Развод по почте

Еще один пример – пусть после расторжения брака гражданин Сидоров выплачивает 25 % для содержания несовершеннолетнего сына (алименты) от официальной зарплаты в 12 500 рублей. В этом случае в получении налогового вычета после развода супругов, гражданину Сидорову будет отказано, поскольку выплаченная сумма на содержание ребёнка относится к категории незначительных.

В сообщении Министерства финансов от 21 мая 2009 года № 03-04-06-01/117 указано, что факт перечисления алиментной платы не является подтверждением того, что отец финансово содержит своего ребёнка. При небольшой сумме, выплачиваемой на содержание воспитанника, налоговый вычет при разводе супругов у отца не будет удержан.

Какие документы подготовить

После развода родитель, который обеспечивает ребёнка, может иметь право на получение типового вычета по НДФЛ. Для вычета на детей после развода нужно предоставить документы:

  • заявление в письменной форме;
  • копию свидетельства о рождении ребёнка;
  • копию документа о расторжении брака;
  • копию соглашения об уплате алиментной платы нотариально заверенного;
  • копию паспорта.
Читайте также:  Просроченные отпускные можно учесть для прибыли

Понятие «единственный родитель»: что значит для получения вычета

В случаях, когда мать умерла после развода, а отец продолжает выплачивать алименты, несмотря на раздельное проживание с воспитанником, он может рассчитывать на налоговый вычет на ребёнка при разводе родителей в двойном размере, на основании, что он является единственным родителем (см. гл. № 23 действующего Налогового Кодекса РФ).

Двойную экономию можно получить, предоставив в налоговую службу такие документы:

  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • документ о разводе;
  • свидетельство о смерти одного из родителей (мамы);
  • исполнительный лист о выплате алиментов или соглашение, подтверждающее выплату алиментной платы, заверенное у нотариуса;
  • документы, которые подтверждают факт уплаты алиментов;
  • удостоверяющие документы, что единственный родитель не состоит в брачных отношениях (сообщение Минфина РФ от 19 июля 2012 года № 03-04-06/8-206).

  Брак и развод по кодексу Наполеона

Право отчима на вычет

Неоднократно для получения налогового вычета на ребенка после развода обращается не сам родитель, а отчим воспитанника, таков порядок. Что говорит закон в этом случае, предоставляется ли ему такой вычет?

Минфин Российской Федерации много раз давал разъяснения по этой ситуации.

Возможность получать «детский вычет» по НДФЛ имеет законный муж или жена родителя, который не является биологическим отцом или матерью несовершеннолетнего отпрыска, но обеспечивает его.

Для получения налогового вычета не имеет значения, усыновлён ребёнок или не усыновлён. (см. сообщение Министерства финансов РФ от 03 апреля 2012 года № 03-04-06/8-96).

Жилищный вопрос

Фактическое обеспечение отпрысков – главное условие для получения вычета на детей при разводе родителей, как в 2019 году, так и в 2021. В наступившем году изменений по этому вопросу пока не было.

«Железобетонное» доказательство факта обеспечения малыша или подростка во все времена было, есть и остаётся совместное проживание, которое означает, что у ребёнка есть всё необходимое для жизни: место ночлега, стол для занятий, игрушки, посуда, бельё и другие личные вещи.

Имущественный вычет

До 01. 01. 2014 г.

размер имущественного вычета, касающийся жилой площади, которая приобреталась в совместную долевую собственность, следовало рассредоточивать между совладельцами, обращая внимание на их доли (абзац 25 подпункт 2 пункт 1 статья № 220 Налогового Кодекса РФ).

Сейчас в настоящей редакции вышеупомянутой статьи о распределении имущественного вычета речи не идёт. Из этого следует что, если жильё покупалось после первого января 2014 г., то распределяться имущественный вычет при разводе супругов на равных условиях долей не будет.

Следовательно, имущественным вычетом вправе воспользоваться каждый совладелец жилой собственности исходя из величины осуществлённых расходов на покупку жилья, но не больше 2 000 000 рублей. На налоговый вычет можно рассчитывать, беря за основу размер совместных расходов мужа и жены, которые подтверждены платежными документами.

  Развод, если муж наркоман

Ещё нужно будет написать заявление о разделе расходов на покупку жилья в любой пропорции, однако не больше 2 000 000 руб. на каждого.

К примеру, если жилой объект стоит 2 500 000 руб., супруги могут распределить вычет так: по 1 250 000 руб. каждому или 2 000 000 руб. одному и 1 500 000 рублей другому супругу (пропорции могут быть разными).

Если после расторжения брака условия кредитного договора остались без изменений, то вычет по процентам будет действовать в таких же пропорциях, как и тогда, когда квартира была в совместной собственности.

Продажа жилья – налоговый вычет

Может ли получать двойной вычет родитель в разводе

Многих россиян интересует вопрос, от чего зависит налоговый вычет при продаже квартиры после развода.

Раздел собственности между супругами после расторжения брачных отношений ведёт к тому, что у жены или мужа появляется доход. Соответственно, с него нужно уплатить налог на доходы физлиц.

В случаях, если до развода супруги разделили имущество в пропорциях, к примеру: жене – квартиру, мужу – машину, включая денежную компенсацию от супруги, то налог платить не надо.

Но, если денежная компенсация за собственность передаётся бывшему мужу / жене после развода, тогда налог на доходы физлиц с этой суммы нужно будет заплатить.

Заключение

Налоговый вычет после развода получить можно, если доказать свои права на это. А доказать их получиться, только предоставив соответствующие документы.

Вычет на ребенка в разводе помимо родного родителя может иметь как усыновитель, так и опекун или попечитель, являющийся резидентом РФ.

Кто получит стандартный вычет на ребенка, если родители в разводе

У меня есть сын, с отцом которого я давно в разводе. Бывший муж женился, и я тоже вышла замуж. У моего второго супруга есть ребенок от первого брака. Он живет со своей матерью в другом городе. Она получается официальные алименты от моего мужа, а я — от своего первого мужа.

Мы все официально работаем. Подскажите, кто и на каких детей может получать стандартный детский вычет в нашей ситуации. Понятно, что я имею право на вычет на своего ребенка, мои первый и второй мужья — на своих детей. Но может ли мой второй муж получить вычет на моего ребенка, ведь он же ему не отец? Могу ли я получить вычет на его ребенка, хотя, по сути, ему никто и с ним не живу?

Объясните, как это устроено. Пока никто из нас такой вычет вообще не получает, но сейчас не та ситуация, чтобы оставлять государству даже эти небольшие деньги.

Илона

Стандартный вычет — это сумма, которую можно вычитать из дохода при начислении НДФЛ. Эта сумма уменьшает доход, налоговая база сокращается, и удается сэкономить на налоге. Вычет предоставляют с начала года и до того месяца, в котором доход превысит 350 000 Р.

Сумма детского вычета зависит от того, какой по счету ребенок.

Какой по счету ребенок

Вычет в месяц

Третий или последующий

3000 Р

Размер стандартного вычета:

  • на первого ребенка — 1400 Р;
  • на второго ребенка — 1400 Р;
  • на третьего и последующего — 3000 Р.

Разберемся, кто из вас может получать вычет и на каких детей.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Свой ребенок. Мать может получать вычет на своего ребенка: она родитель и содержит его. Вычет на первого ребенка составит 1400 Р. В месяц можно сэкономить 182 Р, за год — до 2184 Р.

Итого за двоих детей — до 4368 Р. Хотя с вами живет только один ребенок.

Его родной ребенок. Ваш супруг, как родитель, имеет право на вычет на своего родного ребенка от первого брака. И хотя с первой женой он в разводе, но платит алименты, то есть участвует в содержании ребенка. Это позволит ему сэкономить до 2184 Р в год.

Ребенок второй жены. Право на стандартный вычет есть у родителя и его супруга. Это значит, что новый муж матери может получать вычет на ее ребенка. И этому не может помешать тот факт, что у него тоже есть дети от первого брака, а отец ребенка официально платит алименты.

Ваш муж тоже может подать заявление на работе и сэкономить до 2184 Р с помощью стандартного вычета на вашего ребенка от первого брака.

Первая жена вашего мужа будет получать вычет на своего родного ребенка — по 1400 Р в месяц. Она сэкономит до 2184 Р в год.

У ее мужа есть ребенок от первого брака — ваш сын. Муж платит алименты из их общего бюджета. У самой женщины детей нет, но она тратится на вашего ребенка. Значит, как супруга его отца, имеет право на стандартный вычет.

Соберем все данные о детях, родителях и их супругах в сводную таблицу.

Если ребенок вашего второго мужа

Получается, что вычет на одного ребенка — вашего — могут получать сразу четыре человека. А вычет на второго ребенка — трое: его мать, ваш муж, как отец ребенка, и вы, как вторая жена вашего мужа.

У нас есть подробная инструкция, как получить вычет за прошлые годы.

Точная сумма, которую можно сэкономить на НДФЛ, зависит от зарплаты. Стандартный вычет перестанут предоставлять с того месяца, в котором доход с начала года превысит 350 000 Р.

Например, при зарплате 25 000 Р в месяц вычет на ребенка можно получать весь год. При зарплате 40 000 Р в месяц его можно использовать в течение восьми месяцев: в сентябре доход превысит 350 000 Р и право на вычет утратится.

Но оно появится снова с началом следующего календарного года.

Посчитайте, сколько денег вы сможете сэкономить в 2020 году.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, дорогих покупках или семейном бюджете, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector