Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов

Главная • Блог • Блог для предпринимателей • Правила наличных расчетов в 2021 году

Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов

Правила наличных расчетов, в том числе введение дополнительных указаний в перечень, рассматривались еще с декабря 2019 года. Однако, по факту они были введены в эксплуатацию лишь 27 апреля предыдущего года.

По состоянию на 2021 год в правилах мало что поменялось. В данной статье мы подробно разберем основные положения по правилам работы с наличными средствами.

В том числе поговорим о новых правилах при работе с наличными денежными средствами, а также вспомним об основных положениях.

Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов

Принимайте безналичные платежи и рассчитывайтесь с контрагентами на суммы свыше 100 тысяч рублей. Воспользуйтесь онлайн-сервисом Мультикас и откройте расчётный счёт на выгодных условиях. 

Подробнее о предложении

Работа с наличными деньгами в 2021 году

Отметим, что новые правила наличных расчетов все также ограничивают сумму оплат в пределах 100 000 рублей на один договор. Аналогично предыдущим годам, предприниматели имеют возможность выплачивать заработную плату работникам, проводить расчет с физическими лицами, а также расходовать наличные средства на личные потребности.

По большому счету, движение наличных средств регламентируется согласно прежнему Указанию Банка России от 09.12.2019 № 5348-У, вступившего в силу в апреле 2020 года.

А также некоторые пункты об обороте наличных средств, которые связаны с борьбой с преступными и террористическими действиями, регламентируются Законом общегосударственного масштаба, датированного августом 2001 года.

К примеру, в седьмой статье данного документа говорится о:

  • требованиях, которые предъявляются к юридическому лицу при заключении договоров с участием денежных средств, в том числе наличные расчеты;
  • полномочиях предприятий при необходимости противодействия преступным и террористическим действиям, с учетом контроля наличных расчетов.

Базовыми моментами при расчете наличными в 2021 году все также являются:

  • наличие лимита по сумме взаимных расчетов при помощи бумажных и металлических наличных средств при участии организации, ИП, которые официально зарегистрированы как предприниматели;
  • предприниматели и корпорации в 2021 году могут на законном основании тратить наличные средства из кассы на расчетные операции.
«Как открыть расчетный счет для ИП: пошаговая инструкция»

Какие штрафы грозят за превышение лимитов

Давайте поговорим о возможных штрафных санкциях, которые могут наложить на предпринимателя или предприятие. При превышении лимитов по расчетам наличными деньгами, будьте готовы заплатить следующие суммы, регламентируемые статьей 15.1 КоАП РФ:

  • Индивидуальным предпринимателям будет начислен штраф в размере от 4 000 до 5 000 рублей;
  • Предприятиям и организациям нарушение лимитов обойдется значительно дороже. Наложенные штрафы варьируются от 40 000 до 50 000 рублей.

Стоит уточнить, что налоговые инспектора имеют возможность наложения штрафов исключительно в течение двух месяцев (трех при рассмотрении делом судьей) со дня оплаты, превышающей лимит расчетов. Кроме того, не забывайте, что штраф могут выписать обеим сторонам: как оплачивающему, так и принимающему оплату.

Разберем на примере:

Допустим, покупатель является индивидуальным предпринимателем и собирается приобрести у организации оборудование для своего предприятия. Организация не имеет права принимать у предпринимателя сумму, превышающую сто тысяч рублей одной операцией, так как это запрещено законом. В противном случае штраф могут наложить и на продавца, и на покупателя.

Как и прежде, новые правила включают в себя пункт об ограничении, касающийся суммы наличных расчетов в 2021 между непосредственно организациями, предпринимателями, а также между ООО и ИП. По одному договору в данном пункте предусмотрены оплаты только до 100 000 рублей. В том числе имеется ввиду расчет по истекшим сделкам, по которым одна из сторон будет оплачивать долговые обязательства.

Даже в случае превышения расчетов всего на 10 рублей, сделка будет считаться неправомерной. За любую превышающую лимиты сумму руководитель и плательщик могут получить штраф. Во избежание наложения штрафных санкций, советуем разделить оплату на два или более расчета, которые не будут превышать установленный законом максимум.

При этом, следует знать, что расчетные операции с физическими лицами, самозанятыми, не имеющими статус предпринимателя, а также снятие наличных на личные траты не предусматривают лимитов и ограничений.

Наличная форма расчетов у ИП и организаций

ИП имеют право проводить расчеты наличными денежными средствами, полученными следующими путями:

  • средства, полученные торговлей товарами;
  • наличные, полученные в оплату выполнения работ или оказания услуг;
  • страховые выплаты, полученные предпринимателем;
  • оплата, проведенная по договору на займы у МФО, ломбардов, кредитных сельхозкооперативов и прочее;
  • полученные средства в виде паевых взносов потребительских кооперативов;
  • возврат суммы долговых обязательств по договору с кредитной организацией.

Наличные расчеты между юрлицами и ИП ведутся за счет денег, поступивших в кассу с банковского счета. Разберемся, на какие цели предприниматели и организации направляют наличность.  Они имеют право потратить средства на следующие цели:

  • выплата заработной платы и социальных выплат сотрудникам компании;
  • оплата страховых издержек физическим лицам;
  • трата налички в счет личных нужд предпринимателя, которые не связанны с деятельностью компании;
  • оплата купленной продукции, выполненных работ и услуг (не учитывая покупку акции и облигаций);
  • подотчетная выдача наличности работникам;
  • сумма возврата покупателю, за покупку товаров, оплату работы и услуги, при просьбе оформления возврата;
  • выдача наличности для операций в качестве банковского платежного агента.

Способы получения наличных средств

Предприниматели и организации получают наличность несколькими способами:

  • Получение наличности при оплате через кассовое оборудование. На данный момент наличие онлайн-кассы обязательно для всех организаций, торгующих товарами и услугами (кроме некоторых видов ИП, получивших временную отсрочку).
  • Наличность, полученная через бланки строгой отчетности, оплату по реквизитам, или без использования кассового оборудования для некоторых категорий услуг, например, при оплате проезда в общественном транспорте, продаже газетной продукции торговле на рынках и ярморочных выставках.

Новые наличные расчеты у МФО, ломбардов и кредитных кооперативов

Данный вид организаций имеют возможность направления наличности из кассы на выдачу займов, а также возврата полученных займов с учетом накапавших процентов. Рассмотрим лимиты по данным направлениям:

  • Микро финансовые организации и ломбарды могут выдавать и принимать займы, уплаты процентов, штрафы, пени и неустойки, с лимитом до 50 000 рублей на один договор. А также до 1 миллиона в день по каждому отдельному офису организации.
  • Кредитные кооперативы могут выдавать и принимать займы по договору о передаче личных средств, выплаты процентов, неустойки и штрафы на суммы до 100 000 рублей на один договор. А также с лимитом до 2 миллионов рублей ежедневно на одно подразделение организации.

Для кого нет лимитов по оплате наличными?

Ограничений и лимитов по операциям с наличными средствами нет, если это:

  • наличные расчеты между физическими лицами;
  • банковские операции;
  • таможенные платежи и налоговые сборы.

Вывод

Правила наличных расчетов, вступившие в силу в 2020, действуют и в 2021 году. Большинство положений осталось без каких-либо изменений.

Аналогично предыдущим годам, ИП могут выплачивать заработную плату работникам, проводить расчет с физическими лицами, а также расходовать наличные средства на личные нужды.

Неизменными остались лимиты по расчетам наличными, а также штрафы, которые предусматриваются за нарушение принятых ограничений.

Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов

Нужно открыть расчетный счет для ИП?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и поможем вам открыть расчетный счет на самых выгодных условиях.

Усилен контроль за наличными. Как это скажется на сделках с недвижимостью :: Деньги :: РБК Недвижимость

С 2021 года под контролем окажутся расчеты наличными и безналичными по сделкам с недвижимостью выше 3 млн руб. Спросили у экспертов, что изменит дополнительный контроль

Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов

Andrii Yalanskyishutterstock

В России 10 января в силу вступили новые правила контроля за операциями с наличными. Поправки внесены в «антиотмывочный» закон (ФЗ-115) и призваны противодействовать коррупции.

Речь идет об ужесточении контроля за операциями с наличными на сумму от 600 тыс. руб. Также новые правила вводят обязательный контроль почтовых переводов на сумму свыше 100 тыс. руб.

и возврат средств со счетов операторов связи на ту же сумму. Изменения коснутся и рынка недвижимости.

Спросили у риелторов и юристов, необходим ли дополнительный контроль за сделками с недвижимостью и к чему он приведет.

Что изменилось

Одно из нововведений «антиотмывочного» закона касается сделок с недвижимостью. С 2021 года обязательному контролю подлежат все сделки с недвижимостью на сумму от 3 млн руб. при наличном и безналичном расчете.

Под обязательным контролем понимается сбор банком и риелторами информации о сделках и предоставление ее в Росфинмониторинг, пояснил адвокат адвокатского бюро Asterisk Родион Ларченко.

Однако нельзя сказать, что регулирование в данной сфере изменилось кардинально.

«Ранее в п. 1.1 ст. 6 этого закона уже была аналогичная норма, но ее действие ограничивалось сделками, результатом которых являлся переход права собственности на недвижимое имущество. Теперь банки должны сообщать в уполномоченный орган о любых сделках, в том числе договорах аренды и залога», — добавил он.

Риелторы также подтвердили, что и до этого передавали данные по сделкам с недвижимостью. «Мы как агентство недвижимости по каждой сделке свыше 3 млн руб. отчитывались Росфинмониторингу», — сказала председатель совета директоров сети «Миэль» Марина Толстик.

Что касается наличного расчета между гражданами при сделках с недвижимостью, то они оформлялись расписками либо в самом договоре указывалось на факт оплаты в момент подписания, добавил адвокат, партнер BMS Law Firm Денис Фролов.

«Никого не интересовало происхождение денег у покупателя, равно как и их легальность. Со вступлением поправок в силу покупателю недвижимости стоимостью более 3 млн руб.

будет необходимо подтвердить происхождение денег», — отметил адвокат.

Как это скажется на сделках с недвижимостью

Эксперты назвали нововведения продолжением борьбы государства с легализацией преступных доходов. «Задача контроля состоит в том, чтобы при любых сделках с недвижимостью стороны были готовы подтвердить легальность происхождения своих денег», — отметил Родион Ларченко из бюро Asterisk.

Для большинства участников рынка недвижимости серьезных изменений не произойдет. В первую очередь поправки коснутся косвенного владения — когда недвижимость оформляется на номинального собственника или доверенное лицо, считает Денис Фролов из BMS Law Firm.

«К подобной схеме прибегают, как правило, коммерсанты, имеющие проблемы с кредиторами, и чиновники», — сказал юрист. Но никто не мешает покупателю получить заем от состоятельного родственника на покупку недвижимости. Возврат займа, разумеется, контролировать невозможно.

Либо стороны сделки могут определить стоимость недвижимости ниже контрольного порога, а остаток реальной суммы вынести в отдельный договор, добавил он.

По мнению Марины Толстик из «Миэль», дополнительный контроль сделает невозможным занижение стоимости продаваемого объекта недвижимости в договоре купли-продажи, а налоговую базу — более прозрачной. Покупатель будет более защищен — продавцу теперь нет смысла занижать стоимость.

«Продажи от этих мер точно не остановятся и даже не замедлятся. Для тех, кто указывает в договоре купли-продажи полную стоимость, не изменится ровным счетом ничего.

А в целом рынок станет более прозрачным», — считает эксперт. Единственный неясный момент в этом законе — сама процедура проверки ячеек депозитария, пересчет денежных средств.

Кто и каким образом будет это делать — пока непонятно, заключила Марина Толстик.

Какие законы о жилье и недвижимости вступают в силу с 1 января 2021 года

Что значат новые правила ЦБ об ограничении переводов за рубеж и кого они коснутся?

Резидентам можно будет перечислять супругам и близким родственникам не больше 5 тысяч долларов в месяц, мера принята в связи с «повышенной волатильностью» валютного рынка

Читайте также:  Бронирование гостиниц, билетов заграницу: кто платит НДС

Изменятся правила расчета наличными и почтовых переводов belchonock/ru.depositphotos.com

Иностранцы смогут переводить валюту за рубеж в адрес своих близких через российские банки, но не более 5 тысяч долларов в месяц. Как сообщил «Коммерсантъ», соответствующее письмо поступило в банки от ЦБ.

СМИ трактовали новую меру ЦБ как очередное ограничение: родственникам за рубежом можно переводить не более 5 тысяч долларов в месяц. Но если посмотреть более ранние сообщения, то картина становится другой.

Согласно указу президента, россиянам нельзя переводить валюту на свои счета в зарубежных банках. Кроме того, стало известно, что ЦБ запретил нашим банкам любые переводы за границу от нерезидентов из стран, которые ввели санкции.

Если проще, то это запрет для иностранцев выводить деньги из России. А для граждан тех стран, которые санкции не вводили, ввели лимит на переводы в 5 тысяч долларов.

Теперь, по данным «Коммерсанта», деньги за рубеж, то есть, судя по всему, в любую страну иностранцы смогут переводить, но с тем же лимитом — в 5 тысяч долларов и только родственникам. Комментирует директор московского офиса компании Tax Consulting UK Эдуард Савуляк:

Эдуард Савуляк директор московского офиса компании Tax Consulting UK

5 тысяч долларов — не означает именно американскую валюту. Речь идет об эквиваленте. То есть можно отправить родственнику сумму в евро, которая по курсу не превышает 5 тысяч долларов.

И, судя по всему, эта мера в первую очередь касается экспатов.

То есть, к примеру, у нас работает гражданин Великобритании, зарабатывает здесь определенную сумму в валюте и часть отправляет маме на ее счет в британском банке — до 5 тысяч в месяц теперь можно.

Ну, а что касается других иностранцев, работающих в России, — мигрантов из бывших республик СССР — то их эта мера не затронет. Во-первых, они переводят гораздо меньшие суммы. А, во-вторых, это можно сделать и в рублях через несколько платежных систем, говорит председатель центрального комитета Профсоюза трудящихся мигрантов Ренат Каримов.

Ренат Каримов председатель центрального комитета Профсоюза трудящихся мигрантов

Для экспатов, главное, доказать, что они переводят деньги именно родственнику, а не выводят валюту за рубеж.

И скорее всего, банки потребуют документы, из которых следует, что получатель платежа является отправителю супругом или супругой, отцом или матерью, сыном или дочерью, усыновленным или усыновителем, сестрой или братом, дедушкой или бабушкой, внуком или внучкой.

И банки явно потребуют документы, а если их не предоставят, то, скорее всего, платеж не пройдет. Ну и следует помнить, что если кто-то каким-то чудом сумеет перевести больше 5 тысяч долларов, то это будет нарушением валютного законодательства. Штраф до 100% от суммы перевода.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Ужесточились правила по вкладам, расчетам наличными и денежным переводам

Новые изменения в законодательстве, ужесточающие разные моменты, касающиеся банковских вкладов, расчетов наличными деньгами и почтовых переводов, уже вступили в законную силу с 10 января 2021 года, и потому сейчас многие граждане не могут понять, что же происходит. Блокируются банковские карты, перестали работать некоторые приложения на телефонах, в частности те, с помощью которых ранее рассчитывались в магазинах и общественном транспорте без банковских карт.

Ужесточения по вкладам, расчетам наличными и денежным переводам с середины январяУжесточения по вкладам, расчетам наличными и денежным переводам с середины января

Граждане еще не в полной мере ощутили действие новых законов, введение которых власти оправдывают необходимостью создания новых мер в рамках борьбы с отмыванием денег. Поэтому попробуем разобраться в основных моментах этих изменений.

Деньги, карты и мобильные телефоны

Этот тандем стал уже привычным для многих граждан. Расчеты за покупки в магазинах телефоном, привязанным к банковским картам или электронным кошелькам, с помощью специальных платежных приложений.

Переводы денег между счетами, кошельками и картами через телефон, и с номера телефона на карты разных банков.

Все это очень удобно, просто и стало уже привычным делом, ведь современные смартфоны дают огромное количество возможностей.

Однако именно эти способы чаще всего и используются для отмывания денежных средств, полученных незаконным или нелегальным путем. Например, получил человек определенную денежную сумму на счет электронного кошелька или на баланс телефона, перевел деньги на карту банка, после чего снял наличные в банкомате – обычная схема.

Происхождение денег в данном случае неизвестно, как и причина их получения. А то и вовсе деньги тратятся в магазинах напрямую из электронных кошельков через приложения в смартфоне.

Именно по этой причине после 10 января текущего года многие платежи через такие приложения перестали проходить.

Вроде и покупка мелкая, и денег на балансе кошелька достаточно, а при оплате по операции приходит отказ. С этой проблемой столкнулись уже многие граждане.

Под строгий контроль попали и все переводы с телефонов или электронных кошельков на карты банков. Власти уверяют в том, что гражданам придется отчитываться о происхождении денег в том случае, если сумма такого перевода составит более 100 000 рублей. Однако здесь есть один нюанс.

Переводы могут привлечь к себе внимание и в том случае, если они будут на более мелкие суммы, но при этом будут совершаться регулярно. В этом случае карты банков, счета электронных кошельков, сим-карты телефонов могут блокироваться до выяснения обстоятельств. Необходимо это учитывать.

Расчеты при операциях с недвижимостью

Еще один способ отмывания денег, а потому все операции с недвижимостью теперь будут под строгим контролем.

Не так давно было введено требование об обязательном контроле операций по купле-продаже недвижимости, стоимость которой составляет более 3-х миллионов рублей, однако с 10 января 2021 года ситуация несколько изменилась.

Теперь под контроль попадают не только операции купли-продажи недвижимости, но и операции по договорам доверительного управления, дарения, залога или аренды, и все прочие варианты сделок с недвижимостью, стоимость которой составляет 3 и более миллиона рублей.

Контролировать проведение подобных сделок обязаны нотариусы всех регионов, а также агенты по недвижимости. Также внимание могут привлечь любые сделки с недвижимостью, независимо от ее стоимости, если они совершаются одним человеком очень часто.

Переводы денег по почте

Раньше обычные почтовые переводы не были под контролем, но постепенно эта ситуация изменилась, а теперь этот контроль заметно ужесточается.

В частности, сотрудники почты теперь имеют полное право при осуществлении перевода на крупные суммы денег потребовать у отправителя предоставления документов о законности получения этих средств, а также заполнения документов о цели такого перевода определенному лицу, и о его назначении.

Согласно законодательству, сотрудники почты обязаны требовать объяснения от отправителей денежных переводов в том случае, если сумма отправления составит более 100 000 рублей.

Однако сотрудники почты могут потребовать объяснений и при более мелких суммах в том случае, если переводы совершаются очень часто.

Также под контроль попадают и получатели почтовых переводов, в том числе и на небольшие суммы, если эти переводы приходят человеку очень часто и регулярно.

Ведь подобным способом гражданин может получать нелегальную оплату за какие-либо услуги или выполненную работу, продажу товаров.

Вклады и прочие банковские операции

Все поступления денежных средств на счета и вклады граждан, как и их списания, попадают под контроль. Однако наиболее пристальный контроль будет уделяться финансовым операциям, сумма которых будет более 600 000 рублей, или в иностранной валюте на эквивалент указанной суммы.

Многие эксперты при этом уверены в том, что указанная сумма является лишь условным значением, и потому контролироваться будут все зачисления и списания средств при более мелких суммах, в случае регулярного их проведения. И сделано это для того, чтобы предотвратить попытки зачислений и списания, а также переводов крупных сумм мелкими частями.

Важные нюансы

Введение новых изменений и ужесточение контроля над почтовыми и банковскими переводами, над электронными кошельками, над вкладами и картами может коснуться каждого гражданина страны.

Многие ошибочно полагают, что их все это не касается, так как у них нет таких крупных сумм денег. Но так было раньше. До вступления в силу новых изменений, до 10 января, отслеживались единичные операции отдельных лиц, проводимые на крупные суммы денег.

Теперь же под контролем все операции и оценивается не каждая из них, а их совокупность.

Рассмотрим на примере, чтобы было понятнее. Человек осуществляет денежный перевод через банк или почтовое отделение своим родственникам на сумму в 40 – 50 тысяч рублей. Такая операция, скорее всего, не потребует каких-либо объяснений от отправителя.

Однако если через некоторое время этот же человек решит отправить своим родственникам или друзьям (не обязательно тем же, кому был отправлен первый перевод) еще сумму в 50 – 60 тысяч рублей, ему придется объяснять происхождение денег.

То же самое произойдет и в том случае, если человек часто отправляет переводы на сумму в 10 – 20 тысяч рублей, или регулярно получает денежные переводы.

Очень важно и то, что законодательство никак не ограничивает ни количество совершенных операций, ни период времени для их совершения.

То есть, если человек отправил через почту родственникам в текущем месяце 50 тысяч рублей, а в следующем еще 50 тысяч, то уже в следующем месяце сотрудники почты потребуют объяснений.

А если каждый месяц отправлять по 10 – 20 тысяч рублей, то сотрудники почты потребуют объяснений через несколько месяцев, когда общая сумма отправлений достигнет серьезных размеров. Это же относится и к банковским операциям.

  • А что вы думаете по этому поводу?
  • *****
  • Читайте и другие статьи:
  • Новые требования и штрафы для водителей в 2021 году
  • Правила оплаты услуг ЖКХ меняются в 2021 году
  • В 2021 году работодатели обязаны будут поднять зарплаты практически всем своим сотрудникам
  • За донос на работодателей будут платить вознаграждение
  • Многие россияне могут выйти на пенсию на 2 года раньше установленного срока
  • Изменения законодательства с 1 января 2021 года касаются всех россиян
  • Как в период Новогодних праздников заработать миллион рублей
  • В магазинах с 1 января вводятся новые правила
  • Готовим дома натуральный майонез
  • Очень вкусный салат с красной икрой и кальмарами для праздничного стола
  • Очень вкусный ужин из обычной курицы
  • Вкусный салат с грибами, курицей и сыром к празднику за полчаса
  • Нежнейший торт из простых продуктов – очень вкусно
  • Скумбрию засолим в пакете – очень вкусная закуска за сутки
  • Готовим натуральные домашние бульонные кубики – овощной бульон
  • Когда налог на доходы можно не платить
  • *****
  • Подписывайтесь на канал, ставьте «палец вверх», делитесь статьей с друзьями в социальных сетях! Впереди будет много полезного и интересного))

Эксперты разъяснили нюансы новых правил использования наличных: кому выгодно — МК

С 10 января 2021 года вступают в силу поправки к антиотмывочному закону, которые коснутся переводов, снятия денег в банкоматах и обращения с наличными.

Читайте также:  Смена УСН-объекта не даст принципалу учесть расходы

Сам закон действует еще с 2001 года, но новые изменения в документ станут самыми масштабными.

Теперь операцию по снятию или зачислению большой суммы в банкомате будет проверять Росфинмониторинг, а заложенные в банковскую ячейку деньги «увидит» банк. Какие еще изменения ждут россиян и как они повлияют на людей и бизнес?

Новые правила прописаны в вступающей в силу редакции закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Цель поправок – устранить лазейки для компаний с двойной бухгалтерией, укрытия от налогов и коррупционных действий.

«В сегодняшней экономической ситуации для государства очень выгодно сокращать сегмент «серых» и «черных» расчетов, уменьшая оборот наличных денежных средств.

Операции, которые проводятся онлайн, контролировать намного проще: выявлять схемы уклонения от уплаты налогов (проще сравнивать расходы и доходы) и денежные поступления, источник которых вызывает вопросы, — отмечает заслуженный юрист России Иван Соловьев, — В целом эти нововведения свидетельствуют о том, что в России наступает новая эра контроля над финансовыми потоками. Конечная цель государства – максимальное сокращение оборота наличных денег при тотальном контроле за доходами и расходами. Бюджет при таком подходе будет терять меньше налоговых поступлений».

Одно из изменений коснется операций с наличными на сумму свыше 600 тыс рублей. Снятие такой суммы и выше в банкомате, кассе банка или зачисление ее на счет будет отслеживать Росфинмониторинг.

Как пояснил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков, речь не идет о запрете проведения операций, но информация о них поступит в надзорное ведомство. Проанализировав сделку, федеральная служба решит, есть ли признаки нарушений и передавать ли информацию в правоохранительные органы, добавил депутат.

По его словам, усиление контроля за наличными будет способствовать борьбе с коррупцией и другими незаконными операциями.

«Эта поправка не повлияет на добросовестных экономических агентов, но может усложнить жизнь тем, кто ведет двойную бухгалтерию.

Последним придется искать новые схемы для обхода внимания регуляторов, быть готовым к новым издержкам бизнеса, а если их поймают на нарушениях, то и к банкротству или ликвидации организации.

К физлицам, которые не могут доказать законность происхождения полученных доходов, также наверняка возникнут вопросы», — разъясняет ведущий юрист Объединенного юридического центра «Парфенон» Павел Уткин.

Вторая поправка связана с контролем по сделкам с недвижимостью. Теперь банки будут обязаны отслеживать все расчеты по имущественным сделкам на сумму больше 3 млн рублей.

Речь идет о контроле как безналичных расчетов, так и наличных, когда деньги помещаются в банковскую ячейку.

Таким образом, власти будут бороться с ситуацией, когда объект недвижимости по документам продаются за одну сумму, а фактически – за другую, в разы больше, чтобы сэкономить на налогах.

По словам Уткина, новые поправки затронут весь перечень контролируемых сделок с недвижимостью – по передаче прав собственности, аренде, ипотеке, коммерческим найме недвижимости.

«Нотариусы, риелторы и юристы будут обязаны сообщать в Росфинмониторинг о сделке, которая заключена на сумму от 3 млн рублей.

Следует быть готовым подтвердить легальность происхождения средств на покупку недвижимости, в случае если Росфинмониторингу покажется подозрительным характер сделки», — предупреждает юрист.

Третье важное изменение ужесточает контроль за денежными переводами по почте и пополнение баланса мобильного телефона на сумму больше 100 тыс рублей в обоих случаях.

Почтовые денежные переводы сейчас не пользуются большой популярностью (легче перевести по карте), а вот если кто-то отправит на ваш телефон крупную сумму и вы захотите ее снять, придется отвечать на вопросы оператора связи и контролирующих органов.

«Усиление контроля за неиспользованными остатками в качестве аванса за услуги связи и почтовыми переводами – это мера, направленная на противодействие незаконному обналичиванию денежных средств. Сейчас такие переводы, а также электронные кошельки как раз используются для реализации незаконных схем и непрозрачных операций, которые нужно скрыть от налогообложения», — говорит Иван Соловьев.

Опубликован в газете «Московский комсомолец» №28444 от 18 декабря 2020

Заголовок в газете: Деньги поставят под контроль

С января расплатиться наличными станет сложнее. что ждёт покупателей и бизнес

С 10 января вступают в силу поправки к 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём». Как отметил ведущий юрист компании «Объединённый юридический центр «Парфенон» Павел Уткин, они станут самыми масштабными с того момента, как закон был принят в 2001 году.

С одной стороны, поправки позволяют существенно облегчить жизнь легальному бизнесу. Так, поясняет юрист, из перечня для контроля исключены операции по анонимным счетам, платежи через небанковские организации, а также обмен денежных знаков разного достоинства.

Что касается банков, страховых и лизинговых компаний, ломбардов, ювелиров, МФО, КПК, то контролировать будут только наиболее специфичные для них операции. Всё это сократит нагрузку и на бизнес, и на Росфинмониторинг, — рассказал Павел Уткин.

С другой стороны, новые поправки нацелены на устранение лазеек для тех, кто предпочитает вести двойную бухгалтерию. Будет усилен контроль за операциями по договорам лизинга и за любыми операциями с наличными деньгами свыше 600 тыс. рублей. Регулирование распространится на иностранные фонды, трасты, партнёрства.

Для каждой группы компаний той или иной направленности (банки, страховые компании, ломбарды, почта и так далее) вводится чёткий перечень клиентских операций, о которых надо будет сообщать в Росфинмониторинг. Добросовестным компаниям опасаться нечего.

Новых санкций за нарушение или несоблюдение данного закона не вводится. Всё остаётся так, как сейчас.

За нарушение банковский счёт могут заблокировать и передать информацию по сделке не только в Росфинмониторинг, но и в налоговую или МВД, — пояснил ведущий юрист «Европейской юридической службы» Павел Семибогатов.

Теперь под контролем будут почтовые переводы от 100 000 рублей и выше. В том числе сделанные в иностранной валюте, если рублёвый эквивалент перевода превышает эту сумму.

Будет проверяться также снятие наличных денег, зачисленных на баланс мобильного телефона. Это произойдёт, если речь идёт о суммах более 100 000 рублей.

Окажутся под контролем ставки в лотерее от 600 000 рублей. Будет учитываться и выплата выигрыша по итогам участия в азартных играх на ту же сумму.

С 2021 года будут контролироваться расчёты наличными и безналичными деньгами, которые проводятся по сделкам с недвижимостью на сумму не менее 3 млн рублей.

Как пояснила юрист адвокатского бюро «S&K Вертикаль» Любовь Сысоева, пока же такой контроль обязателен только для сделок по передаче права собственности.

Например, если человек купил или продал квартиру дороже 3 млн, заключил договор мены или ренты.

Таким образом, поправки расширяют перечень сделок с недвижимостью, за которыми будет вестись наблюдение. Теперь к ним относятся аренда, ипотека и коммерческий наём жилья.

Нотариусы, риелторы и юристы обязаны сообщать в Росфинмониторинг о сделке, которая заключена на сумму от 3 млн рублей, — пояснила старший преподаватель кафедры гражданского права и процесса университета «Синергия» Наталья Пшеничникова.

Основатель аудиторско-консалтинговой группы компаний «Бизнес-эксперт» Марина Дяченко отметила, что сейчас налоговые органы и банки просто объединяют усилия в целях контроля за операциями с наличными. По её словам, для компаний нарушение правил денежного оборота будет грозить штрафом в 50 000 рублей.

Наталья Пшеничникова предупреждает: при любых операциях с недвижимостью нужно быть готовым подтвердить легальность происхождения своих денег. Это понадобится, если Росфинмониторинг установит подозрительный характер сделки.

Например, могут заинтересовать ситуации, когда цена в договоре намного ниже реальной рыночной стоимости объекта недвижимости.

Сомнительной может показаться операция, если по сделке передаётся крупная сумма наличных денег, которая явно не соответствует социально-экономическому статусу её участников. Допустим, человек, не имеющий имущества и доходов, покупает элитное жильё.

Чтобы избежать проблем в будущем, нужно проанализировать своё финансовое положение с учётом новых требований, — пояснила Наталья Пшеничникова.

Таким образом, фактически под запретом оказались все крупные сделки с неподтверждёнными доходами. Чтобы избежать проблем, нужно исключить операции, которые могут вызвать подозрение у Росфинмониторинга.

Иначе карту, с которой был совершён платёж, могут заблокировать. Но даже если это произошло, то её разблокируют при предоставлении подтверждающих документов.

В противном случае участников сделки могут ждать долгие разбирательства с органами финконтроля. Всё это время деньги будут заморожены.

(Новость) Изменения валютного законодательства с 1 июля 2021: использование иностранных электронных кошельков (электронных средств платежа) при проведении валютных операций

Нормативная база

1 июля 2021 года вступает в силу Федеральный Закон от 30.12.

2020 № 499-ФЗ “О внесении изменений в статью 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и статью 8 Федерального закона «О национальной платежной системе», который вносит изменения в порядок использования валютными резидентами РФ иностранных электронных кошельков (платежных систем) и вводит новый термин: «Переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг«. Данный термин теперь используется в в нормах ст 12 ФЗ -173, при этом, более коротко его можно сформулировать как «расчет через электронный кошелек».

На кого распространяется

Закон распространяется на валютных резидентов РФ:

  • физических лиц, имеющих паспорт РФ или российский ВНЖ;
  • российских юридических лиц и ИП

Большая часть изменений касается российских юридических лиц и ИП, использующих в своей предпринимательской деятельности электронные кошельки в платежных системах.

Какие бывают электронные кошельки (платежные системы)

Использование электронных кошельков становится очень удобным. «Электронный кошелек» по своей сути это программное обеспечение, которое обслуживается платежной системой. Т.е.

в большинстве случаев корректно говорить «электронный кошелек в платёжной системе».

Однако, в большинстве случаев, говоря, «электронный кошелек» подразумевают «платежную систему» и наоборот, поэтому для данного обзора будем считать эти термины эквивалентными друг другу.

При этом само по себе использование электронных кошельков позволяет в некоторых случаях оставаться в тени с налоговой точки зрения, именно поэтому законодательно назрела необходимость регулирования данной области.

Обращаю внимание, что новые требования относятся ТОЛЬКО к зарубежным электронных кошелькам, то есть, если у Вас имеется электронный кошелек — уточните, в первую очередь, заключен ли между Вами договор с российским юридически лицом (кошельком, платежной системой) или с иностранным. Если с российским — данные изменения в законодательстве для Вас неактуальны.

Наиболее распространенные российские электронные кошельки: Яндекс Деньги (ЮMoney), WebMoney (может быть также и иностранным!), PayPal (может быть также и иностранным!), Qiwi, RBK Money, VK Pay.

  • Наиболее распространенные зарубежные электронные кошельки: WebMoney, PayPal, Qiwi, RBK Money, Skrill (Moneybookers), OKPay, Perfect Money, EasyPay, PaySera, Payeer, EuroPlat, Rapida, AdvCash, EcoPayz, Papara, Liqpay, ePayments, SolidTrustPay, Advanced Cash.
  • Еще раз обращаю внимание, что указанный выше список электронных кошельков — ориентировочный и для точного понимания статуса кошелька необходимо проанализировать договор (или оферту, расположенную на сайте).
  • Требуется ли подача Уведомления о наличии электронных кошельков в платежной системе

В ч 2 ст 12 ФЗ -173 «О валютном регулировании и валютном контроле», устанавливающую обязанность по подаче Уведомлений изменения НЕ вносились, ОДНАКО, сохраняется обязательство представлять Уведомления о счетах в иных организациях финансового рынка (ИОФР), к которым возможно отнести и платежную систему (В соответствии с Информацией ФНС РФ: «Организациями финансового рынка также признаются иные организации или структуры без образования юридического лица, которые в рамках своей деятельности принимают от клиентов денежные средства или иные финансовые активы для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента.»).

  1. Некоторые занимают позицию о том, что в платежной системе открыт НЕ счет, поэтому подача уведомления не требуется и не требовалась.
  2. С учетом того, что движение электронных средств по электронному кошельку необходимо будет отдельно представлять в налоговый орган (см ниже), считаю, что верным будет вариант подачи Уведомления об открытии электронного кошелька, если он открыт после 1 января 2021 года.
  3. Запрет на использование электронных кошельков в целях получения оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, а также по внешнеторговым контрактам и договорам займа
  4. Данное нововведение актуально в первую очередь для российских юридических лиц и ИП, а также физических лиц-самозанятых. С 1 июля 2021 года в соответствии с ч 4 ст 12 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»:
  • запрещается принимать электронные деньги с электронных кошельков (платежных систем) в качестве оплаты за товары (работы, услуги), результаты интеллектуальной деятельности, за исключением расчетов через платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы;
  • запрещается использование электронных кошельков (платежных систем) для переводов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и / или по договорам займа;
  • Норма закона сформулирована довольно сложно, поэтому процитирую ее также здесь:
  • ч 4 ст 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ:
  • «Резиденты могут осуществлять переводы денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, за исключением приема таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета на территории Российской Федерации в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельностиа также операций с использованием таких электронных средств платежа для переводов денежных средств без открытия банковского счета, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и (или) договорами займа.
  • Положения абзаца шестого настоящей части, устанавливающие ограничения приема электронных средств платежа, предоставленных резидентам иностранными поставщиками платежных услуг, для переводов денежных средств без открытия банковского счета в целях оплаты товаров (работ, услуг), результатов интеллектуальной деятельности, не распространяются на платежные карты, предоставленные в соответствии с правилами иностранной платежной системы.»
Читайте также:  Причины развода в России: почему их становится больше, о чем говорит статистика?

То есть если Вы ведете бизнес в РФ (от имени своего ИП или российского юр лица), а именно продаете товары, оказываете услуги, выполняете работы или получаете оплату за предоставленные результаты интеллектуальной деятельности, и у Вас для удобства расчетов с иностранными покупателями имеется зарубежный электронный кошелек — с 1 июля 2021 года Вам запрещается принимать на него оплату по описанным выше основаниям, т.е. запрещается использовать его в коммерческой деятельности. Ее необходимо будет принимать либо через банковский счет, либо с использованием карты платежной системы (выдаются такие карты с соблюдением регулирующих требований РФ). Вам также нельзя будет использовать электронный кошелек, чтобы заплатить иностранному поставщику или предоставить /получить займ.

Таким образом, представляется, что зарубежные электронные кошельки с 1 июля 2021 становится возможным использовать:

  • юридическим лицам и ИП — для приема и расходования средств по основаниям, НЕ связанным с предпринимательской деятельностью (т.е. практически полный запрет на использование зарубежных электронных кошельков в коммерческих целях);
  • физическим лицам — для покупок через интернет (т.е. совершения расходования) в иностранных магазинах, а также для приема средств, но по основаниям, НЕ связанным с предпринимательской деятельностью (например, переводы между родственниками или друзьями). Также формально физическим лицам нельзя зачислять на электронный кошелк средства от продажи чего-либо (например, автомобиля) или от даже разового оказания услуг или выполнения работ
  1. Нами в ФНС РФ направлен запрос на разъяснение того, что покупка физическим лицом со своего иностранного электронного кошелька товаров или услуг в интернете — законная валютная операция, разрешенная к проведению через электронный кошелек и НЕ является формально внешнеторговой деятельностью для целей новых норм.
  2. Кто вправе НЕ соблюдать порядок проведения валютных операций по электронным кошелькам
  3. Как и в отношении требований к порядку проведения валютных операций по счетам в банках и ИОФР — требования к порядку осуществления переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, не применяются к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории РФ в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней — ч 8 ст 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» .
  4. Юридические лица и ИП должны соблюдать порядок проведения валютных операций по электронным кошелькам во всех случаях без исключений.
  5. Ответственность

Федеральным законом от 11 июня 2021 г. № 200-ФЗ «О внесении изменений в статьи 3.5 и 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» вводятся новые меры ответственности, связанные с незаконным использованием электронных кошельков. Обращаю внимание, что штрафы вступают в силу только с 1 октября 2021 года.

За использование электронного кошелька в случаях, когда это запрещено:

ч 1 ст 15.25. КоАП РФ

Осуществление перевода денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, —

влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от 75% до 100% суммы денежных средств, переведенных без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг; на должностных лиц — от 20.000 до 30.000 рублей.

Появилась новая мера ответственности (новая часть статьи) за непредставление резидентом в налоговый орган Отчета о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (подразумеваются случаи, когда отчет о движении средств по электронному кошельку не представлялся до выявления соответствующего нарушения налоговым органом):

ч 1.1. ст 15.25. КоАП РФ

  • Непредставление резидентом в налоговый орган отчета о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, если представление такого отчета является обязательным, —
  • влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере от 20% до 40% суммы средств, зачисленных на электронное средство платежа, предоставленное иностранным поставщиком платежных услуг, за отчетный период.
  • Остальные нарушения, связанные с просрочкой подачи нового Отчета о движении средств по электронным кошелькам и непредставлением подтверждающих документов (для юр лиц и ИП), приравняли по мерам ответственности к ответственности за несдачу отчетов о движении средств по банковским счетам и счетам в ИОФР (подразумеваются случаи, когда отчет о движении средств по электронному кошельку был представлен резидентом самостоятельно с пропуском срока, но ДО выявления соответствующего нарушения налоговым органом):

ч 6 ст 15.25. КоАП РФ

Несоблюдение установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг и (или) подтверждающих документов,  —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2.000 до 3.000 рублей; на должностных лиц в размере от 4.000 до 5.000 рублей; на юридических лиц — от 40.000 до 50.000 рублей.

ч 6.1. ст 15.25. КоАП РФ

Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов не более чем на 10 дней —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 300 до 500 рублей; на должностных лиц в размере от 500 до 1.000 рублей; на юридических лиц — от 5.000 до 15.000 рублей.

ч 6.2. ст 15.25. КоАП РФ

Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов более чем на 10 дней, но не более чем на 30 дней —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 1.000 до 1.500 рублей; на должностных лиц в размере от 2.000 до 3.000 рублей; на юридических лиц — от 20.000 до 30.000 рублей.

ч 6.3. ст 15.25. КоАП РФ

Нарушение установленных сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов более чем на 30 дней —

влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от 2.500 до 3.000 рублей; на должностных лиц в размере от 4.000 до 5.000 рублей; на юридических лиц — от 40.000 до 50.000 рублей.

ч 6.5. ст 15.25. КоАП РФ

Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации либо о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, и (или) подтверждающих документов, —

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере 20.000 рублей; на должностных лиц в размере от 30.000 до 40.000 рублей; на юридических лиц — от 400.000 до 600.000 рублей.

  1. Новый Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг
  2. В дополнение к Отчёту о движении денежных средств и иных активов по счета в банках и ИОФР за пределами территории РФ (ОДС) в законе появляется новая форма отчетности — Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг — абз 1 и абз 2 части 7 статьи 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
  3. Таким образом, если у Вас есть электронный кошелек — движение электронных средств платежа по нему необходимо отразить в Отчете о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг, который в первый раз необходимо представить в ИФНС в те же сроки как и ОДС:
  • для юридических лиц и ИП — за 3 квартал 2021 года — в течение 30 календарных дней с момента окончания 3-го квартала, т.е. до 30 октября 2021 (вместе с выписками по электронному кошельку, начиная с 3-го квартала 2021);
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector