Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Как закрыть ИП с долгами и сложно ли это сделать? Прекратить деятельность индивидуального предпринимателя намного легче, чем ликвидировать ООО. Процедура закрытия ИП с долгами по налогам, кредитам и иным обязательствам перед контрагентами не столь сложная. По ее завершению ФНС снимет фирму с учета. Расплачиваться по долгам предприниматель будет, как физическое лицо. В статье разберемся, как закрыть ИП с долгами, когда это можно сделать и какова ответственность.

Когда можно закрыть ИП с долгами?

Постановка на учет и снятие с регистрации регламентируется ФЗ №129. В законе отражен порядок предоставления документации в налоговую службу в различных ситуациях, сроки госрегистрации и причины для отказа.

Закрыть ИП с долгами можно несколькими способами:

  • добровольно – сделать это можно без веских оснований по желанию предпринимателя;
  • смерть владельца – данные поступят ФНС из ЗАГСА после обновления информационной базы;
  • решение суда – регистрация фирмы незаконна или физлицу запрещено вести финансово-хозяйственную деятельность;
  • банкротство (ФЗ №127 ст. 214) – закрыть фирму можно при невозможности расплатиться по долгам перед контрагентами (заявление подает кредитор или физическое лицо).

В законе ФЗ №129 указаны причины для закрытия организации – ликвидация, прекращение деятельности или окончание срока госрегистрации. Но относительно ИП они не используются. Деятельность ИП ведется бессрочно, ликвидация/ликвидация статуса либо прекращение работы не осуществляется по окончанию срока регистрации.

Если у предпринимателя были сотрудники, перед закрытием фирмы он обязан отчитаться перед ПФР – сдать отчет персонифицированного учета. Налоговая инспекция самостоятельно запрашивает данные в Пенсионном фонде. Если он не подтвердит, что отчетность была сдана, ИФНС откажет в закрытии организации.

Если закрыть ИП с долгами, то их спишут?

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Прекращение финансово-хозяйственной деятельности и снятие с государственного учета в Пенсионном фонде не влечет аннулирование задолженности. После закрытия фирмы, индивидуальный предприниматель как физическое лицо исполняет требования ФСС, ПФР, ИФНС, кредиторов и контрагентов. Списать задолженность можно только через банкротство (ФЗ-127 ст.214).

Но не стоит думать, что долги просто так спишутся. Если у вас есть имущество в собственности, ипотека и т.д., то кредиторы заявят свои права. В процедуре банкротства физического есть определенные тонкости. Сохранить некоторое имущество все же можно, однако без юриста не обойтись.

Если вам нужно провести ликвидацию ИП с последующим банкротством, то обращайтесь в юридическую компанию ООО «Шмелева и Партнеры». Наши юристы смогут обеспечить лучшую защиту ваших интересов и помогут сохранить имущество. Предлагаем начать с бесплатной консультации для анализа ситуации и оценки перспектив:

Получить консультацию

Как узнать о наличии долгов?

Перед тем, как закрыть ИП предпринимателю необходимо узнать размер задолженности. Если она небольшая, то легче закрыть ИП через ИФНС, исполнить обязательства перед кредиторами или подождать когда будет вынесено решение суда.

Если обязательства перед кредиторами большие, а исполнить их невозможно, стоит подумать о процедуре банкротства физического лица.

Узнать о просроченной и текущей задолженности можно разными способами:

  • из бухгалтерских отчетов;
  • из справок из финансово-кредитных организаций;
  • из документов ФСС, ПФР, ИФНС (налоговая инспекция регистрируется все налоги и обязательные взносы, получить информацию можно в ИФНС);
  • через сайт Госуслуг (здесь размещены данные по сборам, задолженности, страховым платежам);
  • на сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика ИП.

Если контрагент уже подал заявление в суд и долг передан ФССП на принудительное взыскание, получить информацию предприниматель может через официальную базу исполнительных производств.

Как закрыть ИП с долгами, если ИФНС отказывает?

В закрытии ИП налоговая инспекция может отказать. Это возможно в следующих ситуациях:

  • физлицо не предоставило полный пакет документации;
  • заявление было подано в другое ИФНС;
  • Пенсионный фонд не подтвердил сдачу отчетов;
  • не предоставлена декларация ИФНС.

Запись о снятии фирмы с регистрации отразится в ЕГРИП, кредиторы и поставщики смогут узнать о закрытии самостоятельно. В карточке индивидуального предпринимателя появится строка – данные о приостановлении деятельности в качестве ИП и дата снятия с учета.

Пошаговая инструкция, как закрыть ИП с долгами в 2022 году

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Процедуру можно провести самостоятельно или обратиться к юристу. Сначала рассмотрим алгоритм ликвидации статуса индивидуального предпринимателя через ИФНС в стандартном случае — без долгов.

Закрытие ИП этап №1

Подготовить пакет документации для подачи налоговой инспекции:

  • заявление по форме Р26001;
  • чек об оплате госпошлины;
  • паспорт.

Скачать бланк формы: Заявление по форме Р26001 (.PDF)

Заполнить Р26001 можно письменно или электронно – на сайте Госуслуг или в личном кабинете ФНС. Для отправки пакет документации по интернету понадобится ЭЦП.

Чтобы подать заявление на закрытие ИП по почте, форму Р26001 необходимо заверить нотариально. При личном обращении в МФЦ или ИФНС этого делать не нужно, личность физического лица подтверждается паспортом.

Закрытие ИП этап №2

Заплатить пошлину за закрытие фирмы. В 2002 году – 160 рублей. Оплату можно провести на сайте ФНС или в банке. Если документы отправляются электронно, государственная пошлина не уплачивается.

Закрытие ИП этап №3

Подача пакет документации на аннулирование статуса индивидуального предпринимателя:

  • лично в МФЦ или ИФНС;
  • по почте;
  • онлайн через Госуслуги или Личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции (понадобится электронная подпись).

После получения документации выдается расписка через ЛК или лично в руки.

Закрытие ИП этап №4

Получить документацию о закрытии ИП. Регистрация аннулирования статуса индивидуального предпринимателя проводится в течение 5 рабочих дней. Затем можно получить выписку из ЕГРИП. В ней будет запись о ликвидации ИП.

Забрать лист с печатью налоговой инспекции можно лично в МФЦ или ИФНС или поручить своему представителю, но потребуется нотариальная доверенность. Выписку могут направить по почте.

При наличии задолженности необходимо придерживаться этой инструкции. ФНС должна снять ИП с регистрации, даже если у него есть неисполненные обязательства перед государственным бюджетом.

Прекращение деятельности через процедуру банкротства сложнее, но основная цель – списать долги, остановить начисление пеней и процентов.

Банкротство ИП выполняется так же, как и физлиц. Если есть собственность, подлежащая продаже, ее реализуют на открытых торгах и вырученные средства направят на исполнение требований перед контрагентами. После расчетов оставшаяся задолженность аннулируется. На основании решения Арбитража о признании индивидуального предпринимателя несостоятельным его исключают из государственного реестра.

Налоговый период при закрытии ИП и сроки прекращения деятельности ИП

Отчетность перед ИФНС при аннулировании статуса индивидуального предпринимателя сдается по особым правилам. Это необходимо сделать не позже 5 дней после закрытия предприятия. В случае нарушения сроков к физическому лицу будут применены штрафные санкции, даже если фирма уже ликвидирована.

При добровольном закрытии организации через ФНС на процедуру уйдет 5 рабочих дней. Процедура банкротства идет 7-12 месяцев. Иногда эти сроки могут сильно затянуться. К таким мерам следует прибегать, в крайнем случае (если размер долгов действительно большой).

Как закрыть ИП с долгами перед кредиторами?

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Если вы приняли решение закрыть ИП с долгами, то контрагенты могут потребовать исполнить свои требования. Есть несколько вариантов:

  • через судебные инстанции и приставов;
  • посредством продажи задолженности коллекторскому агентству;
  • через процедуру банкротства индивидуального предпринимателя.

Алгоритм закрытия ИП не отличается от стандартного, однако вам необходимо:

  1. Выплатить долги перед сотрудниками.
  2. Исполнить требования кредиторов и закрыть ИП стандартным способом.
  3. При отсутствии возможности погасить долги перед кредиторами — уйти в процедуру банкротства.

Кредиторы могут выдвигать свои требования до и после закрытия организации. При обращении в налоговую инспекцию не будут проверять наличие обязательств перед кредиторами, отказать в закрытии ИП не смогут.

Если вам будут предлагать «необычные» методы закрытия ИП, лучше от них отказаться во избежание уголовной ответственности.

Задолженность перед сотрудниками

Рассчитаться с работниками перед закрытием фирмы ИП обязан. Если предприниматель увольняет сотрудников официально, об этом он должен сообщить минимум за две недели.

Задолженность по зарплате при банкротстве ИП не списывается. Если размер долга большой, а активов для его погашения не хватит. В первую очередь стоит рассчитаться с сотрудниками.

Как закрыть ИП с долгами по налогам?

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Долги перед государственным бюджетом не могут быть причиной отказа при добровольной ликвидации организации. Но после внесения записи в ЕГРИП, на ИП могут подать исковое заявление в суд. За это время будут начисляться штрафы. Дополнительные санкции будут применены из-за не сданных вовремя отчетов, уменьшения налоговой базы.

ФНС может подать на процедуру банкротства индивидуального предпринимателя или заявить свои требования в процессе открытого дела.

Читайте также:  Порядок и образец заполнения формы СПВ-2

Как закрыть ИП с задолженностью перед внебюджетным фондами?

Долги в ФСС и Пенсионном фонде не станут причиной для отказа в закрытии ИП. С 2016 года регистрирует страховые взносы ФНС, требования и исковые заявления об исполнении обязательств будет подавать налоговая инспекция. Если своевременно сдать отчеты в ПФР, то проблем с аннулированием статуса индивидуального предпринимателя не будет.

Ответственность за ликвидацию ИП с задолженностью

Долги при аннулировании статуса индивидуального предпринимателя – не основание для штрафных санкций. Физическое лицо имеет право закрыть ИП с долгами, которые может покрыть позже, как физическое лицо.

Но предпринимателя могут привлечь к ответственности из-за таких нарушений:

  • отчеты в ФСС, ПФР и ФНС сданы не вовремя – административное наказание в виде штрафа;
  • задержка заработной платы – ответственность на основании КоАП РФ ст. 5.27 или УК ст. 145.1.

Взыскание долгов будет проводиться через ФССП. Активы и счета будут арестованы. В рамках делах об исполнительном производстве у должника конфискуют имущество с последующей его реализацией.

Когда долги небольшие следует уволить сотрудников, выплатить им заработную плату и обратиться в ФНС. После закрытия можно рассчитываться с контрагентами. Долги будут взыскиваться с физического лица. Если исполнить обязательства перед кредиторами и бюджетом нет возможности, лучше обратиться к юристу и инициировать процедуру банкротства.

Если у вас возникли вопросы, обращайтесь в нашу юридическую фирму ООО «Шмелева и Партнеры». Мы поможем закрыть ИП правильно, провести процедуру банкротства (при необходимости) и защитить ваши интересы:

Обратиться к юристам

Об авторе

Юридическая фирма Шмелева и Партнеры

Как закрыть ИП с долгами в 2022 году через МФЦ и Госуслуги: пошаговая инструкция по применению

В силу различных обстоятельств, индивидуальным предпринимателям приходится закрывать свой бизнес. На сегодняшний день закрытие ИП обыденная практика и не представляет собой ничего сложного. Но так ли просто закрыть ИП, если на нем числятся долги? Давайте разберемся вместе.

Какие существуют основания для закрытия ИП, помимо желания владельца? Это решение суда, банкротство, истечение срока регистрации или смерть владельца бизнеса. Каждое основание должно быть подкреплено документально.

Так как же закрыть ИП с долгами?

Начать закрытие стоит с написания заявления о закрытии, бланк заявления выдают в налоговой инспекции. Далее нужно оплатить пошлину в банке или через интернет, реквизиты предварительно взять в ФНС. Далее заполненное заявление по форме Р26001 и квитанция предоставляются в налоговую инспекцию. После налоговая инспекция выдаст свидетельство о прекращении деятельности и выписку из ЕГРИП.

Долг перед ПФР никак не препятствует закрытию ИП. Тем не менее, сроки, в которые индивидуальный предприниматель обязан погасить задолженность перед пенсионным фондом, ограничены. Если предприниматель не хочет оплачивать долг добровольно, пенсионный фонд в кратчайшие сроки обратится в судебные инстанции. Тогда долг взыщут в принудительном порядке.

Ситуация, в которой индивидуальный предприниматель имеет долги по налогам

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Какая ответственность грозит предпринимателю за несвоевременную уплату? Это штрафные санкции и пени. По правилам должнику отправляется требование об уплате долга, если оно игнорируется, оплата списывается с банковского счета, если там нет средств, проблема решается в судебном порядке. Долговые обязательства и перед ПФР и перед ФНС взыскиваются одинаково.

Способы закрытия ИП с задолженностью через МФЦ и Госууслуги

Что такое МФЦ? Это многофункциональные центры, которые помогают как физическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям и некоммерческим учреждениям. Центры оказывают различные услуги, ознакомиться с подробным списком услуг можно на их личном сайте.

Можно ли закрыть ИП через МФЦ? Это возможно, большинство региональных центров могут помочь с закрытием. Единственный минус взаимодействия в этом вопросе с МФЦ это негативное отношение налоговой службы, которая обычно против такого посредничества.

МФЦ обычно не проверяют задолженности у ИП. Стандартный пакет документов включает в себя: доверенность на МФЦ, паспорт и ИНН с копиями, заявление на закрытие и оплаченная квитанция. Все банковские счета индивидуального предпринимателя должны быть закрыты. Кассовый аппарат, используемый в работе ИП, нужно предварительно снять с регистрации.

Какие существуют причины для отказа в услуге? Это неполный пакет документов (или неправильно собранный), не оплаченная госпошлина, несоответствие данных в заявлении с данными из Единого государственного реестра, неправильная регистрация ИП в различных фондах, отсутствие нотариального подтверждения при подаче пакета документов через третье лицо. Если всё вышеперечисленное соблюдено, но все равно последовал отказ, предприниматель имеет право обратиться в суд.

В чем проявляются положительные и отрицательные стороны ликвидации ИП с долгами через МФЦ?

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

К плюсам МФЦ можно отнести скорость выполнения процедуры, многозадачность, высокое качество обслуживания, подробное консультирование клиентов на всех этапах, а так же удобный рабочий график. Минусом является недостаточная компетенция сотрудников в решение узкоспециализированных задач, но это скорее исключение, чем правило.

Можно ли закрыть ИП через портал Госуслуг? Это так же возможно. Начать следует с регистрации на портале.

Предпринимателю необходимо подтвердить свою личность при помощи электронной цифровой подписи. Так же можно подтвердить личность через МФЦ, предоставив сотрудникам паспорт.

После процедуры подтверждения у предпринимателя появится возможность в полной мере пользоваться электронными услугами портала.

Что необходимо сделать, прежде чем начинать закрытие ИП через Госуслуги? Нужно отчитаться перед налоговой инспекцией, сняться с регистрации в ФСС, снять с регистрации кассовый аппарат, закрыть счета.

Как закрыть ИП через портал Гусуслуг?

Необходимо выбрать на сайте пункт «Электронная услуга». Далее пройти процедуру регистрации и войти в личный кабинет. После этого предоставить заранее собранный пакет документов на регистрацию закрытия ИП в электронном варианте.

В пакет входят следующие документы: копия паспорта, свидетельство о регистрации, оплаченная квитанция и заявление на закрытие. После этого необходимо дождаться, когда заявление пройдет регистрацию.

Приблизительно в течение 5 дней в личный кабинет придет документ о снятии ИП и регистрации либо отказ. За оригиналами документов можно обратиться в ФНС.

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

Какие здесь существуют причины для отказа в услуге?

Основания отказа в закрытии ИП содержатся в ФЗ за № 129 от 08.08.2011 года ст. 23 пункта.

Если выделить основное: несоответствие фактических паспортных данных с указанными; любые недостоверные данные, предоставленные ИП; административная ответственность индивидуального предпринимателя с наказанием в виде дисквалификации; запрещающее решение суда; нарушение отчетности; работа над ликвидацией неуполномоченного на то лица; предоставление документов не в тот орган ФНС; предоставление неполного пакета документов.

В чем проявляются положительные и отрицательные стороны ликвидации ИП с долгами через Госуслуги?

К плюсам можно отнести неоспоримую простоту, легкость и доступность процедуры, ведь её можно пройти не выходя из дома, достаточно иметь доступ в сеть интернет; отсутствие переплат посредникам; реальная экономия времени и отсутствие необходимости стоять в очередях; быстрота обработки документации. Минусов нет, если делать все внимательно и по правилам.

Полезная публикация? Проголосуй!

Как закрыть ИП с долгами

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами Дмитрий Чередниченко, Бухгалтер-копирайтер

Индивидуальная предпринимательская деятельность является рисковой. Поэтому часто случается, что ИП уходят «в минус», не имеют возможности поддерживать бизнес и не могут полностью платить по обязательствам. В статье расскажем, можно ли закрыть ИП с долгами, как это сделать и в каком случае можно получить отказ от налоговой.

Как закрыть ИП с долгами перед налоговой, контрагентами, фондами

По законодательству РФ можно закрыть ИП с долгами по налогам, кредитам, заработной плате и другим платежам. Налоговая при закрытии ИП не обращает на них внимание, так как имущество индивидуального предпринимателя и физлица не разделяется.

После закрытия ИП у гражданина останутся долговые обязательства, которые ему необходимо будет уплачивать в установленные сроки.

При добровольном решении закрыть ИП с долгами необходимо подготовить следующий пакет документов:

  • заявление по форме Р26001;
  • квитанция об уплате госпошлины в размере 160 рублей;
  • документ о подтверждении сдачи отчётности в ПФР.

Подтверждение из ПФР прикладывать необязательно. При необходимости ФНС в рамках межведомственного обмена получит нужную информацию.

Подать документы можно:

  • через МФЦ;
  • на сайте ФНС;
  • лично;
  • курьером или по почте.

При личном обращении в ФНС дополнительно предоставляется паспорт гражданина. Если документы подаются почтой или курьером, то подпись на заявлении Р26001 заверяется у нотариуса.

После получения документов налоговая выдаст или вышлет соответствующую расписку.

Наличие работников

hidden>

Если у индивидуального предпринимателя имеются работники, то ликвидация ИП с долгами будет немного сложнее. К общему порядку закрытия добавляются несколько обязательств:

  • Необходимо уведомить работников об увольнении из-за закрытия ИП минимум за 2 месяца до начала процедуры. Срок может быть другой, если он был заранее предусмотрен в договоре.
  • За две недели до увольнения в службу занятости нужно подать об этом уведомление и список работников.
  • Подготовить приказы об увольнении по форме № Т-8 или Т-8а.
  • Выплатить заработную в последний рабочий день и при необходимости компенсацию за неиспользованный отпуск. Если нет возможности это сделать, то долги от ИП после закрытия перейдут физическому лицу.
  • В трудовых книжках требуется сделать запись об увольнении или выдать форму СТД-Р.
  • Выдать все необходимые документы: выписки из персонифицированных сведений, справки о сумме заработка за последние 3 года и другое.
  • Перед закрытием ИП нужно сдать отчётность, связанную с работниками.
  • Уплатить взносы за работников после сдачи отчётности. Если не получится оплатить до закрытия ИП, то все долги, соответственно, перейдут физическому лицу.

Получение документов

hidden>

После принятия заявления ФНС имеет право в течение 5 рабочих дней провести регистрацию прекращения деятельности ИП. На 6 рабочий день заявитель получит лист записи ЕГРИП.

Если налоговая отказалась закрыть ИП с долгом, то вместо листа записи ЕГРИП выдаст документ, на котором будет подробно изложена причина отказа

.

Причины отказа

hidden>

Обычно налоговая не проводит закрытие ИП с долгами именно из-за ошибок заявителя. Например, была неправильно заполнена форма Р26001 или подпись в ней не была заверена у нотариуса при дистанционном способе подачи.

В таком случае необходимо заново заполнить заявление и подать его в местное отделение ФНС. Также повторно отметим, что всю необходимую отчётность нужно сдать в госорганы до прекращения предпринимательской деятельности.

Перед тем как закрыть ИП с долгами, предпринимателю не нужно обязательно уведомлять об этом контрагентов. Поэтому могут возникнуть две ситуации:

  1. Контрагент узнал о намерениях предпринимателя до закрытия ИП. В таком случае можно написать претензионное письмо, а затем и обратиться в арбитражный суд за взысканием долга.
  2. Контрагент узнал после закрытия ИП. Тогда придётся сразу обращаться в суд и взыскивать долги уже с физического лица.

Закрыть ИП с долгом по налогам получится, однако их всё равно придётся оплатить в ближайшее время:

  • УСН. Налог по упрощёнке необходимо заплатить не позднее 25 числа следующего месяца, идущего за месяцем, когда было закрыто ИП.
  • ПСН. Налог уплачивается в течение 20 дней с момента прекращения деятельности. Первоначальная сумма будет пересчитана и уменьшена на количество неотработанных дней. Если патент был оплачен сразу же, то можно осуществить возврат.
  • Взносы. Страховые взносы за себя индивидуальному предпринимателю нужно заплатить в течение 15 дней после прекращения деятельности.

Если не соблюдать сроки, то за просрочки будут начисляться пени. Впоследствии ФНС может обратиться в суд и принудительно взыскать долги с физического лица — арестовать счета, активы, конфисковать и продать имущество.

Следовательно, как встанет вопрос о закрытии ИП, с долгами по налогам желательно сразу рассчитываться в установленные сроки, чтобы в будущем не переплачивать из-за начисления пеней.

С заработной платой работников перед тем, как закрыть ИП с долгами, необходимо решить в первую очередь. Дело в том, что процедура банкротства не освобождает от долгов перед бывшими сотрудниками, поэтому физлицу будет грозить административная или уголовная ответственность.

Поэтому если перед закрытием ИП появляется понимание, что не получится расплатиться по всем долговым обязательствам (кредитам, налогам, взносам, зарплате), то главное — хотя бы постараться рассчитаться с работниками, так как остальные долги можно списать через банкротство.

«Как закрыть ИП с долгами по налогам?» — Яндекс Кью

Бизнес и менеджментПредпринимательство+2Ответить1Уточнить

Добрый день.

Закрытие ИП — обычная и несложная практика. Сегодня это можно сделать даже с долгами. Но это не означает, что их вам простят, и можно будет не платить. Долги возвращать надо всегда. Иногда они увеличиваются за счет пени.

Так можно?

Сегодня ИП с долгами действительно можно закрыть. Во-первых, это не противоречит закону. Во-вторых, это прекратит рост пени по долгам.

  • Закрыть ИП можно по любой причине, у вас просто есть такое право. Чаще всего ИП закрывают:
  • ● по собственному желанию;
  • ● в результате смерти предпринимателя;
  • ● по решению суда;
  • ● после признания банкротства.
  • Могут быть и иные причины.

Отказывать в закрытии ИП на основании, что у вас есть долги, незаконно, а поэтому эта причина не фигурирует в отказах. Чаще всего отказ происходит, если вы неправильно оформили документы на закрытие.

Что с долгами?

Долги придется платить, причем нельзя растянуть срок погашения до бесконечности. Задолженность может быть разная: по социальным выплатам, налогам, по кредитам, перед сотрудниками или контрагентами. Но любую из них придется гасить или объявлять себя банкротом.

Если есть долг в ПФР, то закрыть ИП все равно можно. Справку у фонда о том, что у вас нет долгов, брать не нужно. Сегодня эти выплаты идут через ФНС, и она все знает сама. Кроме того, закон разрешает закрыть ИП с невыплаченными пенсионными взносами.

Но платить придется в любом случае. Да, вы будет оплачивать после закрытия как физическое лицо. И это касается как долгов за себя, так и за своих бывших сотрудников.

У вас на это есть две недели, дальше будут применяться меры воздействия, предусмотренные законом.

Аналогично необходимо погасить долги перед другими фондами.

Если ИП должен бывшим сотрудникам или кредиторам, то платить также придется. Если вы не сделаете это по собственному желанию, то работники и кредиторы могут обратиться с этой проблемой в суд. И так как вы в этом вопросе правым не являетесь, суд вашу сторону точно не примет. Обычно же этот вопрос решается самостоятельно.

Если ИП должен налоговой, то возможны проблемы. По закону налоговая не может отказать в закрытии ИП даже в том случае, если у него есть неуплаченные налоги. Однако часто налоговая требует справку об отсутствии долгов.

Это требование противоречит закону, настаивайте на своих правах. У вас должны принять документы без этой справки.

Однако долг гасить все равно придется, срок зависит от системы налогообложения (уточняйте в налоговой или на сайте).

Если затянуть с погашением долгов в ПФР и ФНС вы нарушаете законодательство, следовательно, попадаете на штрафы. Штраф может доходить до 40% от суммы долга. Кроме того, с суммы невыплаченного долга с момента пропуска даты возможной выплаты будут начисляться пени, которые тоже придется платить.

Если у вас есть долги перед государством и перед партнерами, то сперва вы рассчитывается с государством, а лишь потом со всеми остальными.

Если не оплатить свои долги самостоятельно, то они будут взысканы в принудительном порядке. Если денег нет, то расплачиваться придется личным имуществом, которое будет продаваться не по рыночным ценам. Долговые обстоятельства могут быть смягчены лишь в случае банкротства по решению суда. К этому смягчению относится рассрочка по выплате долгов или отсрочка срока выплаты.

Стоит помнить, что иногда о своих долгах ИП узнает после закрытия.

После подачи последней декларации, которую можно сдать вместе с заявление о закрытии ИП или в установленные сроки (зависит от системы налогообложения), происходит процедура определения всех ваших задолженностей.

И если долги у вас будут выявлены, то вы получите соответствующий счет. Отслеживать сегодня это удобно через ваш личный кабинет на сайте налоговой инспекции. Долги также можно проверить на сайте судебных приставов.

Одним словом, закон предоставляет сегодня ИП выбор: гасить свои долги до закрытия ИП или гасить после уже как физическое лицо.

Еще больше полезных материалов для ИП на канале школы бизнеса «Я — предприниматель» в ЯндексДзен https://zen.yandex.ru/sovcom_pro

26 июня 2021Здравствуйте! Есть несколько вариантов закрыть ИП :
1. Подать заявление на прекращение деятельности ИП и копию… Читать дальшеПоказать ещё 3 Комментировать ответ…Комментировать…Несколько лет назад было разрешено закрытие только ИП без долгов. При этом коммерсанту перед закрытием нужно было получить из ПФР справку об отсутствии задолженностей по взносам. И если фонд не выдавал эту справку, ИФНС не снимала предпринимателя с учета. В результате долги по взносам росли, несмотря на фактическое прекращение предпринимательской деятельности.
Сейчас… Читать далееСветлана Счастливая2 сентября 2021

Сама года два назад, закрывала ИП с долгами по налогам. Закрыли без проблем, через госуслуги ИП. Потом оплачивала долги.

Показать ещё 3 Комментировать ответ…Комментировать…Здравствуйте. > Необходимо сразу отметить, что наличие задолженности в ИП никак не влияет на процедуру закрытия. Так, если лицо закрывает ИП с долгами, то оно останавливает рост имеющихся долгов.

Процедура прекращения деятельности физического лица в качестве ИП заключается в том, что нужно обратиться в регистрирующий орган и подать соответствующие документы. При… Читать далее20 октября 2021Очень много «лишнего» написано — для многих сложно и не понятно.
Чтобы «закрыть» ИП достаточно подать заявление в…

Читать дальшеКомментировать ответ…Комментировать…Наличие долгов не играет роли при закрытии ИП. Для этого нужно подать заявление по форме Р26001 и квитанцию об уплате госпошлины 160 рублей в местный налоговый орган. Подать документы можно и в электронном виде на сайте ФНС России. Электронную подпись для этого иметь не обязательно.

Рассмотрение заявления происходит в течение 5 рабочих дней, после чего предприниматель… Читать далееДобрый день. При закрытии ИП наличие долгов по налогам не играет никакой роли. Порядок стандартный — подаете заявление (форма Р26001) прикладывайте квитанцию об оплате госпошлины и все это в местное отделение ФНС.

Можно еще сделать все тоже самое, но в электронном виде на сайте ФНС. Ждете 5 (рабочих) дней и получаете лист с записью. С этих пор Вы больше не ИП. Но…

Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Здравствуйте! Прежде чем начать процедуру ликвидации предприятия с задолженностью по налогам необходимо выбрать метод прекращения деятельности: — подать пакет документации в ФНС с параллельным или последующим расчетом; — судебная процедура банкротства с компенсацией недоимок за счет имущества бизнесмена.

> Отвечать по своим задолженностям при прекращении деятельности… Читать далее20 октября 2021Вопрос про Фому — ответ про Ерему. Спрашивают про ИП — вы пишете целую портянку про ПРЕДПРИЯТИЕ. Коммунальные…

Читать дальшеКомментировать ответ…Комментировать…В ситуации, когда у индивидуального предпринимателя появляется задолженность, он может завершить деятельность своего ИП. Далее идет поэтапный план действий, который поможет осуществить закрытие предприятия с долгами:
1.

Индивидуальному предпринимателю нужно заполнить в установленной форме заявление о прекращении деятельности ИП. Это заявление владелец бизнеса может… Читать далееКомментировать ответ…Комментировать…Здравствуйте. Наличие задолженности не влияет на закрытие ИП. Необходимо подать соответствующе заявление в ФНС о прекращении предпринимательской деятельности.

Задолженность образованная ИП переходит на физическое лицо. Согласно п. 1 ст. 23 Гражданского кодекса РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента гос… Читать далее1. Закрыть ИП разрешено с долгами любой суммы. Однако после закрытия бизнеса обязанность уплатить недостаток ложится на физическое лицо (ч.2 ст.432 НК РФ). 2. Если в течение 15 дней гражданин не производит оплату, на долг начисляются пени. Кроме того, ФНС могут обратиться в суд, чтобы взыскать долг. 3. Процедура закрытия ИП с задолженностью перед ФНС состоит из… Читать далее

Здравствуйте. Фнс отказала в закрытие ип ссылаясь на подпункт «в» пункт 1 статья 22.3 фз 129. Как быть куда жаловаться

https://www.youtube.com/watch?v=F0xVhmyP-J4\u0026t=60s

Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Комментировать…

Как взносы и налоги при закрытии ИП нужно платить: пошаговая инструкция

Ликвидация ИП считается относительно несложной процедурой, однако на практике у многих предпринимателей при закрытии возникают вопросы относительно уплаты налогов и взносов. R.TIGER рассказывает, как происходит их оплата в том случае, если предприниматель решил прекратить свою деятельность.

  • Хотите разобраться, но нет времени читать статью? Юристы помогут
  • Поручите задачу профессионалам. Юристы выполнят заказ по стоимости, которую вы укажете
  • С этим вопросом могут помочь 218 юристов на RTIGER.com

Решить вопрос >

Уведомление о закрытии ИП

Процесс закрытия ИП (более корректное название этой процедуры — аннулирование регистрации ИП) предполагает обращение в инспекцию с пакетом документов (подача документов осуществляется в ту же инспекцию, где происходила регистрация). В пакет документов входят:

  • заявление;
  • квитанция, подтверждающая оплату пошлины;
  • справка из ПФР (ее предоставление не является обязательным, поскольку инспекция может самостоятельно запрашивать эти сведения).

После получения документов инспекция предоставляет заявителю соответствующую расписку и не позднее чем через 5 дней производит аннулирование регистрации ИП. Бывшему предпринимателю направляется уведомление и Лист записи ЕГРИП. Если же подача заявления происходила через МФЦ, то процедура может затянуться до 11 дней.

Уведомлять ПФР о том, что ИП закрыто, не нужно: после того, как гражданин подает документы на закрытие в инспекцию ФНС, налоговики сами исключают заявителя из ЕГРИП и сообщают соответствующую информацию в ПФР и ФСС.

Налоги при закрытии ИП

Закрытие ИП не означает, что гражданин автоматически освобождается от всех обязательств перед налоговой и ПФР и может забыть о внесении налоговых платежей и взносов.

По действующему законодательству оплата за периоды, в которые осуществлялась деятельность, должна быть произведена.

Нарушение этого требования влечет за собой наложение штрафных санкций (при этом задолженность все равно придется оплатить).

Важно! В случае неуплаты задолженности после закрытия ИП вся сумма переходит на бывшего предпринимателя как на физлицо. Это означает, что взыскание долгов может быть осуществлено через суд. Также заинтересованная сторона вправе инициировать в отношении должника процедуру банкротства.

Страховые взносы в ПФР при ликвидации ИП

Оплата страховых взносов обязательна для каждого ИП. При ликвидации ИП расчет подлежащей оплате суммы осуществляется пропорционально отработанным периодам. Страховые взносы нужно оплатить не позднее 15-ти дневного срока с момента закрытия.

Как оплатить налоги после закрытия ИП?

После того как ИП было закрыто, расчеты с налоговой гражданин осуществляет как физлицо. Для этого в инспекции необходимо получить реквизиты и как обычно оплатить налог (например, в отделении Сбербанка). Какой-либо особой процедуры для совершения платежей после закрытия ИП не предусмотрено.

Какие налоги нужно заплатить при закрытии ИП?

Перечень налоговых платежей, подлежащих уплате при аннулировании ИП, зависит от системы налогообложения. Так, в зависимости от используемой налоговой системы, может потребоваться оплата:

  • УСН;
  • ЕНВД;
  • НДФЛ и НДС (если предприниматель работал по ОСН).

Если работа осуществлялась на ПСН, то, наоборот, бывший предприниматель может обратиться в инспекцию для пересчета стоимости патента (она пересчитывается пропорционально времени, на протяжении которого осуществлялась деятельность). При этом заявление налоговикам должно быть подано в период действия патента, а не после того, как он закончится.

Срок уплаты страховых взносов при закрытии ИП

Итак, в большинстве случаев ИП пользуются спецрежимами, т.е. работают на ЕНВД, УСН или патенте. В зависимости от того, какая налоговая система применялась в процессе деятельности ИП, порядок расчетов с налоговиками при его закрытии будет различаться.

  • Если гражданин работал на ЕНВД, произвести его оплату нужно будет до 25 числа месяца, который будет следовать за отчетным кварталом (относительно той даты, когда состоялась ликвидация). Подавать декларацию нужно до 20 числа этого же месяца.
  • Если была выбрана УСН, налог потребуется оплатить не позднее 25 числа следующего за ликвидацией ИП месяца. До этого же момента предоставляется декларация. Что касается патента, то здесь ситуация кардинально отличается. Оплачивать патент нужно до окончания срока его действия, а подача декларации вообще не предусмотрена. Если заявление об аннулировании подается в тот момент, когда патент еще действует, налог будет пересчитан.
  • Если же работа велась на ОСН, 3-НДФЛ подается не позднее 5 дней после аннулирования. Оплата налога осуществляется в течение 15-ти дневного периода. Подача декларации по НДС должна быть произведена не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом закрытия ИП. Сам налог оплачивается или сразу, или же разделяется на 3 части и платится на протяжении квартала каждый месяц (нужно успевать заплатить до 25 числа).

После ликвидации ИП налоговую документацию следует сохранять в течение 4 лет, а квитанции по взносам – на протяжении 6 лет. Для того чтобы удостовериться в закрытии ИП нужно на сайте налоговой перейти в раздел, в котором содержатся сведения о регистрации ИП, и ввести свои данные. После запроса информации пользователь получит сведения о статусе ИП.

Важно! Сроки уплаты налоговых платежей зависят от выбранной системы. Соответственно, единого срока, в которому должны быть завершены все расчеты с налоговиками, не существует.

Таким образом, ликвидация ИП не означает, что обязанность по уплате налогов и взносов будет снята.

Поэтому после того, как произойдет аннулирование регистрации ИП, рекомендуется точно выяснить, какие платежи подлежат уплате в конкретном случае и заплатить все долги.

Это позволит избежать проблем в дальнейшем, поскольку в случае неуплаты налоговики вправе накладывать штрафные санкции и взыскивать долги через суд.

Сама по себе процедура сложная, поэтому лучше обратиться за помощью к специалисту.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector