Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Ставки по депозитам могут вырасти до 10% и более. Какие облигации смогут составить конкуренцию вкладам в качестве инструмента сбережений — в обзоре «РБК Инвестиций»

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Shutterstock

Совет директоров Банка России 17 декабря поднял ключевую ставку на 100 базисных пунктов — до 8,5%. Банки, ряд которых еще до повышения ключевой ставки повысили ставки по депозитам до 9%, заявили о готовности предложить клиентам еще более высокую доходность по вкладам.

Однако представители финансовых учреждений отметили, что двузначные ставки по вкладам — от 10% и более — будут предлагаться, скорее всего, с учетом дополнительных опций и выполнения условий акций, например оформление подписок и пользование сервисами.

На «честную» доходность выше 10% годовых по сберегательным продуктам клиенты смогут рассчитывать в случае роста ключевой ставки до 9% и выше.

Средняя ставка среди 54 крупнейших депозитных банков по вкладам сроком на один год на сумму от ₽100 тыс. за 2021 год составляет 6,79% на 23 декабря, согласно данным индекса FRG100 агентства Frank RG. В десяти крупнейших банках средняя максимальная ставка во вторую декаду декабря составляла 7,40%, по данным ЦБ.

Возросшая доступность фондового рынка обостряет конкуренцию депозитов с инвестициями в облигации 
, отметили аналитики Банка России в обзоре « Ликвидность 
банковского сектора и финансовые рынки» от 9 декабря (.pdf). Доходность облигаций растет на фоне геополитических и инфляционных рисков, а также из-за ухудшения эпидемической ситуации.

Какую доходность дадут облигации в 2022 году

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Shutterstock

Облигации показывают рост доходности с сентября, позволяя инвесторам индексировать свои вложения как минимум на инфляцию. По состоянию на 22 декабря индекс потребительских цен достиг отметки 8,22% по отношению к предыдущему году, максимального значения с 2016 года.

  • Облигации входят в список защитных инструментов и на фоне высокой ключевой ставки могут привлечь не только средства инвесторов, привыкших накапливать деньги на депозитах, но и тех, кто будет искать, куда переложить деньги с рынка акций, на котором стало неспокойно, считает руководитель управления разработки индексной компании «Бета ФТ» Грайр Саркисян.
  • Доходность государственных долговых бумаг (ОФЗ) со средним сроком инвестирования до пяти лет выросла до 8,47%, а доходность корпоративных облигаций со сроком инвестирования два-три года — до 9,47% (данные индексов Мосбиржи RGBI и RUCBICP на 22 декабря).

Инвертированный вид кривой бескупонной доходности облигаций федерального займа сохраняется — доходность по коротким бумагам выше, чем по долгосрочным. По трех- и пятилетним ОФЗ доходность составляет 8,54%, а по 10-летним — 8,42%, данные Мосбиржи на 22 декабря.

Какие облигации купить для высокой доходности в 2022 году

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Shutterstock

Сейчас хороший момент для составления портфеля качественных облигаций с доходностью выше 11%, это существенно выше того, что дают ставки по вкладам, поделился мнением с «РБК Инвестициями» портфельный управляющий УК «Альфа-Капитал» Евгений Жорнист.

«Цикл ужесточения денежно-кредитной политики уже на исходе. Когда рынок поймет, что инфляция поддается Центральному банку, цены по рублевым облигациям тоже пойдут вверх. В этом случае можно будет получить доходность существенно выше вкладов.

Мы считаем сейчас привлекательными по соотношению риск/доходность облигации девелоперов и компаний из сектора лизинга.

Например, долговые бумаги «Европлана» серии 001-Р3, «Лидер-Инвеста» выпуск 3, «Пионера» выпуск 5, «Самолета» выпуск 10, «Сэтл групп» выпуск 4», — добавил Евгений Жорнист.

В 2022 году в «ВТБ Мои Инвестиции 
» предпочитают придерживаться выборочного подхода при инвестировании — фокус на средне- и долгосрочных ОФЗ и эмитентах первого кредитного эшелона.

«Наш базовый прогноз предполагает, что ЦБ в 2022 году перейдет к смягчению монетарной политики и понизит ключевую ставку до 7,25% по итогам следующего года. Как следствие, мы ожидаем ценовой рост ОФЗ на горизонте 12 месяцев, — рассказал инвестиционный стратег «ВТБ Мои Инвестиции» Артем Суняев.

 — При этом в целом корпоративные облигации могут двигаться за ОФЗ, но с временным лагом из-за меньшей ликвидности. Корпоративные облигации на вторичном рынке начали торговаться со спредами выше средних исторических для каждой рейтинговой категории — BBB, BB и B, что делает их также привлекательными. Так, спреды высококачественных корпоративных облигаций к ОФЗ расширились на ~30 б.

п. за четвертый квартал 2021 года — наибольший прирост среди всех кредитных категорий.

Мы ожидаем, что в 2022 году корпоративные спреды еще могут расшириться из-за усилившегося давления со стороны роста процентных ставок и роста кредитных рисков на рынке, поэтому предпочитаем облигации высококачественных эмитентов 
 — с рейтингом от AA- и выше».

Базовый прогноз «Открытие Инвестиции» на 2022 год подразумевает активное управление портфелем облигаций для достижения его максимальной эффективности.

«Мы предлагаем начать новый год с достаточно консервативной подборкой ультракоротких бумаг (с дюрацией менее полугода) качественных эмитентов (рейтинг по национальной шкале А- и выше) в портфеле, — говорит начальник отдела анализа долгового рынка «Открытие Инвестиции» Владимир Малиновский.

 — Такие бумаги в первую очередь позволят защититься от возможной дальнейшей коррекции 
на рынке, в случае если инфляционное давление сохранится в первом квартале и ЦБ продолжит проведение политики повышения ставки.

В нашей подборке находятся выпуски «ДелоПортс» 1P1, ЛСР БО 1Р3, О'КЕЙ Б1Р2, «РУСАЛ Братск» Б1P1, «СИНХ-Финанс» БО1P1, которые при средней дюрации 0,44 года обеспечат доходность 10,37% годовых (данные по состоянию на 21 декабря)».

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Shutterstock

Вместе с тем эксперт отметил, что инвесторам, вкладывающим средства в облигации, нужно следить за инфляцией и решениями ЦБ по ключевой ставке и оперативно реагировать на их изменения.

«Мы ожидаем, что давление инфляции начнет постепенно ослабевать в 2022 году. Предполагаем, что первые сигналы от ЦБ о смене курса могут поступить в конце первого квартала. Это станет триггером для инвесторов о начале удлинения облигационного портфеля.

В зависимости от того, насколько явными будут признаки ослабления инфляционного давления, настолько более долгосрочные выпуски корпоративных и государственных облигаций можно будет включать в портфели на замену краткосрочным займам для того, чтобы увеличить эффект от потенциального снижения общего уровня доходности на рынке. Впрочем, твердой уверенности, что рост потребительских цен стабилизируется столь быстро, все же нет, поэтому, возможно, собранный в конце 2021 года короткий портфель облигаций останется актуальным и на более долгосрочную перспективу», — заключил эксперт.

Надежные корпоративные рублевые облигации позволяют сейчас зафиксировать доходность около 11% на следующие два-три года, уверен руководитель отдела инвестиционных продуктов «Тинькофф Инвестиций» Евгений Дорофеев.

«Среди девелоперов можно рассмотреть выпуски ПИК — компания в прошлом месяце успешно разместила долларовый выпуск на сумму более $500 млн, развивает международное направление бизнеса, а рейтинги от международных агентств находятся на уровне ‘BB‘.

Аналогичный уровень доходности можно получить, купив облигации Segezha Group — одного из крупнейших лесопромышленных холдингов России. В прошлом месяце агентство «Эксперт РА» повысило рейтинг надежности компании на две ступени до уровня ‘A+’.

Еще один привлекательный вариант — облигации Softline. В октябре этого года компания привлекла $400 млн в ходе IPO, а рыночная капитализация 
превышает $1,0 млрд.

Облигации компании с погашением через два года принесут инвесторам более 10,5% годовых», — поделился своей подборкой облигаций на 2022 год Евгений Дорофеев.

Топ-10 доходных корпоративных облигаций с высокими рейтингами и доходностью

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

Shutterstock

Российский национальный коммерческий банк, выпуск 01

  • ISIN: RU000A101FK0
  • Дата погашения: 16.02.2023
  • Доходность к дате погашения: 12,64%
  • Купон: фиксированный, каждые 182 дня, ₽33,91, 6,8% годовых
  • Накопленный купонный доход: ₽23,47

Как поменяется налоговый режим для облигаций с 1 января 2021 года?

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчета

В одном из весенних обращений к гражданам Владимир Путин анонсировал изменение налогового режима, в сторону ужесточения, для вкладчиков и для держателей облигаций.

Согласно уже принятым поправкам, с 1 января 2021 года налоги по вкладам и облигациям будут взиматься по новым правилам. Как для вкладчиков, так и для держателей облигаций изменения получились существенными.

Для последних, однако, расчет налогов заметно упрощается. В этом материале попробуем разобраться в новом налоговом режиме для облигаций.

  • Как взимаются налоги с облигаций сейчас?
  • Но начнем с объяснения текущего режима налогообложения облигаций.
  • По облигациям взимается НДФЛ в размере 13% на доходы, которые появились во время владения бумагой и в результате сделок с ней. Таким образом налогообложению подлежат три вида дохода:
  • Купонный доход: проценты, выплаченные по купону облигации, и НКД
  • Положительная разница между ценой покупки и продажи (погашения) облигации: прибыль, образуемая любой положительной разницей между ценой покупки и продажи (погашения) облигаций
  • Положительная курсовая разница: в иностранных облигациях, если валюта подорожала, несмотря на прибыль/убыток «по телу» облигации. В этом случае налоговую интересует лишь то, что условные доллары, вложенные в вами в иностранные облигации, подорожали к моменту ее продажи.
Читайте также:  Образец заполнения табеля учета рабочего времени

Однако в этой схеме на данный момент есть ряд исключений: как со знаком “+” (налоговые льготы), так и со знаком “-“ (более высокое налогообложение).

Положительные исключения сейчас состоят в необлагаемом налогом купонном доходе для следующих облигаций:

  • ОФЗ
  • муниципальных и региональных облигаций
  • облигаций Республики Беларусь
  • корпоративных облигаций, выпущенных после 2017 года, купон которых составляет не больше, чем “ключевая ставка ЦБ (в момент владения облигаций) + 5%”

Отдельным видом налоговых преференций считаются ИИС, льготы которых определяются в соответствии с конкретным типом счета.

“Негативные” исключения применяется к ряду выпадающих из этих исключений корпоративных облигаций.

  • Купонный доход по корпоративным облигациям, выпущенным до 2017 года, взимается в полном размере 13%.
  • По “новым” корпоративным облигациям, купон которых выше, чем вышеупомянутое правило “КС+5%”, взимается налог 35% с суммы превышения купонного дохода, если бы он был бы на уровне КС+5%.

Что изменится с 1 января 2021 года?

В плане количества изменений, на самом деле они не такие уж и большие. Изменения по большей части скажутся на вышеупомянутых исключениях. Вернее, все вышеупомянутые исключения отменяются.

С 1 января 2021 года по всем видам облигаций с купонного дохода будет удерживаться НДФЛ в размере 13%. Вне зависимости от типа и даты выпуска облигаций, со всей суммы полученных купонов.

Других изменений в режиме налогообложения не произойдет. Виды доходов по облигациям (налоговая база) остаются все теми же. Ставки по ним также остаются прежними: с прибыли по “телу” облигации и в результате валютной переоценке будут удерживаться те же 13%.

Эффект от изменений

Изменение налогового режима для облигаций оказалось небольшим по содержанию, но достаточно неприятным для инвесторов в облигации. Особенно для тех, кто ориентируется в своих покупках на государственные облигации и бумаги крупных корпоративных заемщиков.

Для них потеря в доходности может оказаться ощутимой: для облигации с купоном 9,25% (пограничное значение «КС+5%», не облагаемое сейчас налогом) — “чистая” купонная доходность в годовом выражении снизится примерно на 1,25%, что окажет сильное влияние на общую доходность.

Для инвесторов в высокодоходные облигации изменения также скажутся на чистой купонной доходности, хоть и в меньшей степени.

На данный момент у облигации с купоном 12% уплата налога снижает чистую купонную доходность примерно на один процент. После введения “уравнительного” правила, купонная доходность после налогов снизится на 1,5%.

Изменение примерно в 0,5% менее заметно, чем в случае с другими облигациями, но все равно ощутимое.

Тем не менее, от налоговых изменений облигационный рынок пострадал гораздо в меньшей степени, чем банковские вкладчики, в частности те, кто держит на депозитах крупные суммы. И это сильный позитивный фактор, который может привлечь из банков на долговой рынок еще больше инвесторов, несмотря на вышеописанные изменения.

Илья Григорьев

Новый налог с доходов от вкладов в 2022 году. Сколько, как и когда платить?

Разговоры о налоге с доходов по вкладам идут уже давно. В 2022 году его впервые придётся заплатить, и у людей возникает тысяча вопросов. Правда ли, что налог платится только с депозитов свыше 1 миллиона рублей? Сколько надо отдать государству, и как это декларировать? Нельзя ли как-то укрыться? Рассказываем обо всём этом по порядку.

Налог на облигации с 2022 года: новые правила расчетаДеньги в копилках не растут. В банках — растут, но рост «подрежут» налоги.  aboutfinans.ru

Кто должен заплатить налог с дохода от вкладов в 2022 году?

Налог в 2022 году будем платить за 2021 год. Однако платить его будут не только те, у кого в прошлом году было более миллиона рублей на депозитах. Размер вкладов, их количество, а также количество банков, в которых хранятся деньги у человека, — всё это не имеет значения.

В 2022 году налог с доходов по вкладам за 2021 год заплатят те, кто в 2021 году получил в виде процентов от банков более 42 500 рублей.

 Имеются в виду начисления не только по вкладам, но и по накопительным счетам.

Чтобы понять, должны ли вы что-то государству, нужно вспомнить, в каких банках у вас были накопительные счета и депозиты в 2021 году. Затем в отделении, приложении или интернет-банке нужно:

  • посмотреть выписку за период с 1 января по 31 декабря 2021 года;
  • просуммировать все начисленные проценты за этот период по всем накопительным счетам и депозитам во всех банках.

Если полученное число превысило 42 500 рублей, то придётся платить налог.

Неважно, когда именно был открыт вклад или счёт. Возможно, вы открыли депозит в далёком 2018 году сроком на 3 года, и получили скопом все проценты в 2021 году. Такое начисление тоже учитывается в нашем расчёте, и не имеет значения, что оно пришло за 3 года. Важно только то, что оно поступило в период с 1 января по 31 декабря 2021 года.

Сколько нужно заплатить налога с дохода от вкладов?

Итак, если ваш доход составил менее 42 500 рублей, можно спать спокойно. Если больше — придётся посчитать, сколько вы должны государству. Для этого нужно взять 13% от разницы между вашим доходом и необлагаемым максимумом в 42 500 рублей.

Пример: по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках за период с 1 января по 31 декабря 2021 года вам поступило 80 000 рублей. Тогда налог составит:

(80 000 — 42 500) * 0,13 = 4 875 рублей

Кстати, если получить такой доход в 2022 году, то налог в 2023 году платить не придётся, поскольку необлагаемый налогом максимум вырос до 85 000 рублей. Дело в том, что он равен ключевой ставке на 1 января, умноженной на миллион рублей. 1 января 2021 года ставка была 4,25%, а 1 января 2022 — 8,5%, отсюда и имеем такие цифры.

Как заплатить налог с дохода от вкладов?

Чтобы заплатить налог, декларацию подавать не надо. Банки в срок до 1 февраля сами сообщат все данные налоговой службе, а она соберёт данные по каждому гражданину и подготовит налоговые уведомления — так же, как происходит с налогами на имущество. Уведомления придут либо по почте, либо в личный кабинет налогоплательщика — если он зарегистрирован.

https://www.youtube.com/watch?v=H5M_pn_w2tA\u0026t=78s

Срок уплаты налога с доходов по вкладам — 1 декабря.

Поскольку обмен данными между банками и налоговой отлажен, укрыться от налога с доходов от вкладов и накопительных счетов не получится.

Накопительный счет «Управляй процентом»

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 15.0%
  • Сумма: от 1 ₽
  • Срок: от 1 месяца
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть

СмартВклад — Мультивалютный

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 11.0%
  • Сумма: от 50 000 ₽
  • Срок: от 3 месяцев до 2 лет
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть

Вклад «Накопительный счет» Накопительный счет открывается совместно с Дебетовой Картой ВТБ Мультикарта МИР

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 12.0%
  • Сумма: Любая
  • Срок: Любой
  • Капитализация: нет
  • Выплата процентов: нет
  • Пополнение: нет
  • Частичное снятие: нет
  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 10.0%
  • Сумма: от 10 000 ₽
  • Срок: от 92 дней до 3 лет
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: в конце срока
  • Пополнение: нет
  • Частичное снятие: нет

Вклад «Накопительный счет» Оформите дебетовую карту на сайте и откройте накопительный счет онлайн

  • Общие условия
  • Требования и документы
  • Примеры расчетов
  • Ставка: 12.0%
  • Сумма: от 1 ₽
  • Срок: Любой
  • Капитализация: есть
  • Выплата процентов: ежемесячно
  • Пополнение: есть
  • Частичное снятие: есть

Россияне начали платить новые налоги: сколько придется заплатить за доход по вкладам в 2022 году

Умный потребитель

/ 10 января 09:20

В этом году соотечественники впервые заплатят налог на банковские вклады. Разберемся, кому он положен и как правильно рассчитать его сумму.

Заплатить пошлину по вкладам нужно до декабря этого года

Закон о налогообложении доходов по рублевым вкладам и накопительным счетам вступил в силу еще в прошлом году. Однако понадобилось время, чтобы сформировалась необходимая налоговая база, – оплата новых налогов была отсрочена на год.

Если вы получили проценты от вклада до начала 2021 года, новые налоговые правила вас не коснутся. Тем, кто сохранил вклад в 2021 году и получил положенные проценты, придется за это заплатить. Для этого им дается практически весь год – крайним сроком сейчас считается декабрь 2022 года.

Чтобы подробнее разобраться в непростой на первый взгляд теме, условно разделим ее на четыре блока:

  • общая информация о налогах на доходы по вкладу;
  • налог на вложения в иностранной валюте;
  • налог на средства, полученные пенсионерами от своих вложений;
  • кто сможет избежать выплаты налогов.

Заставьте свои сбережения работать и приносить вам пассивный доход! В Совкомбанке есть линейка вкладов с гибкими условиями – вы сможете подобрать подходящий для себя вариант. Высокая ставка до 12% годовых убережет деньги от инфляции и поможет быстрее накопить на крупные покупки. Подайте заявку онлайн!

На самом деле пошлина по вкладам в немного иной форме существовала и раньше. Однако платить ее приходилось только тогда, когда ставка по вкладу была выше ключевой ставки Центробанка России более чем на пять единиц. Объясним на примере.

Алексей открыл вклад и положил свои средства под 10% годовых. Тогда ЦБ РФ установил ставку в 4%. Соответственно, разница между ставками составила 1%. Это значило, что молодой человек должен был заплатить пошлину только за этот процент.

Читайте также:  Вмененщикам разрешат уменьшать свой налог на стоимость ККТ, взаимодействующей с налоговиками он-лайн

Значение необлагаемой суммы дохода напрямую будет зависеть от ключевой ставки Центробанка РФ

Сумма рассчитывалась в зависимости от того, является ли вкладчик налоговым резидентом. Если он приходился таковым, то ему нужно было заплатить налог в 35%. Нерезидентам полагалась сумма чуть меньше – 30%.

Налоговый резидент – физическое лицо, которое находится в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев, следующих подряд.

Однако мало кто тогда платил эту пошлину, потому что финансовые организации редко предлагали своим клиентам высокие проценты.

С этого года налоговая формула для рублевых вкладов станет одинаковой для всех. Пять процентных пунктов больше не будут браться в расчет, а сама ставка станет фиксированной и будет равна 13%.

Пошлину придется рассчитывать в зависимости от того, в какой валюте вы храните средства. Сначала разберем вклады в рублях.

Начнем с хорошей новости. Существует сумма от дохода, которая не облагается госпошлиной. Чтобы понять, попадаете ли вы под нее, необходимо воспользоваться следующей формулой:

  • ключевая ставка ЦБ РФ × 1 млн рублей
  • Если мы будем вычислять необлагаемый доход на этот год, то расчеты будут следующими:
  • 4,25% × 1 000 000 = 42 500 рублей
  • Если ваш доход больше этой суммы, вам обязательно придется платить налог.

Важно: если у вас есть несколько вкладов, то доход от них будет суммироваться. Если полученная цифра будет выше необлагаемой суммы, вы также попадаете под новые правила.

  1. Следующий важный вопрос: сколько придется заплатить вкладчикам?
  2. Для этого вам будет необходима еще одна простая формула:
  3. (доход по вкладу – необлагаемая сумма) × 13% = сумма налога 
  4. Для более простого понимания вновь обратимся к примеру.

Мария хранит 1 млн рублей в банке под 5% годовых. На начало этого года ключевая ставка Центробанка составляла 4,25%. Чуть выше мы выяснили, что необлагаемая сумма равна 42,5 тысячам рублей. Далее подставим все эти показатели в формулу. 

  • ((1 млн × 5%) – 42,5 тысячи) × 13% =
  • (50 тысяч – 42,5 тысячи) × 13% = 975 рублей 
  • Получается, что Марии нужно заплатить 975 рублей за доход от вклада.

Формула расчета налога будет зависеть от того, в какой валюте вы храните свои средства

В этом случае средства будут пересчитаны в рубли. Для этого будет взят курс, действовавший в момент получения вами процентов. Для расчета налоговой суммы будет использоваться та же самая формула, что мы приводили выше.

Михаил хранит на счете 50 тысяч долларов под 5% годовых. Ключевая ставка в России остается 4,25%, а значит, необлагаемая сумма – 42,5 тысячи рублей. Предположим, срок депозита настал 1 июня 2021 года. Тогда курс доллара был 73,2 рубля. Приступим к расчетам. 

  1. ((50 тысяч долларов × 5%) = 2 500 тысяч долларов = 183 тысячи рублей 
  2. (183 тысячи – 42,5 тысячи) × 13% = 18 265 рублей 
  3. Выходит, что Михаилу нужно заплатить более 18 тысяч рублей налога.

Важно: доход от изменения курса валют учитываться не будет. Если 10 тысяч долларов на вкладе сначала стоили 700 тысяч рублей, а к концу срока вклада – 900 тысяч, то налог с разницы в 200 тысяч рублей платить не надо.

Если у вас есть несколько валютных вкладов, то доход с них также будет суммироваться.

Полагаются ли льготы пенсионерам

В Госдуме РФ развернулись споры вокруг вопроса о том, коснется ли новый налог пенсионеров. В прошлом году был разработан законопроект, по которому неработающих пожилых людей предложили отстранить от уплаты пошлины.

Часть депутатов оперировала тем, что пенсионеры хранят на счетах средства, собранные для безбедного существования после ухода с работы. Они полагали, что выплата даже небольшого налога может ударить по карману пожилых людей.

При этом пенсионеры должны были соблюсти пару условий:

  • они не должны работать;
  • полученный доход не должен быть больше суммы годового прожиточного минимума.

Например, прожиточный минимум для пенсионеров в прошлом году был равен 10 022 рублям. Соответственно, их доход от вклада не должен был превышать 120 264 рублей.

Так или иначе, законопроект так и не был принят. Это значит, что пенсионеры будут также выплачивать налог.

https://www.youtube.com/watch?v=H5M_pn_w2tA\u0026t=277s

Совкомбанк предлагает вклады для пенсионеров под высокий процент сроком на 6, 12 и 36 месяцев. На сайте можно ознакомиться с условиями, рассчитать доходность и оставить заявку.

Однако часть вкладчиков все же сможет обойти новые правила. Пошлину могут не платить:

  • граждане, у которых процентная ставка не выше 1%;
  • граждане, которые хранят средства на счетах эскроу;
  • граждане, получившие банковский вклад или депозит в наследство.

Эскроу – это специальный счет для проведения безопасной сделки между покупателем и продавцом. Проще говоря, человек может забрать средства со счета только после того, как полностью выполнит необходимые условия.

Во всех остальных случаях избежать новых правил не получится. Федеральная налоговая служба сообщила, что подавать декларацию самим гражданам не нужно. Банки сами направят необходимые данные в ведомство. Эти документы поступят в ФНС до февраля этого года. После этого людям, которые должны заплатить налог, придет уведомление.

Важно: если вы получали проценты каждый месяц, то по новым правилам вам придется заплатить только за проценты, полученные в 2021 году.

Еще один вариант для вложения средств – это покупка облигаций федерального займа (ОФЗ).

ОФЗ – это ценные бумаги, которые выпускаются Министерством финансов РФ и по которым предусмотрены процентные выплаты.

Если говорить простыми словами, вы даете свои средства на пользование государству. За это оно возвращает их вам с определенным процентом. Справедливости ради отметим, что ценные бумаги также облагаются налогом в 13%. Но при этом вы получаете доход по фиксированной ставке, которая обычно выше тех, что вам предлагают финансовые учреждения.

Другой вариант – открытие индивидуального инвестиционного счета (ИИС).

ИИС – это специальный счет, с помощью которого вы сможете проводить операции на рынке ценных бумаг. Например, покупать и продавать акции, облигации и валюту.

В этом случае налоги, напротив, сыграют на руку человеку. С помощью налогового вычета от ИИС можно получить прибыль как от банковского вклада с очень высоким процентом. Подробнее о тонкостях в работе ИИС мы уже рассказывали в нашем блоге.

Вы также можете приумножить свои деньги с помощью покупки облигаций и создания инвестиционного счета

Кроме того, вы с легкостью можете комбинировать использование облигаций и индивидуального инвестиционного счета. Этот способ точно позволит вам остаться в плюсе.

Те, кто привык к более традиционным способам инвестирования, могут вложить свои средства в покупку недвижимости. Нельзя сказать, что вы получите с этого большой доход, но ваши деньги точно останутся в сохранности.

Налог на облигации с 2021 года: что делать инвестору

Это значит, что при прочих равных вы заработаете на купонах меньше, чем прежде. Если это ОФЗ, то примерно на 0,7% меньше (не 5% годовых, а порядка 4,3%), если надежные корпоративные бумаги, то на 0,9% меньше (не 7% в год, а лишь 6,1%), если рисковые и высокодоходные, то на 1,2% меньше (не 9%, а всего 7,8%), указывает председатель правления Банка «Фридом Финанс» Геннадий Салыч.

По его словам, основной способ нивелировать налог — купить фонд облигаций, а не сами облигации (ETF или ПИФ).

Фонды налогов с купонов не платят, они реинвестируют (докупают бумаги) средства, и инвестор получает прибыль только в момент продажи паев, которые растут вместе со всем облигационным портфелем. «За счет сложного процента вы можете «отбить» налог полностью.

Скажем, если обычно ваша облигация, как и фонд, приносит 7% годовых, то за три года в первом случае у вас только 21%, а во втором за счет капитализации — 22,5%, или на 1,5% больше, — говорит Геннадий Салыч. — Налог за те же три года составит около 3%. С фондом как минимум половину налога вы отыграете.

А если не продавали паи все три года, то не заплатите налог вообще (действует льгота на долгое владение). Итого, в первом случае у вас «чистыми» 6,1% в год. Во втором — 7%, как и до января 2021 года».

Можно эту схему комбинировать с индивидуальными инвестиционными счетами, тогда получается еще выгоднее. Только помните о комиссиях за управление фондами.

Читайте также:  Реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц — что это

https://www.youtube.com/watch?v=H5M_pn_w2tA\u0026t=418s

По ИИС можно воспользоваться налоговым вычетом типа Б. В конце трехлетнего срока с момента открытия счета вы предоставляете брокеру справку от налоговой, что не получали вычет типа А по ИИС и подаете заявление брокеру, что хотите получить вычет типа Б.

После удовлетворения заявления можно вывести деньги с ИИС, не заплатив НДФЛ с дохода, полученном на счете за все эти три года.

При этом в течение трехлетнего срока внутри ИИС можно делать что угодно: покупать и продавать акции, облигации, фонды, отмечает эксперт проекта Минфина России по финансовой грамотности Анна Заикина.

В любом случае налоговым агентом выступает ваш брокер. То есть когда вы получаете доход от инвестиций (купили акцию за 100 руб. и продали за 200, пришли дивиденды или купоны), брокер сам рассчитывает и удерживает налоги. Вам ничего дополнительно заполнять, считать, платить или декларировать не нужно, говорит Анна Заикина.

При этом есть некоторые особенности удержания налога на обычном брокерском счете и ИИС.

«На обычном брокерском счете брокер удерживает сразу налог на дивиденды и купоны, они приходят очищенными на счет, — объясняет Анна Заикина.

— На ИИС у большинства брокеров налог на купоны также приходят очищенным, но есть исключения, например, ВТБ зачисляет на ИИС полную сумму купонов и удерживает налог на купоны — единожды — при закрытии ИИС.

Будьте внимательны, если вы пользуетесь вычетом типа А по ИИС, то все три года брокер не будет удерживать с вашего инвестиционного дохода НДФЛ, и сделает это один раз при закрытии счета. Сумма при этом может оказаться внушительной, если за три года вы получили хороший доход от инвестиций».

Налоги на облигации в 2022 году

Сегодня у нас с вами не самая веселая тема разговора — налоги инвестора. А если более точно — налоги по облигациям. Да, я понимаю, что разговаривать о доходах гораздо интереснее, но реальность такова, что как только у нас появляются доходы, тут же возникает обязанность заплатить с них налог. Никуда от этого не уйдешь!

На самом деле, разобраться в этой теме очень полезно, чтобы понимать, когда и как платить налоги и в каких случаях по закону это вообще можно не делать.

Более того, налоги — это фактор, который сильно влияет на финальную доходность по облигациям. Поэтому, выбирая облигации для покупки, стоит сразу же оценивать потенциальный доход с учетом расходов на налоги. Если этого не делать, есть риск, что результаты инвестирования очень вас удивят и даже расстроят.

Надеюсь, мне удалось убедить вас досмотреть это видео до конца? Тогда начнем!

И первый момент, который нам с вами нужно выяснить, это с каких именно доходов по облигациям нужно платить налоги.

С каких доходов по облигациям нужно платить налоги?

Как гласит закон, доходы, полученные от инвестиционной деятельности, подлежат налогообложению. Это общее правило для всех видов инвестиций.

Если же говорить конкретно об облигациях, то при инвестировании в них у нас могут возникнуть доходы двух видов (рис. 1).

Первый вид — это купонные доходы, то есть регулярные выплаты, которые вы получаете, пока владеете облигацией. Второй вид дохода — это разница между ценой покупки облигации и ценой ее продажи или погашения. Но с точки зрения налогообложения эти доходы ничем не отличаются: получив их, вы обязаны заплатить налог на доходы физических лиц — НДФЛ.

Рисунок 1: Виды дохода от облигаций. Источник: InvestFuture Рисунок 1: Виды дохода от облигаций. Источник: InvestFuture

Какова ставка НДФЛ?

Как рассчитать размер НДФЛ? Ставка этого налога зависит от того, являетесь ли вы налоговым резидентом Российской Федерации. Напомню, что резидентом России становится любое физическое лицо, которое провело на её территории как минимум 183 дня в течение года. Как вы понимаете, в основной своей массе налоговые резиденты России ― это ее граждане, а нерезиденты ― иностранцы.

Так вот, разница в ставке НДФЛ для резидентов и нерезидентов в России очень велика: для резидентов она составляет 13%, а для нерезидентов — 30% (рис. 2).

Рис. 2 Налоговая ставка для резидентов и нерезидентов, источник: InvestFuture Рис. 2 Налоговая ставка для резидентов и нерезидентов, источник: InvestFuture

Более того, нерезиденты не имеют права на налоговые вычеты и льготы. Если вы, например, гражданин Беларуси или Казахстана и хотите покупать российские облигации, имейте это в виду. В то же время, если вы, будучи иностранцем, постоянно проживаете на территории России, вы можете оформить статус налогового резидента и здорово сэкономить на налогах.

И еще один важный нюанс — прогрессивная шкала ставки НДФЛ. Давайте его тоже отметим.

Прогрессивная шкала ставки НДФЛ

Дело в том, что ставка НДФЛ для резидентов России зависит ещё и от суммы годового дохода. Если ваш доход за год составит меньше 5 млн рублей, то ставка останется базовой — 13%. Но если эта планка в 5 млн будет превышена, то с суммы превышения придется заплатить уже не 13%, а 15%.

Давайте разберем на примере — так будет понятнее. Представим, что ваш доход от инвестиционной деятельности составил 6 млн рублей. Тогда с первых пяти миллионов у вас возьмут 13%, а с шестого — уже 15%.

Из них к 5 млн будет применена ставка 13%. А вот с превышения, т.е. с шестого миллиона, налог будет уже 15%.

Но тут есть интересный нюанс. В течение 2021-2022 годов это правило применяется к каждой категории доходов отдельно. Предположим, за год вы получили 5 млн рублей зарплаты и еще 5 млн заработали на инвестировании.

В общей сложности ваш годовой доход составил 10 млн. Но поскольку каждый источник дохода рассматривается отдельно, вам не придется со вторых пяти миллионов платить 15%.

И с зарплаты, и с инвестиций вы заплатите лишь 13%.

А вот с 2023 года правила ужесточатся: при определении ставки НДФЛ будет учитываться совокупный годовой доход от всех видов деятельности. И если описанная ситуация у вас возникнет в следующем году, с первых пяти миллионов у вас возьмут 13%, а со вторых — уже 15%.

Правда, одно исключение сохранится. Доходы от продажи недвижимости продолжат учитывать отдельно. Так что, если вы собираетесь в следующем году продать квартиру, не переживайте: это не приведет к росту ставки НДФЛ по другим вашим доходам.

А теперь от теории перейдем к практике. Вы определили ставку налогообложения вашего дохода по облигациям, рассчитали размер налога. Как теперь его заплатить?

Как заплатить налоги

Начну с хорошего. В большинстве случаев самостоятельно платить налог вам вообще не придется. За вас это сделает налоговый агент. В случае налога по облигациям роль налогового агента играет обслуживающий вас брокер. Он сам рассчитает сумму налога и переведет ее в ФНС, списав деньги с вашего брокерского счета. А купоны по облигациям придут на ваш счет, уже “очищенные” от налога.

Но бывает и так, что декларацию приходится подавать самостоятельно. Например, если вы торгуете через иностранного брокера. В этом случае вы должны, во-первых, уведомить ФНС о наличии иностранных счетов. А во-вторых, самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларация за год, когда был получен доход, подается не позднее 30 апреля следующего года. Например, если доход вы получили в 2021 году, декларацию надо подать до конца апреля 2022 года. А вот оплатить сумму НДФЛ, указанную в декларации, можно до 15 июля, но не позднее.

За несоблюдение сроков подачи деклараций и уплаты налогов в России предусмотрены штрафы.

Наверняка у вас уже возник вопрос: а что будет, если не сообщать налоговой о своих иностранных брокерских счетах? Как налоговая может узнать о их существовании?

Тут все зависит от системы обмена информацией между государствами. Дело в том, что в 2016 году Россия присоединилась к международному соглашению об автоматическом обмене финансовой информацией.

Страны, подписавшие это соглашение, делятся друг с другом данными о налогоплательщиках, полученными от компаний финансового сектора. Проще говоря, они рассказывают друг другу о всех счетах и “налоговом резидентстве” их владельцев.

Получается, если страна, в которой зарегистрирован ваш брокер, подписала это соглашение, российская налоговая всё равно об этом узнает, поэтому лучше в прятки с ней не играть.

Вот, кстати, список стран, которые подписали это соглашение (рис. 3).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector