Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Популярность самозанятости постоянно увеличивается, потому что новый налоговый режим даёт гражданам РФ возможность зарабатывать и не тратить много времени на налоговую отчётность. Репетиторы, сантехники, водители, кузнецы и представители других профессий спокойно работают и платят налоги в автоматическом режиме.

В новой статье поговорим об онлайн-кассах для самозанятых. Разберёмся, надо ли плательщикам НПД покупать контрольно-кассовую технику и тратить время на её подключение.

В каких случаях самозанятому нужна касса

Новый налоговый режим законодательные органы создавали, чтобы вывести из тени доходы граждан, которые не могли зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей. В 2019 году эксперимент завершился удачно и его действие расширили на все регионы Российской Федерации.

Одно из главных преимуществ режима самозанятости — минимальная отчётность. Плательщик НПД создаёт чек по каждой сделке и следит за тем, чтобы в электронных документах были правильные данные. Остальные операции выполняются в автоматическом режиме.

Самозанятый через приложение передаёт данные о своём обороте в Федеральную налоговую службу и в 10-12 числах получает уведомление о сумме накопившихся налогов. Если привязать к приложению банковскую карту и настроить списание платежей, больше ничего делать вручную не надо.

А вот у индивидуальных предпринимателей, которые продают товары в интернет-магазинах или оказывают услуги гражданам РФ и зарубежным заказчикам, больше проблем с отчётностью и налогами. Мало того, что сумма взносов в фонды каждый год растёт, так ещё и понадобится дополнительное оборудование.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

С июля 2021 года предпринимателей обяжут работать с онлайн-кассой, чтобы регистрировать каждую торговую операцию у оператора фискальных данных и передавать информацию в налоговую. Самозанятый может аннулировать чек до момента отправки данных в ФНС, а у ИП в этом плане больше проблем.

Согласно действующему законодательству, интернет-магазинам независимо от категории товаров нужна установленная онлайн-касса. Вместе с бланком заказа клиент получает чек ОФД, который доказывает факт перевода средств на счёт торговой площадки.

Самозанятым гражданам онлайн-кассы не нужны потому что пока это не прописано в законодательных актах. Достаточно выдать покупателю чек из приложения «Мой налог» и на этом работа с документацией заканчивается. Многие индивидуальные предприниматели хотели бы получить аналогичные привилегии, но у них не всё так просто.

При этом плательщики НПД могут спокойно получать платежи безналом и даже подключить эквайринг, чтобы обрабатывать транзакции в автоматическом режиме. В России пока мало платформ, которые сотрудничают с самозанятыми. Хотя та же Yookassa закрывает базовые потребности.

Новые обязательства, которые будут актуальны с июля 2021 года, не касаются самозанятых. Если они работают только как плательщики НПД, то могут не тратиться на покупку контрольно-кассовой техники и её обслуживание.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Есть несколько исключений из правил, которые порождают вопросы плательщиков налога на профессиональный доход об онлайн-кассах. Существует несколько случаев, когда самозанятым всё-таки придётся покупать кассу и настраивать передачу данных в базу ФНС.

Первый случай — если самозанятый лишился своего статуса. Например, он превысил отметку годового дохода в 2,4 млн. Необходимо следить за объемом поступающих финансов и своевременно позаботиться о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Если видите, что за несколько месяцев до окончания календарного года цифра в 2,4 млн рублей всё ближе, проконсультируйтесь с опытном юристом и попросите его составить алгоритм действий. Лучше запланировать регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя заранее, чтобы защититься от ошибок.

Открыть ИП гораздо сложнее, чем зарегистрировать самозанятость, поэтому надо тщательно подготовиться к процессу. Закрыть ИП тоже гораздо труднее, чем нажать несколько кнопок в приложении «Мой налог», чтобы перестать быть плательщиком НПД.

Бывают случаи когда самозанятые теряют статус не по своей воле, а из-за нарушения законодательства. В этом случае ФНС вправе аннулировать регистрацию самозанятого и может наложить штраф. В ближайшее время предпринимателю надо будет открыть ИП и платить в несколько раз больше налогов.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Если хотите работать в качестве самозанятого долгие годы и доход позволяет не переходить на ИП, старайтесь по максимуму защититься от проблем. Вносите чеки заранее, составляйте договора и проводите сделки согласно законодательству.

Например, если самозанятый не выписал чек клиенту, а он пожаловался в Федеральную налоговую службу, сначала последует штраф, а в случае последующего нарушения гражданина могут лишить статуса плательщика НПД. Лучше избегать таких ситуаций.

Ещё одна причина исключения из рядов самозанятых — запрещённая деятельность. Самозанятым гражданам нельзя заниматься перепродажей чужих товаров, можно лишь реализовать продукцию, созданную в результате ручного труда. То есть хендмейкеры вне опасности, а коммерсантам в чистом виде понадобится ИП.

Второй вариант — самозанятые-ИП. Это распространённая практика, о которой знают далеко не все предприниматели. При необходимости можно совмещать статус плательщика НПД с открытым ИП. Есть несколько нюансов, но в целом ничего сложного в таком формате работы нет.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Предположим, что есть условный Иван, который на постоянной основе занимается изготовлением мебели под заказ. Без открытого ИП он не может осуществлять предпринимательскую деятельность. В свободное время Иван проводит частные курсы для людей, которые хотят научиться изготавливать мебель.

Получается, что Иван одновременно ИП и самозанятый. Оба статуса нужны ему, чтобы работать согласно законодательству. При необходимости можно работать с учениками и в статусе ИП, но тогда надо будет платить гораздо больше налогов. А если у индивидуального предпринимателя есть наёмные работники, то он платит сборы ещё и за них.

Совмещать ИП и самозанятость вполне возможно, но надо правильно разделять деятельность и не забывать фиксировать все поступления. Индивидуальные предприниматели подают отчётность в налоговую каждый квартал, а у самозанятых в этом плане полная свобода.

Если самозанятый потерял статус и ему пришлось открыть ИП, есть несколько исключений из правил, позволяющих не использовать онлайн-кассу. Но всё идёт к тому, что 99% предпринимателей в будущем будут использовать контрольно-кассовую технику.

В пункте 2 статьи «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» указаны категории предпринимателей, которые могут не использовать онлайн-кассу. Это касается продажи газет и журналов, торговли на розничных рынках, ремонта и окраски обуви, изготовления ключей и других видов деятельности.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Проблема в том, что с 1 июля список предпринимателей, которые должны на постоянной основе использовать ККТ, значительно расширится и в него попадут почти все категории ИП. Например, если выпекаете торты на заказ или шьете одежду, надо использовать онлайн-кассу.

Особенности работы с онлайн-кассой

Онлайн-касса — не просто терминал, который предприниматель устанавливает в точке продаж или у себя дома. Это важное звено деятельности, которое сильно влияет на успешную работу индивидуального предпринимателя или компании.

Например, если нарушить регламент создания и выдачи чеков, деятельность предпринимателя могут остановить на время разбирательства и наложить крупный штраф. Такие меры применяются к бизнесменам, которые допустили серьёзные правонарушения.

Для подключения онлайн-кассы обязательно нужен расчётный счёт, который в банке открывают только при наличии документов на регистрацию в качестве ИП, уставной документации ООО и других форм юридических лиц. Самозанятые могут открыть расчётный счёт, только если они совмещают НПД с ИП.

Онлайн-кассу необходимо зарегистрировать с использованием квалификационной электронной подписи (КЭП). Данные обычно передаются в ФНС через оператора фискальных данных (ОФД). Если собираетесь открыть ИП, то без зарегистрированной ККТ осуществлять предпринимательскую деятельность не получится.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Регистрировать онлайн-кассы лучше всего через сервисы-посредники, чтобы защититься от ошибок. Например, популярный сервис EKAM предлагает облачные кассы для предпринимателей за 1500 рублей в месяц. Представители сервиса выпустят КЭП, зарегистрируют кассу в налоговой и помогут решить другие задачи.

Некоторые начинающие предприниматели стараются всеми способами избежать покупки и регистрации онлайн-кассы. Они не хотят разбираться в нюансах работы оборудования, а денег на оплату услуг квалифицированного сотрудника может и не быть.

Так делать нельзя, потому что вести предпринимательскую деятельность без ККТ запрещено, если только деятельность не попадает в список исключений. В остальных случаях зарегистрировать онлайн-кассу надо сразу после получения статуса индивидуального предпринимателя.

Налоговая часто делает контрольные закупки и если сотрудники установят, что предприниматель или самозанятый действуют вразрез действующему законодательству, начнутся проблемы.

Если действующий ИП с ККТ оформил самозанятость, есть несколько вариантов дальнейших действий с онлайн-кассой. Её можно оставить, потому что нет законодательных норм, регулирующих использование контрольно-кассовой техники для самозанятых.

Если кассу купили на 3-5 лет и не хотите тратить время на перепродажу, проконсультируйтесь с юристом и вместе составьте план действий. Лучше дополнительно взять консультацию в ФНС и получить официальный ответ.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Перепродать кассу можно, но процесс гораздо более сложный, чем продажа другой техники. Её надо снять с учёта и убедиться, что данные за предыдущий период работы в полном объеме ушли в налоговую. Фискальный накопитель продать не получится, потому что он привязывается к одному владельцу.

После снятия накопителя с учёта его надо хранить 5 лет потому что налоговая может прийти с проверкой в любой момент. Не выбрасывайте фискальный накопитель и храните его в надёжном месте, чтобы в любой момент можно было считать с него данные.

Как выбрать онлайн-кассу

На рынке много готовых решений и сервисов, которые помогают сделать правильный выбор. При этом у многих предпринимателей возникают проблемы с контрольно-кассовой техникой. Они не знают, какое оборудование купить и как выстроить работу с ним.

Читайте также:  Не проверили как следует контрагента? Не вычитайте НДС!

Выбирать онлайн-кассу необходимо с учётом специфики бизнеса. Например, если предприниматель совмещает онлайн и офлайн-точки продаж, надо покупать ККТ в собственность и размещать в магазине, чтобы можно было на месте создавать чеки.

А если он работает только в интернете, можно взять облачную кассу в аренду и не платить 10-15 тысяч рублей за физическое оборудование. Такая онлайн-касса тоже будет соответствовать всем законодательным нормам и данные с неё будут поступать в налоговую.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

При выборе ККТ обратите внимание на следующие критерии:

  1. Тип устройства. Есть недорогие кнопочные варианты, которые закрывают базовые задачи.
  2. Автономность. Если у магазина своя курьерская служба, понадобятся терминалы с аккумулятором.
  3. Скорость печати. Когда в очереди стоят 20-30 клиентов, скорость печати чеков очень важна.
  4. Габариты. В точке продажи можно разместить любое оборудование, а переносной вариант должен быть компактным.
  5. Поддержка маркировки. В России многие товары можно продавать только после маркировки.

Самозанятому-ИП проще взять облачную кассу в аренду, если он предоставляет услуги клиентам в дистанционном режиме. Облачная касса с возможностью печатать чеки обойдётся в 1500-2500 рублей в месяц. При необходимости можно будет даже создавать бумажные версии чеков, если под рукой есть стационарный или Bluetooth-принтер.

Многие компании, которые продают онлайн-кассы предпринимателям, предлагают услуги настройки и подключения. Можно воспользоваться ими, если они предоставляются бесплатно или вникнуть в процесс и решить задачу самостоятельно.

Если индивидуальный предприниматель продвигает свой интернет-магазин, то можно использовать товароучётную систему в сочетании с облачной кассой. В EKAM и других сервисах реализована такая возможность и можно сэкономить на использовании двух услуг одновременно.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Стоимость контрольно-кассовой техники зависит от потребностей предпринимателя и особенностей бизнеса. Облачная касса стоит не более 3 000 рублей в месяц, не считая дополнительных услуг. За стационарный вариант с фискальным накопителем придётся единожды заплатить в среднем 15-20 тысяч рублей.

Если не можете сделать выбор самостоятельно, закажите консультацию в любом сервисе по работе с онлайн-кассами. Менеджеры по продажам помогут сделать правильный выбор и расскажут, какие услуги могут предложить на бесплатной основе.

Тем, кто собирается совмещать ИП и самозанятость, стоит обязательно заручиться поддержкой опытного юриста, чтобы защититься от потенциальных проблем. К примеру, если как ИП бизнесмен перепродаёт товары не своего производства, проводить их через приложение «Мой налог» нельзя.

Нюансов при работе с контрольно-кассовой техникой много, но если потратите немного времени, чтобы вникнуть в главные особенности, сможете быстро во всём разобраться и спокойно работать.

Самозанятость позволяет гражданам РФ легально работать, платить налоги и даже откладывать на пенсию в случае необходимости. Изучите все законодательные нормы, чтобы работать в соответствии с законами и не переживать о больших штрафах от налоговой.

Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Самозанятые в 2021 году — разъяснения закона

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Самозанятые в 2021 году получат новые возможности.

Расскажем, кто такие самозанятые, кто может воспользоваться налоговым режимом, какие налоговые льготы предусмотрены, как их получить, какие налоги нужно платить, и что изменится в 2021 году.

С октября спецрежим «Налог на профессиональный доход» действует во всех регионах. Регулирует применение налогового режима ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Теперь жители любого населенного пункта в России смогут применять НПД.

Что такое «самозанятые»?

Самозанятые — категория налогоплательщиков, применяющая налоговый спецрежим «налог на профессиональный доход». 

Налог на профессиональный доход подразумевает, что эти лица уплачивают налоги за свою профессиональную деятельность, т.е. они работают сами на себя без найма у работодателя и без привлечения дополнительного наемного труда по трудовым договорам. Налогом облагается сам труд и использование имущества самозанятого.

Самозанятость — работа непосредственно на заказчиков (физических и юридических лиц), а не работодателя по найму. 

Самозанятые в 2021 году

Еще в 2020 году самозанятость распространилась на все регионы России. С 1 июля можно получить возможность оформить спецрежим в возрасте 16 лет.

Для категории самозанятых в возрасте с 16 до 18 лет можно получить налоговый вычет дополнительно в сумме 12 130 руб, который можно будет получить в 2021 году.

Имеется ввиду стартовый капитал в сумме 22 130 руб, где 12 130 это материальная помощь по возрасту, а 10 000 руб. — налоговый вычет по самозанятости. Компенсация будет рассчитана на уменьшение суммы налога в 2021 году.

 Еще в апреле плательщики НПД получили возможность участвовать в государственных закупках. Все ИП, кто использует спецрежим для оптимизации уплаты налогов, могут получить налоговые проверки с начала 2021 года. Для самозанятых появилась возможность искать работу через сайт SuperJob.

Кто может быть самозанятымНужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Перейти на новый режим налогообложения могут физические лица и индивидуальные предприниматели, которые работают в РФ, т.е. граждане России и иностранные граждане (граждане ЕАЭС: Белоруссии, Киргизии, Казахстана и Армении). 

Новый налоговый режим позволяет легально заниматься многими видами деятельности без регистрации ИП.

Виды деятельности самозанятых:

  • Косметические услуги на дому
  • Съемка фото и видео
  • Продажа товаров собственного производства
  • Организация и проведение мероприятий
  • Консультации юриста
  • Ведение бухучета
  • Удаленная работа в интернете
  • Сдача своего жилья в аренду
  • Перевозка людей и грузоперевозки
  • Ремонтные и строительные работы и др.

Это только краткий список видов деятельности. Заниматься можно любой деятельностью, которая не попадает под ограничения ФЗ №422 и других законов РФ. 

Самозанятые граждане:

  • оказывают услуги или выполняют работы,
  • продают товары своего изготовления (не перепродают товары).
Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые граждане в 2020 году

Ограничения для самозанятых

Как уже было сказано выше, плательщики НПД не могут работать на работодателя и иметь сотрудников. Но при этом можно работать где-то и отдельно работать как самозанятый на кого-то другого. Нельзя работать на своего работодателя или бывшего работодателя, если с момента прекращения трудового договора не прошло 2 года.

Доход от деятельности самозанятого не может быть больше 200 тыс. руб. ежемесячно (плюс — минус), т.е. сумма не должна превышать 2,4 млн. руб. ежегодно. 

Также ограничения распространяются на торговлю маркированными или подакцизными товарами (алкоголь, сигареты, одежда и обувь и др.).

Самозанятые не могут:

  • заниматься перепродажами товаров или имущественных прав, кроме продажи личного имущества,
  • заниматься добычей или продажей полезных ископаемых,
  • иметь сотрудников,
  • осуществлять деятельность в интересах третьих лиц по договорам поручения, комиссии или агентским договорам (кроме тех, кто оказывает услуги доставки и приему платежей в интересах третьих лиц),
  • использовать другие налоговые режимы с НДФЛ.

Где могут работать самозанятые в  2021 году

  • При оформлении самозанятости необходимо уведомить налоговую о месте ведения деятельности.
  • Каких требований нужно придерживаться:
  • Если самозанятый работает в нескольких городах, то субъект можно выбрать самостоятельно,
  • Изменить место можно только раз в год,
  • Если в выбранном субъекте самозанятый больше не ведет свою деятельность, то он выбирает другой субъект в течение 30 календарных дней,
  • если самозанятый ведет деятельность на территориях нескольких субъектов РФ, то он вправе самостоятельно выбрать субъект, на территории которого им ведется деятельность,
  • место ведения деятельности можно менять только один раз в календарный год,
  • при выборе другого субъекта началом деятельности в нем считается месяц его выбора.

Льготы по налогам для самозаняты

Для самозанятых предоставляются следующие льготы:

  • Физические лица на НПД освобождаются от уплаты НДФЛ,
  • Индивидуальные предприниматели на НПД освобождаются от НДФЛ, от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию), страховых фиксированных платежей.

Также если в течение месяца вы не получили никакой доход, то никаких налогов платить не нужно. Плательщики НПД имеют право на оказание помощи по ОМС, так как участвуют в программе.

Как стать самозанятым

Чтобы перейти на новый налоговый режим в 2021 году, нужно пройти не сложную регистрацию.

Есть несколько способов:

  • 1.Зарегистрироваться в приложении для смартфона «Мой налог»,
  • 2.Пройти регистрацию в личном кабинете на официальном сайте Федеральной Налоговой службы,
  • 3.Зарегистрироваться через Госуслуги,
  • 4.Пройти регистрацию через уполномоченные банки.

Как зарегистрироваться самозанятым

Чтобы встать на учет через приложение «Мой налог» понадобится:

  • Отправить в ФНС заявление о постановке на учет через приложение,
  • Отправить копию паспорта  и фотографии (не нужно при наличии личного кабинета на Госуслугах или на сайте ФНС),
  • Указать ИНН (для иностранных граждан),
  • Уведомить Налоговую в приложении о переходе на уплату НПД.

ФНС может отказать в регистрации при выявлении несоответствий между указанными данными и теми, что имеются в базе.

Дата уведомления Налоговой инспекции признается датой постановки на учет.

Читайте и задавайте вопросы: Как стать самозанятым — все способы

Как перестать быть самозанятым

Чтобы утратить статус самозанятого, необходимо сняться с учета в ФНС.

Снятие с учета может произойти по двум вероятным причинам:

  • плательщик отказывается дальше применять налоговый режим (нужно уведомить налоговую через заявление),
  • плательщик перестает соответствовать требованиям к самозанятости указанным в ФЗ №422, т.е. больше не имеет права использовать этот налоговый режим, в таком случае ФНС самостоятельно снимает плательщика с учета и уведомляет об этом в приложении.
  1. Дата отправки заявления о снятии с учета признается датой снятия с учета.
  2. После снятии с учета Налоговая уведомляет об этом в приложении «Мой налог».
  3. При желании самозанятость можно оформить и повторно если нет долгов и штрафов.
Читайте также:  Порядок проведения анализа налоговой нагрузки

Сбербанк для самозанятых

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Налоги самозанятых

Налоги самозанятые уплачивают непосредственно с полученных доходов от продажи товаров или выполнения работ или услуг, реализации прав на имущество.

При этом налоги не начисляются на средства, полученные:

  • по трудовому договору,
  • при продаже недвижимости или машины,
  • при передаче имущественных прав на недвижимость (кроме аренды жилья),
  • от госслужащих, кроме доходов от сдачи жилья в аренду,
  • от продажи личного имущества,
  • при продажи доли в уставном капитале, паев в фондах кооперативов и инвестиционных фондах, ценных бумах и производственных финансовых инструментов,
  • при работе в простом товариществе или по договору доверительного управления имуществом,
  • в результате выполнения работ или оказания услуг текущему или бывшему работодателю (не прошло два года),
  • в результате деятельности по 70-му пункту 217 статьи Налогового кодекса РФ, если лицо состоит на учете в Налоговой по 7-му пункту 83 статьи того же кодекса,
  • по переуступке прав требований,
  • в натуральном виде,
  • непосредственно от арбитражного управления, медиаторской или оценочной деятельности, работы нотариуса, адвокатской деятельности.

Налоговая ставка для самозанятых

Самозанятые платят налоги по фиксированной ставке:

  • при расчетах с физическими лицами — 4%,
  • при расчетах с организациями — 6%.

При этом А. Макаров (председатель комитета по бюджету и налогам) заявляет, что условия для плательщиков налога на профессиональный доход гарантированно не будут ухудшатся в течение 10 лет.

Читайте и задавайте вопросы: Чеки самозанятых

Как насчитывается и платится налог

До 12 числа каждого месяца налоговая будет присылать уведомление о сумме налога и реквизитах оплаты в приложении «Мой налог». Когда платить? Оплату необходимо произвести до 25 числа по месту ведения деятельности. Никаких отчетов дополнительно посылать нет необходимости. Если же просрочить платеж, то ФНС уведомит о необходимости уплаты и возможных штрафах.

Налог рассчитывается с полученного дохода за месяц по соответствующей ставке, либо ставками (если самозанятый работает и с физлицами и с юрлицами) с учетом налогового вычета.

Если сумма налога полученная в результате подсчета получилась меньше 100 рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Можно подключить автоплатеж, тогда сумма налога будет ежемесячно автоматически списываться с вашего счета. Чтобы подключить услугу необходимо в личном кабинете дать право Налоговой направлять банк поручение.

Штрафы и ответственность

Самозанятые, как и другие налогоплательщики, могут получить штрафы в случае не своевременной оплаты налогов и других нарушений. Сумма штрафа в таком случае приравнивается к сумме дохода.

Также получить штраф можно при нарушений правил выдачи чеков клиентам.

Например, если клиенту не выдать чек, то размер штрафа в таком случае будет равен 20% от суммы, а при повторном нарушении полной сумме, на которую не выдан чек.

Может ли ИП стать самозанятым

Ответ на этот вопрос можно получить в письме ФНС №СД-4-3/25577@ от 26 декабря 2018 года.  Индивидуальный предприниматель на режимах УСН (упрощенка), ЕСХН, ЕНВД может стать самозанятым. Чтобы перейти на НПД нужно подать заявление в ФНС с уведомлением о переходе в течение 30 дней с момента регистрации.

Вернуться на тот режим, который был до оформления НПД, можно при утрате прав на использование самозанятости. В таком случае нужно в течение 20 дней с даты, когда снялись с учета, подать уведомление в ФНС.

Читайте и задавайте вопросы: Самозанятые или ИП: что лучше в 2020 году

Налоговый вычет для самозанятых 

Любой самозанятый вправе получить налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. 

Сумма вычета, на которую уменьшается налог, рассчитывается:

  • при ставке налога 4% он уменьшается на 1%,
  • при ставке 6% — на 2%.

Налоговая самостоятельно рассчитывает сумму налога с применением налогового вычета.

Видео: возврат налогов самозанятым

Подробнее о налоговом вычете самозанятых

Выводы

Самозанятый в 2021 году продолжат свое существование на тех же условиях. Планируется существенный прирост по количеству зарегистрировавшихся граждан. В 2021 году плательщиков налога на профессиональный доход (а именно предпринимателей) ждут проверки Налоговой.

На настоящий момент ФНС уже разработала схемы выявления махинаций с применением нового налогового режима. Всех сомнительных предпринимателей, которые заменяют сотрудников самозанятыми, начнут проверять с начала года.

Условия перехода на спецрежим, как и налоговая ставка не изменятся. 

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Открыть расчётный счёт для ИП бесплатно и на выгодных условиях

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Касса для самозанятых: нужно ли самозанятым гражданам устанавливать кассовый аппарат, может ли самозанятый подключить эквайринг

Самозанятые могут принимать платежи безналом, однако в некоторых случаях целесообразно подключить эквайринг — прием платежей в интернете или торговой точке по карте. Расскажем, как самозанятому подключить эквайринг и в каких случаях это оправдано.

Самозанятые могут принимать оплату безналом и формировать чеки через приложение «Мой налог». Однако большинству покупателей проще расплачиваться через терминал эквайринга: приложить бесконтактную карту к терминалу и ввести пин-код, затем получить чек. Если продавец предлагает такой способ платежа, то потенциально привлекает больше клиентов.

Чтобы самозанятый мог принимать оплату картой через терминал, сначала нужно подключить эквайринг. Это банковская услуга по приему платежей на сайте или в торговой точке.

Деньги, которые продавец получает по эквайрингу, попадают на расчетный счет — это специальный счет для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Самозанятый не может открыть расчетный счет, если не зарегистрируется как ИП или не откроет юрлицо.

Главное — режим «самозанятости» нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, поэтому если самозанятый регистрируется как индивидуальный предприниматель, то автоматически теряет право платить налог на доход с профессиональной деятельности. Поэтому фактически самозанятый не может пользоваться эквайрингом.

Виды эквайринга для самозанятых

Самозанятый может пользоваться эквайрингом, только если зарегистрируется как ИП или откроет компанию. Тогда ему будут доступны три вида эквайринга: торговый, мобильный и интернет-эквайринг.

Торговый эквайринг. Кассовый аппарат находится в магазине, салоне или любой другой торговой точке. Покупатель оплачивает товар, а касса печатает чек.

Мобильный эквайринг. Кассовый аппарат работает от аккумулятора, поэтому его можно носить с собой. Подходит для службы доставки. Мобильные кассы печатают чек или формируют электронный.

Интернет-эквайринг. На сайте размещается форма, в которую покупатель вводит данные карты. Покупатель получает электронный чек на почту.

Когда самозанятому требуется кассовый аппарат

Самозанятому не нужна контрольно-кассовая техника, потому что он рассчитывается с клиентами в приложении «Мой налог». Если самозанятый работает с кассой, то он уже не самозанятый, а индивидуальный предприниматель, потому что для подключения кассы нужен расчетный счет.

Если у вас уже есть расчетный счет, то можете купить или арендовать онлайн-кассу и работать в соответствии с 54-ФЗ. Касса в Модульбанке обойдется в 11 900 рублей без учета фискального накопителя, а если не хотите тратить такую сумму, можете заказать облачную кассу за 1300 рублей в месяц. В обоих случаях вы получаете все преимущества онлайн-кассы:

  • работа по 54-ФЗ;
  • подключение кассы к любому сайту за 5 минут;
  • поддержка маркированных товаров;
  • низкая комиссия за продажи — от 1%;
  • до 538 000 рублей на развитие бизнеса.

Если вы работаете с иностранными компаниями, то проходите валютный контроль, когда переводите им деньги.

При прохождении контроля подтверждаете банку, что деньги заработаны честным путем, а банк отчитывается о переводе перед ЦБ.

Чтобы проходить валютный контроль без бумажной волокиты и всего за два часа, откройте расчетный счет в Модульбанке: и специалисты будут готовить для вас все необходимые документы.

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

Акция

Онлайн-касса для самозанятых: нужна ли, как подключить, +9 решений

В России с 2019 года есть возможность зарегистрироваться самозанятым лицом (уточните, работает ли данный спецрежим в вашем регионе). Также вступили в силу изменения в закон 54-ФЗ на предмет использования онлайн-касс.

В этой статье разберемся, где можно купить или арендовать онлайн-кассу, а также разберемся нужны ли такие кассы самозанятым.

Получите до 15% от расходов на контекстную и таргетированную рекламу!

Рекомендуем: Click.ru – маркетплейс рекламных платформ:

  • Более 2000 рекламных агентств и фрилансеров уже работают с сервисом и получают вознаграждение.
  • Подключиться можно самому за 1 день.
  • Зарабатывайте с первого потраченного рубля, без начальных ограничений, без входного барьера.
  • Выплаты на WebMoney, на карту физическому лицу, реинвестирование в рекламу.
  • Прямые доступы в рекламные кабинеты, рай для бухгалтерии по документообороту и оплатам.

Начать зарабатывать >> Реклама

10 лучших сервисов для приема платежей на сайте

Нужна ли онлайн-касса самозанятому

В 2021 году самозанятые не обязаны использовать онлайн-кассы. Все расчеты и формирование чеков можно производить через приложение «Мой налог». Кассы нужны индивидуальным предпринимателям. Есть самозанятые, которые оформлены, как ИП (например, зарегистрировались до принятия закона о самозанятых) и не изменили свой статус.

Также бывают случаи, когда самозанятые выходят за лимит годового дохода (2,4 миллиона рублей в год), нанимают работников или начинают заниматься деятельностью, которая не подходит под категорию самозанятых. Тогда нужно изменить статус и зарегистрироваться в качестве ИП. В таком случае уже нужно покупать кассу.

Некоторым самозанятым просто удобно пользоваться кассой.

Если вам нужна касса по закону, или вы по личным причинам хотите принимать платежи через кассу, можете воспользоваться нашим списком. Кроме того, самозанятый в любой момент может начать зарабатывать больше и выйти за пределы лимита, а значит, ему понадобится касса. Поэтому, даже если сейчас вы не планируете ей пользоваться, советуем сохранить статью на будущее.

Это интересно: 95 способов привлечь клиентов

Что такое онлайн-касса + виды касс

На всякий случай, стоит уточнить, что онлайн-касса — это не онлайн-сервис по приему платежей. Есть 2 вида онлайн-касс:

1. Онлайн-касса для розничной торговли

В зависимости от производителя такая касса представляет собой стационарный фискальный накопитель с программным обеспечением и терминалом для оплаты. Через него можно принимать оплату и выдавать бумажный чек покупателям.

Читайте также:  Психология отношений между мужчиной и женщиной в браке: правила семейной жизни

Отличие от старых терминалов с бумажными катушками для чеков в программном обеспечении, которое позволяет формировать отчеты и удаленно отправлять их в налоговую.

В продвинутых кассах можно даже вести аналитику и бухучет, а также хранить базу товаров.

Визуально онлайн-касса выглядит так (внешний вид и ПО зависят от производителя):

Нужна ли онлайн-касса самозанятым лицам

2. Облачная онлайн-касса для интернет-торговли, такси, доставки, вендинга, выездных услуг

Если у вас интернет-магазин или вы оказываете услуги с выездом на дом, можно принимать оплату через облачную кассу. Это делается через подключение специального модуля к CMS сайта или вручную через личный кабинет.

Это тоже физическая касса, но она находится не у вас в офисе или дома, а у арендодателя. Он отвечает за сохранность и техническое обслуживание оборудования. Вы просто имеете к кассе удаленный доступ и платите за аренду ПО + в большинстве случаев за сам аппарат.

Но есть облачные кассы, где не нужно отдельно платить за фискальный накопитель, а только за ПО. Облачная касса формирует чек в электронном виде и отправляет покупателю на email.

В остальном, она похожа на стационарную онлайн-кассу — тоже отправляет отчетность в налоговую и позволяет интегрироваться с другими онлайн-сервисами.

Выбирайте тип онлайн-кассы в зависимости от вида бизнеса и финансовых возможностей.

На что обращать внимание при выборе онлайн-кассы

Ключевые моменты:

  • вид кассы — стационарная или облачная;
  • кто будет подключать и настраивать;
  • есть ли возможность взять фискальный накопитель в аренду;

Онлайн-кассы для самозанятых в 2022 году

Налог на профессиональный доход (НПД) — это система налогообложения, которая проводится в качестве эксперимента с 2019 года. По истечении 10 лет после запуска, государством будет приниматься решение о его дальнейшей работе специального режима. Гражданин, использующий НПД, называется самозанятый. Зарегистрироваться в этом статусе может физлицо или ИП, соблюдая необходимые условия.

В статье рассмотрим, обязан ли самозанятый использовать онлайн-кассу при оказании услуг своим клиентам.

Особенности спецрежима НПД

Эксперимент по установлению спецрежима НПД регулирует Федеральный закон 422-ФЗ. Чтобы применять налог на профессиональный доход, физлицу необходимо соответствовать определённым требованиям. Самозанятый — это налогоплательщик, который:

не имеет трудовых договоров с работодателем и наёмными сотрудниками получает годовую прибыль не выше 2 млн 400 тыс. рублей в год.

Закон не предусматривает полного перечня сфер деятельности, при которых разрешено использовать НПД. В документе указаны условия, кто не вправе такой статус применять. Согласно ч. 2 ст. 4 422-ФЗ, к самозанятым не относят предпринимателей, которые имеют штатных работников или занимаются:

перепродажей имущественных прав; реализацией подакцизных и маркированных товаров; добычей и продажей полезных ископаемых; доставкой товаров с приёмом денежных средств в пользу других лиц.

Кто может стать самозанятым

Виды занятий, которые позволяют зарегистрироваться в качестве самозанятого:

продажа изделий собственного производства; проведение рекламных и развлекательных мероприятий; консультации бухгалтерского учёта и юридические услуги; копирайтинг, маркетинг, дизайн, программирование; изготовление кондитерских изделий; ремонт техники, транспортных средств и помещений; перевозка пассажиров и грузов.

Рассмотрим, при каких условиях понадобится онлайн-касса.

Онлайн-касса не требуется

Самозанятые предоставляют населению товары собственного изготовления или различные услуги. Так как плательщики НПД не имеют наёмных или штатных работников, они относятся к списку исключений «Закона о применении ККТ». Согласно п. 2.2 ст. 1 54-ФЗ, ИП и физлица, использующие данный режим налогообложения, освобождены от использования ККМ. Касса таким предпринимателям не требуется.

Также онлайн-кассу могут не применять следующие виды налогоплательщиков:

предприниматели, работающие в отдалённой или труднодоступной местности организаторы религиозных обрядов и церемоний; образовательные учреждения; газет, журналов, ценных бумаг; религиозных товаров и литературы; ярмарок, рынков и выставочных галерей; мороженого и безалкогольных разливных напитков; кваса, молока, живой рыбы, овощами и фруктами в развал и т.д.

Онлайн-касса требуется

Онлайн-касса для самозанятых понадобится в том случае, когда налогоплательщик теряет право на использование НПД. Чаще всего это условия, при которых годовой доход превышает 2 млн 400 тыс. рублей или требуется заключить трудовой договор с рабочими. Тогда предприниматель переходит на другой режим налогообложения и приобретает необходимое кассовое оборудование.

Должны ли самозанятые выдавать чеки

Онлайн касса для самозанятых граждан: нужна ли

Вернуться

С 1 июля 2021 года предпринимателей обяжут работать с онлайн-кассой. Относятся ли самозанятые к их числу? Подробно разобрались в вопросе и подготовили развернутый материал.

https://www.youtube.com/watch?v=z2nZLSjmrX0

Чтобы ответить на этот вопрос, обратимся к Федеральному закону от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ. В соответствии с пунктом 2.2 статьи 2 закона, онлайн-касса для самозанятых граждан не нужна.

Это положение распространяется на всех самозанятых, в том числе и на тех, кто зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Применять контрольно-кассовую технику нового поколения не должны и лица, которые арендовали помещение для оказания услуг без наемных работников.

Ставить онлайн-кассу самозанятым потребуется лишь в одном случае — если самозанятые граждане лишились права на применение специального налогового режима. Такое может произойти из-за за нарушения максимально допустимого годового дохода или найма сотрудников. 

Если плательщик НПД лишился статуса самозанятого, но хочет продолжить предпринимательскую деятельность, ему потребуется получить статус индивидуального предпринимателя, выбрать новую систему налогообложения и завести онлайн-кассу.

Есть и другие предприниматели, которым необязательно иметь онлайн-кассу — они получили бессрочную отсрочку и продолжают работать без ККТ и в 2021 году. Их перечень представлен в пункте 2 статьи 2 Федерального закона № 54-ФЗ. Это значит, что если самозанятый потерял право на применение НПД, но его деятельность включена в список исключений, то он может работать без онлайн-кассы в статусе ИП.

Право не использовать контрольно-кассовую технику не освобождает самозанятых от выдачи чеков. Вместо специального оборудования плательщики НПД используют приложение «Мой налог». Программа адаптирована под Windows, iOS и Android.

Чек клиенту можно передать в бумажном или электронном виде. При наличном расчете документ необходимо выдать в момент оплаты, а при безналичном — до 9 числа следующего месяца. За несоблюдение сроков оштрафуют на 20% от суммы полученного дохода. Если в течение 6 месяцев самозанятый повторно нарушит правило, ему выпишут штраф на 100% от вознаграждения.

Совет! Если контрагенты часто запрашивают бумажный чек, можно приобрести принтер, чтобы оперативно подготовить документ и избежать санкций контролирующих органов.

В чеке должны быть указаны название документа, дата и место составления, ассортимент оказываемых услуг, выполняемых работ, поставляемой продукции, реквизиты плательщика, QR-код для считывания электронным устройством и другие данные, указанные в пункте 5 ФЗ. Из-за несоблюдения перечня обязательной информации контрагент не сможет подтвердить расходы в налоговой.

Применять налог на профессиональный доход могут не все индивидуальные предприниматели и физические лица. Вы лишитесь статуса самозанятого, если:

  • годовой доход превысит 2,4 млн рублей;
  • у вас появятся наемные работники;
  • вы начнете производство и реализацию подакцизных товаров;
  • вы займетесь добычей полезных ископаемых;
  • нарушите другую норму, установленную пунктом 2 статьи 4 Федерального закона № 422-ФЗ.

Если потеряли право на применение НПД, перейдите на другую систему налогообложения: общую, упрощенную, патентную или единую сельскохозяйственную (только для производителей сельскохозяйственной продукции). Пользователи этих режимов обязаны использовать онлайн-кассу, если их деятельности нет в списке исключений.

Важно! Даже если вы освобождены от применения онлайн-кассы по виду деятельности, не забывайте передавать покупателям документ, подтверждающий покупку (например, накладную).

Пошаговая инструкция по регистрации кассы

Кассы регистрируют через сайт Федеральной налоговой службы с использованием квалифицированной электронной подписи или КЭП. Если КЭП у вас нет, сделайте это до процедуры оформления ККТ в одном из сертифицированных удостоверяющих центров. Впоследствии сможете использовать подпись для отправки отчетностей и других действий, связанных с предпринимательской деятельностью.

Второй этап подготовки к регистрации онлайн-кассы — заключение договора с оператором фискальных данных, ОФД. На сайте ФНС есть список организаций, с которыми можно сотрудничать. Обратитесь в одну из них и оформите соглашение. Если затрудняетесь с выбором, изучите отзывы в интернете или проконсультируйтесь со специалистом.

Чтобы зарегистрировать ККТ:

  1. Подайте заявление на сайте Федеральной налоговой службы в разделе «Учет контрольно-кассовой техники». Для отправки воспользуйтесь ранее оформленной квалифицированной электронной подписью (КЭП).
  2. Укажите особые параметры из предложенных вариантов. Например, «ККТ предназначена для работы исключительно в автономном режиме», если место вашей деятельности находится в отдаленном месте (перечень отдаленных мест устанавливают региональные власти). После регистрации изменить параметры нельзя.
  3. Выберите ОФД. Укажите оператора фискальных данных, с которым заключили договор на втором этапе предварительной подготовки.
  4. Введите регистрационный номер ККТ, который получите после проверки заявления и анкеты, и ИНН в онлайн-кассу.

Важно! Внимательно проверьте введенные данные перед отправкой. Из-за ошибок фискальный накопитель станет недействительным, придется заново проходить процедуру, в том числе покупать ФК.

  1. После ввода данных ККТ распечатает чек с параметрами фискализации — код из 10 цифр. Введите его на сайте ФНС.
  2. Если все сделано верно, получите карточку регистрации контрольно-кассовой техники, подписанную усиленной квалифицированной подписью налоговой службы. 
  3. После получения карточки в личном кабинете на сайте оператора фискальных данных укажите параметры регистрации.

Регистрация онлайн-кассы — непростая процедура с рядом нюансов и подводных камней. Из-за неопытности начинающие предприниматели часто допускают ошибки и сталкиваются с дополнительными расходами. Поэтому мы рекомендуем обратиться в специализированную фирму, хорошо знакомую с оформлением ККТ.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector